集团公司委托理财管理办法模版.doc

委托理财管理办法1 范围 本标准规定了集团委托理财业务的管理。本标准适用于xx集团股份有限公司，控股子公司可参照执行。2 引用文件2.1 企业会计准则第22号金融工具确认和计量2.2 企业会计准则第37号金融工具列报2.3 深圳证券交易所股票上市规则3 术语和定义3.1 委托理财：是指公司在国家政策允许的情况下，公司在控制投资风险的前提下，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则，对自有闲置资金通过商业银行理财及其他理财工具进行运作和管理，在确保安全性、流动性的基础上实现资金的保值增值。4 管理职责4.1 财务部4.1.1 负责对理财产品的论证、分析和对比。4.1.2 提出购买理财产品的需求。4.1.3 负责理财产品的协议签订和购买。4.1.4 负责跟踪理财产品到期投资资金和收益及时、足额到帐。4.1.5 负责委托理财的分析和报告。5 管理要求5.1 投资理财产品要求5.1.1 公司购买理财产品需选择与公司有良好业务关系的优质银行，且购买的银行理财产品需满足保证本金安全、低风险、收益相对较高、具有较高流动性的要求，理财产品主要投向为我国银行间、金融系统间市场信用级别较高、流动性较好的金融工具，包括同业存款、信用拆借、债券、金融债、票据、同业理财等保本稳健型银行理财产品；不包括股票及其衍生产品、证券投资基金、以证券投资为目的的委托理财产品等。5.1.2 公司从事委托理财应坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，以不影响公司正常经营和主营业务的发展为先决条件。5.2 委托理财审批权限和决策程序5.2.1 公司财务部根据委托理财相关请示进行理财，根据深圳证券交易所股票上市规则的规定，应按如下权限进行审批：5.2.1.1 委托理财发生额低于最近一期经审计的净资产的10%，应在投资之前经公司董事长批准。5.2.1.2 委托理财发生额为最近一期经审计的净资产的10%以上（含10%）且低于最近一期经审计的净资产的50%，应在投资之前经公司董事会审议批准并及时履行信息披露义务。5.2.1.3 委托理财发生额为最近一期经审计的净资产的50%以上（含50%），应在投资之前经公司股东大会审议批准并及时履行信息披露义务。5.2.1.4 委托理财应以发生额作为计算标准，并在连续十二个月内累计计算，经累计计算达到5.2.1.2或5.2.1.3标准的，适用5.2.1.2或5.2.1.3的规定。已按照5.2.1.2或5.2.1.3规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。5.2.2 公司财务部于当年12月末对下年度的委托理财情况进行预测，如预测范围超出5.2.1.1的审批权限，需提交股东大会或董事会审议批准，并授权公司董事长在一定额度内签批委托理财事宜。公司董事长可授权总经理、财务负责人和下属子公司有关负责人具体办理理财产品的购买事宜，包括委托理财产品的选定，金额的确定，合同协议的签署等。5.3 委托理财的核算5.3.1 公司购买委托理财产品后，应及时取得相应的投资证明或其它有效证据并及时记账，相关合同、协议等应作为重要业务资料及时归档。5.3.2 公司财务部应根据企业会计准则第22号金融工具确认和计量、企业会计准则第37号金融工具列报等相关规定，对公司委托理财业务进行日常核算并在财务报表中正确列报。5.4 委托理财报告制度5.4.1公司财务部应于每季度结束后的10日内，向公司董事长和经营管理层报告年初至上季度末的委托理财情况。5.5 风险控制和信息披露5.5.1 委托理财情况由公司内部审计部进行日常监督，定期对资金使用情况进行审计、核实。5.5.2 公司进行委托理财，应当选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等，必要时要求提供担保。5.5.3 公司应在定期报告中披露报告期内委托理财的有关情况（详见理财产品明细表）。5.5.4 凡违反相关法律法规、本办法或由于工作失误，致使公司遭受损失的，公司将视具体情况，追究相关人员的责任。6 流程图无7 附件无8 记录清单GC04.15-01理财产品明细表2/2