企业筹资计划编制与审批-RCM风险控制矩阵模版.xls

一一级级流流程程编编号号CPM一一级级流流程程名名称称资金活动二二级级流流程程编编号号CPM.03二二级级流流程程名名称称筹资管理三三级级流流程程编编号号CPM.03.01三三级级流流程程名名称称筹资计划编制与审批主主责责部部门门名名称称流流程程责责任任人人目目标标编编号号控控制制目目标标风风险险编编号号风风险险描描述述T00确保筹资计划编制工作的开展有制度可依。R00如果未建立相应的指引性制度，可能导致筹资计划编制与调整程序不明确、权责不分明。T01确保筹资计划的合理可行，符合公司资金需求。R01如果筹资计划没有依据上期预算的完成情况编制，可能导致筹资决策失误，进而造成企业负债过多，增加财务风险。R02如果筹资计划没有经过恰当的授权审批，可能导致融资计划可行性不高，造成公司经济负担加大和经济损失。控控制制措措施施编编号号控控制制措措施施缺缺陷陷编编号号缺缺陷陷描描述述C00*集团股份有限公司银行融资管理办法对筹资计划的编制与审批程序做了相应规定。C01每年初，财务部经理会同资金管理部、发展计划部根据公司生产经营情况、资金情况和上期预算的完成情况制定年度筹资计划。C02财务总监审核年度筹资计划，主要关注计划是否合理、可行，是否符合公司利益。审核无误后，交由总裁办公会审定。C03总裁办公会审议年度筹资计划，主要关注计划是否合理、可行，是否符合公司利益。审定无误后，转至“筹资活动的执行与监督评价流程”