国有有限公司项目投资资金管理办法-模版.docx

有限公司项目投资资金管理办法

第一章 总 则

第一条 根据公司项目投资管理办法和股份公司相关规定，为科学配置资源，降低投资风险，规范公司项目投资资金管理，理顺经济关系，结合公司实际制定本办法。
第二条 本办法所称项目投资是指将企业拥有的一定数量的资产投入到建筑业上游等相关项目并获得收益的活动，包括BT、BOT、土地及房地产开发项目投资、城市管网、水务、环保项目投资、资源开发项目投资等。
项目投资管理模式包括公司直接投资直接管理的项目、公司直接投资
委托子(分)公司代管的项目以及公司间接投资委托代管的项目。
第三条 项目投资管理机构分为两个层次。第一层次为公司设立的投资公司，负责项目投资的投融资管理。第二层次为公司组建的总包部（含项目经理部，以下统称为总包部），负责工程建设施工管理。
第四条 项目投资资金管理遵循“预算管理、集中控制、及时回收” 原则。
预算管理：就是项目投资的资金及收益管理，在履行相应决策程序后，纳入公司年度财务预算进行管理与控制。
集中控制：指资金的筹集、使用、回收和收益的确认、上缴等日常管理要执行公司审批制度和指导性意见。
及时回收：指投资公司和总包部（以下简称项目管理机构）根据投资合同、施工合同、银行借款合同、内部融资协议、目标收益等内外部约定，强化资金管理，按期回收工程回购款，及时上缴公司各项资金。

第二章 资金预算管理

第五条 项目管理机构应根据投资合同、产值计划，结合公司下达的目标收益（率）编制项目总预算及年度预算，具体编制要求按《有限公司财务预算管理办法》（财〔2011〕270号）执行。
第六条 年度预算批复下达后，项目管理机构必须严格执行年度财务预算，及时分解财务预算指标，切实加强过程控制，确保财务预算目标的全面实现。
第七条 项目管理机构每半年度对财务预算执行情况加以分析，并将分析报告报送公司财务部。

第三章 资金筹集与投入
第八条 资金的筹集
（一） 项目投资的资金筹集，根据《有限公司章程》和相关制度规定，履行相应决策程序。
（二） 项目投资所需资金由公司财务部负责筹集，投资公司配合财务部做好资金筹集的各项资料准备。
（三） 项目投资执行计划管理。投资公司根据投资合同及经公司批复的建安施工计划、管理费用预算、财务费用预算等编制项目总资金及分期（年、月）资金需求计划（附表1《项目投资资金计划汇总表》），按规定
报送公司财务部，经相关部门评审、公司领导批准后，由财务部具体安排。
第九条 投入资金的形式
公司投入资金分为项目资本金和融资两种形式，项目资本金包含项目公司注册资金和项目自有资金两部分。
（一） 项目资本金应按照股东投入与项目融资相匹配的原则逐步到位，以项目投资合同确定的股东投入比例及对投资公司持股比例计算最高投入限额。其中，项目自有资金以内部融资形式进行投入，按照公司内部融资管理办法计收资金占用费，并按规定计收资金管理收益；项目公司注册资金原则上按不低于10%的标准计取收益。
（二） 从公司融入的资金，按照内部融资管理办法计收资金占用费，并按规定计收资金管理收益。
第十条 项目投资资金投入的审批程序
（一） 项目注册资金和以内部融资形式投入的自有资金，应提前报公司财务部审核，由财务部报公司领导审批后执行；以内部融资形式投入的项目融资按照内部融资管理办法规定执行。
（二） 项目投资资金的申请需提报以下相关材料：
1、 项目注册资金
包括投资公司设立的董事会决议、机构成立文件、《企业名称预先核准通知书》、《公司章程》以及《注册资金拨付报告》，报告中应详细说明注册资金拨付的有关账户信息。
2、 项目自有资金
包括分年度项目自有资金投入预算、内部融资申请书、内部融资协议以及《自有资金拨付报告》。报告中应重点说明项目注册资金和自有资金到位情况，应匹配的项目融资到位情况，项目累计投资完成和资金使用情况，后续投资和资金使用计划，本次实际自有资金需求，资金拨付的有关账户信息等。
3、 内部融资
包括内部融资申请书、内部融资协议和融资报告。报告中应重点说明项目基本情况和现状、项目资金到位及使用情况、工程进度计划、本次
融资金额和偿还计划、还款资金来源、项目融资存在的问题及保证措施等。第四章 资金使用

第十一条 公司对项目投资资金使用采取审批制和例会制管理，实施全过程监控。
（一） 项目管理机构应按照批复的工程计量及合同拨款条款、管理费用预算、筹资费用预算等于每月25日前编制次月资金使用计划（附表2 《项目公司投资资金使用计划（执行情况）表》、附表 3《总包部资金使用计划（执行情况）表》），报公司财务部，批准后执行。
（二） 项目管理机构严格按公司审批的资金计划使用资金，不得拆借、挪用和侵占。
（三） 项目管理机构每月 5 日前向公司财务部上报上月资金使用情况，并分析计划执行差异原因。
（四） 公司财务部每季度组织召开现场财务管理例会，对项目的资金、成本和税务管理等工作进行检查布置。
第十二条 公司建立资金使用预警制度。对项目实施过程中因投资环境、目标收益等事项发生的重大偏差，实时预警并采取积极有效措施，避免或减少公司损失。
第十三条 按公司资金集中管理办法规定，项目管理机构及内部参建单位必须在资金中心开设内部结算账户。
第十四条 项目管理机构应合理控制资金存量，防止因资金的流量差、时间差而降低资金使用效率和增加资金成本。

第五章 目标收益管理
第十五条 目标收益组成
（一）目标收益包括投资公司的资金管理收益和总包部的施工管理
收益。（二）资金管理收益。指公司投入项目投资的资金在投入、运转、回收过程中拟收取的时间价值及投资回报，主要来源于按投资合同规定确认的融资收入（包括利息及融资管理费收入）与实际支付的融资费用(包括资金占用费以及为管理项目而发生的管理费等支出)的差额。
（三）施工管理收益。指公司对投资项目的建设施工管理收取的目标收益。其中：公司直管项目为公司下达的项目利润预算，子（分）公司代管项目为计收的工程分包差价。
第十六条 目标收益确认
（一） 在投资项目实施前，公司投资部在组织项目投资论证时要充分考虑本办法规定的目标收益；公司工程经济部对施工管理收益提出具体意见；公司财务部对项目投资的融资方案、借入资金回收和资金管理收益提出评审意见，并综合上述评审意见，对评审通过的目标收益（率）与投资回收方案，经公司相关决策程序确定。
（二） 经公司研究确定的目标收益（率）作为项目投资的利润预算编制依据，在项目投资实施60日内，公司根据利润预算情况与投资公司签定有关资金管理收益的《目标收益责任书》，与总包部签定有关施工管理收益的《目标收益责任书》。
（三） 投资项目根据年度资金计划、产值计划，结合目标收益（率）
编制年度利润预算。其中：投资公司负责资金管理收益的利润预算；总包部负责施工管理收益的利润预算。
第十七条 为激励代管项目积极性，合理使用资金，代管投资公司实现的超过公司下达目标收益的资金管理收益归代管单位所有。

第六章 资金回收

第十八条 项目管理机构在公司统筹安排下，按照效益最大化原则做
好资金回收管理工作。
第十九条 项目管理机构按照合同和有关规定，制定资金回流计划，
及时回流到期内部融资本金（含以内部融资形式投入的项目自有资金）、资金占用费、资金管理收益、施工管理收益及项目注册资金，直至项目投入资金及目标收益全部收回。
第二十条 各类资金回收的具体规定
（一） 融资本金。于合同约定的到期日归还。
（二） 资金占用费。按季于结息日及时清缴。
（三） 资金管理收益。按公司投入的每笔资金实际占用时间和《目标收益责任书》确定的收益比例计算上缴。
（四） 施工管理收益。按财[2011]147号的现款上缴管理办法执行。
（五） 项目注册资金。达到资金回收条件的项目注册资金于到期日归还。
第二十一条 公司鼓励具备条件的项目管理机构提前清缴各类资金。
第二十二条 目标收益实现及资金回收纳入项目投资的考核指标。

第七章 附 则

第二十三条 本办法由公司财务部负责解释。公司垫资项目的资金管理参照本办法执行。
第二十四条 本办法自发布之日起执行。

附表1：

项目投资资金计划汇总表

编制单位：

编制时间： 年 月

金额单位：万元
序号
标段名称
总计
20XX年
20XX年
20XX年
说明
一
投资计划

二
资金需求

1
项目前期费用

2
付总包部建安工程款

3
投资公司管理经费

4
税费

5
支付融资利息

6
其他

三
资金筹集及投入

1
注册资金

2
股东投入自有资金

3
融资款

4
其他

四
回购款计划

1
回购前期费用

2
回购建安费

3
回购融资管理费用

3-1
资金利息

3-2
融资管理费

4
回购业主负担税费

5
其他回购款

单位负责人： 财务主管： 说明：本表为分年汇总表，上报时同时附各年分月计划表

附表2：
项目公司投资资金使用计划（执行情况）表
编制单位： 年 月 金额单位：万元
序号
项 目
计划数
实际数
差异
备注（差异原因分析）
一
期初资金余额

二
资金来源

1
注册资金

2
股东投入自有资金

3
融资款

4
回购款

5
其他

三
资金支出

1
项目前期费用

2
付总包部建安工程款

附总包部使用计划
3
投资公司管理经费

4
税费

5
支付融资利息

6
上缴目标收益

7
归还融资本金

8
归还股东投入自有资金

9
归还项目注册资金

10
其他

四
期末资金余额

单位负责人： 财务主管： 编制：
说明:本表作为资金使用计划时，可删除“实际数”及“差异数”列。
附表3：
总包部资金使用计划（执行情况）表
编制单位： 年 月 金额单位：万元
序
号
项 目
计划数
实际数
差异
备注（差异原因分析）
一
期初资金余额

二
资金来源

1
投资公司拨款

2
其他款项

三
资金支出

1
分包工程款

1.1
一标段

1.2
二标段

1.3
--

1.4
--

1.5
--

2
材料费

2.1
其中：甲供料

2.2
自购料

3
机械使用费

4
其他直接费

5
间接费用

6
税费

7
上缴款

8
其他

四
期末资金余额

单位负责人： 财务主管： 编制：
说明:本表作为资金使用计划时，可删除“实际数”及“差异数”列。