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业务外包内控制度

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201 年 月发布 201 年 月实施
xx市xxx新能源科技股份有限公司

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1、 目的
规范外发业务工序的各项操作，保证外发加工后的产品完全符合产品各项技术标准，以满足客户需求。
2、 相关文件
本制度与《外发石墨化、碳化物料作业指导书》（见本制度附件）共同规范业务外包全流程的工作，使用人务必同时熟读附件文件中对业务外包的实施要求。
3、 适用范围
适用于需进行外发加工生产的各种型号的产品，以及研发实验过程中需要外发加工生产的实验料。
4、 选择外包商
4.1. 外包商的选择、外包合同的签订、外包订单的管理，与采购业务一致，具体流程参见《采购业务内控制度》。
4.2. 批号等编码规则，参见《外发石墨化、碳化物料作业指导书》（PB-17）中的5.1-5.4条款要求。
5、 外包发料流程
5.1. 常规产品由生产部门通知委外加工需求。新研发产品由研发总监通知委外加工需求，同时将由研发总监签字确认的《石墨化工艺通知单》给到采购部经理。
5.2. 采购部根据收到营运总监或研发总监通知的委外加工需求，与委外加工方确认委外订单。如果是新产品外发，采购部同时向研发总监获取《石墨化工艺通知单》发给委外加工方。
5.3. 订单确定后，采购员将发货日期通知客户部负责人和仓库部负责人。客户部负责人根据采购部确定的委外订单，通知物流人员送货，然后将车辆信息告仓库。
5.4. 仓库负责人根据确定的采购订单制作《送货单》，并将待发石墨化材料整理在指定发货区域；物流人员收货时，在《送货单》上签字并注明车牌号和收货人电话。
6、 外包生产过程管理
6.1.1. 外发加工石墨化由采购部负责跟踪加工进度，由加工商收货后，加工商应建立装炉图与台账，分别于加工商收料、投产、产出、回料进度更新后，将装炉图与台账发给采购部。
6.1.2. 采购部应建立《委外加工日报表》，对各加工商的生料库存、发料数量、投产数量、产出数量、损耗数量进行每日跟踪。
7、 外包费用对账及结算
7.1.1. 每月5号前，委外加工委外加工方将上月委外加工的对账单发给财务部成本会计，成本会计核对无误后告知采购部。
7.1.2. 委外加工方打印纸质对账单并加盖委外加工方公章，并发送至采购部采购专员和财务部成本会计。委外加工方对账单内容包括：送料明细、装炉出炉明细、成品率、生料结余、熟料结余、结算总金额等。
7.1.3. 财务部成本会计根据核对无误的委外加工方对账单，借记：委托加工物资（加工费），贷记：应付账款。同时，借记：原材料，贷记：委托加工物资（加工费+发出的原材料）。
7.1.4. 采购部负责人根据委外加工合同约定的货款结算期，对结算期到期的委外加工方填写《付款申请单》并附上由委外加工方签收的《送货单》、《对账单》、由xxx公司签收的《送货单》、《入库单》等附件，经采购部负责人、财务总监、董事长审批，出纳付款。
8、 外包商的定期评估
8.1.1. 每年对委外加工方进行定期评价，由采购员填写《委外加工方年度业绩评价表》，经采购部负责人、品质总监、董事长审批。
9、 附录
附件一：《外发石墨化、碳化物料作业指导书》