企业固定资产管理-内控测试底稿模版.xlsx

一一级级流流程程二二级级流流程程流流程程编编号号三三级级流流程程关关键键控控制制事事项项编编号号ASM_02_05固定资产领用流程N01N02ASM_02_07固定资产检修计划编制流程N01N02该控制涉及的部门及负责人是否与财报相关控制频率事事项项描描述述对对应应控控制制点点所需部门领导审核固定资产内部移动单，主要关注其内容是否与部门先前提交的采购申请单内容一致。审核完成后签字确认。仓储物流部仓库组长在K3系统中审核由保管员提交的固定资产内部移动单，主要关注固定资产的具体信息是否与采购申请单内容一致及与到货物资是否一致。设备能源部部长审核固定资产内部移动单。C02，C03，C04使用部门/材料员使用部门/主管采购部/计划员否不定期固定资产内部移动单签字确认之后，一式四联，分别交由仓储物流部、需求部门、设备能源部门、财务部进行存档，以备查验。C05仓储物流部/仓管员需求部门/相关责任人设备能源部门/相关责任人财务部/会计人员否不定期使用单位分厂主管领导核准本单位AB类设备明细，确认后上报设备能源部。C02公司领导/分厂主管领导否每年设备能源部部长核准分厂报送的AB类设备明细C03设备能源部/部长否每年设备使用部门主管领导审核制表员提交的XX单位XX年设备检修计划，主要关注所填设备检修计划是否涵盖本单位所有需检修设备、所制定检修时间是否合理等。审核通过后签字确认。C04公司领导/分厂主管领导否每年设备能源部部长审核由制表员汇总编制的XX年设备检修计划，主要关注是否与使用单位提交的XX单位XX年设备检修计划在内容上保持一致，同时，检修台数、检修时间是否合理等。审核通过后下发各使用单位。C05备能源部/部长否每年使用部门主管领导审核由制表员填写的设备检修计划变更申请单，主要关注填写的内容是否符合使用单位的实际情况，审核通过后签字确认。C06公司领导/分厂主管领导否不定期设备能源部主管分厂设备员审核设备检修计划变更申请单，主要关注计划变更是否合理。C07设备能源部/设备员否不定期设备能源部科长审核由设备能源部制表员编制的XX年XX月设备检修计划。主要关注是否与XX年设备检修计划保持一致，不一致之处是否经由正常审批流程进行修改。C08设备能源部/部长否不定期关关键键控控制制事事项项控制方式主要测试方法控制执行是否发现异常关键控制测试底稿控制测试结论发发现现问问题题描描述述手工控制询问正常OPM_02_05控制评价底稿控制有效流程修改：原采购部仓库组长改为仓储物流部组长手工控制询问正常控制有效流程修改：原采购部改为仓储物流部手工控制检查否ASM_02_07控制评价底稿控制有效NA手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否控制无效每月20日后提交的设备检修计划变更申请不反应的变更计划内。手工控制检查否手工控制检查是管管理理层层回回应应是否与财报相关是否为关键控制控制频率控制方式控制设计是否发现异常主要测试方法手工控制 询问是自动控制 检查否每季每半年每年每月每年每天是不定期否控制执行是否发现异常控制测试结论公公司司名名称称：年年度度：流流程程名名称称：OPM_02_05OPM_02_05固固定定资资产产领领用用流流程程一一、详详细细控控制制测测试试文文档档编编码码无二二、评评价价人人员员完完成成日日期期三三、抽抽样样标标准准1、抽样方法样本期内随机抽样2、样品数量描述询问从*年*月份到*月份之间该笔业务3、抽样涉及期间*/*-*/*4、抽样另选（如适用）不适用四四、控控制制测测试试步步骤骤步步骤骤编编号号测测试试步步骤骤说说明明步骤1所需部门领导审核固定资产内部移动单，主要关注其内容是否与部门先前提交的采购申请单内容一致。审核完成后签字确认。仓储物流部仓库组长在K3系统中审核由保管员提交的固定资产内部移动单，主要关注固定资产的具体信息是否与采购申请单内容一致及与到货物资是否一致。设备能源部部长审核固定资产内部移动单。步骤2固定资产内部移动单签字确认之后，一式四联，分别交由仓储物流部、需求部门、设备能源部门、财务部进行存档，以备查验。五五、控控制制测测试试结结论论根据下面的测试，我们认为：OPM_02_05_N01控制有效六六、详详细细测测试试记记录录步步骤骤号号样样本本描描述述样样本本编编号号样样本本发发生生时时间间样样本本名名称称 代表无例外或无异常情况N/A 不适用 代表例外或异常情况，需予以相应说明异异常常情情况况补补充充文文档档编编号号补补充充文文档档新新异异常常步步骤骤0101步步骤骤0202步步骤骤0303步步骤骤0404步步骤骤0505步步骤骤0606备备注注控制测试结论控制有效控制无效样本量不足类型判别N/A公公司司名名称称：年年度度：流流程程名名称称：ASM_02_07ASM_02_07固固定定资资产产检检修修计计划划编编制制流流程程一一、详详细细控控制制测测试试文文档档编编码码ASM_01_03_TOC_01 ASM_01_03_TOC_08ASM_01_03_TOC_02 ASM_01_03_TOC_09ASM_01_03_TOC_03 ASM_01_03_TOC_10ASM_01_03_TOC_04 ASM_01_03_TOC_11ASM_01_03_TOC_05 ASM_01_03_TOC_12ASM_01_03_TOC_06 ASM_01_03_TOC_13ASM_01_03_TOC_07 ASM_01_03_TOC_14二二、评评价价人人员员胡胡振振完完成成日日期期2012/9/262012/9/26 周周三三三三、抽抽样样标标准准1、抽样方法样本期内随机抽样2、样品数量描述从*年*月份到*月份之间收文中抽取14份进行测试3、抽样涉及期间*/*-*/*4、抽样另选（如适用）适用四四、控控制制测测试试步步骤骤步步骤骤编编号号测测试试步步骤骤说说明明步步骤骤0101使用单位分厂主管领导核准本单位AB类设备明细，确认后上报设备能源部。步步骤骤0202设备能源部部长核准分厂报送的AB类设备明细步步骤骤0303设备使用部门主管领导审核制表员提交的XX单位XX年设备检修计划，主要关注所填设备检修计划是否涵盖本单位所有需检修设备、所制定检修时间是否合理等。审核通过后签字确认。步步骤骤0404设备能源部部长审核由制表员汇总编制的XX年设备检修计划，主要关注是否与使用单位提交的XX单位XX年设备检修计划在内容上保持一致，同时，检修台数、检修时间是否合理等。审核通过后下发各使用单位。步步骤骤0505设备能源部部长审核由制表员汇总编制的XX年设备检修计划，主要关注是否与使用单位提交的XX单位XX年设备检修计划在内容上保持一致，同时，检修台数、检修时间是否合理等。审核通过后下发各使用单位。步步骤骤0606使用部门主管领导审核由制表员填写的设备检修计划变更申请单，主要关注填写的内容是否符合使用单位的实际情况，审核通过后签字确认。步步骤骤0707设备能源部主管分厂设备员审核设备检修计划变更申请单，主要关注计划变更是否合理。步步骤骤0808设备能源部科长审核由设备能源部制表员编制的XX年XX月设备检修计划。主要关注是否与XX年设备检修计划保持一致，不一致之处是否经由正常审批流程进行修改。五五、控控制制测测试试结结论论根据下面的测试，我们认为：ASM_01_03_N01控制有效ASM_01_03_N02控制无效六六、详详细细测测试试记记录录步步骤骤号号样样本本描描述述样样本本编编号号样样本本发发生生时时间间样样本本名名称称ASM_01_03_TOC_012012年设备检修计划ASM_01_03_TOC_022012/7/16设备检修计划变更申请单（纺丝三分厂）ASM_01_03_TOC_032012/8/15设备检修计划变更申请单（纺丝一分厂）ASM_01_03_TOC_042012/3/19设备检修计划变更申请单（纺丝一分厂）ASM_01_03_TOC_052012/7/18设备检修计划变更申请单（纺丝三分厂）ASM_01_03_TOC_062012/6/18设备检修计划变更申请单（原液分厂）ASM_01_03_TOC_072012/4/18设备检修计划变更申请单（纺丝四分厂）ASM_01_03_TOC_082012/5/12设备检修计划变更申请单（纺丝四分厂）ASM_01_03_TOC_092012/3/19设备检修计划变更申请单（纺丝四分厂）ASM_01_03_TOC_102012/3/20设备检修计划变更申请单（原液分厂）ASM_01_03_TOC_112012/2/7设备检修计划变更申请单（纺丝三分厂）ASM_01_03_TOC_122012/4/17设备检修计划变更申请单（纺丝三分厂）ASM_01_03_TOC_132012/2/20设备检修计划变更申请单（纺丝三分厂）ASM_01_03_TOC_142012/7/18设备检修计划变更申请单（纺丝三分厂）代表无例外或无异常情况N/A 不适用 代表例外或异常情况，需予以相应说明异异常常情情况况补补充充文文档档编编号号补补充充文文档档新新异异常常设备检修计划变更申请已审批通过，设备检修计划没有更新。步步骤骤0101步步骤骤0202步步骤骤0303步步骤骤0404步步骤骤0505步步骤骤0606步步骤骤0707N/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/A控制有效控制无效样本量不足备备注注类型判别7月月度检修计划没有修改。