内控部岗位基础职责新版说明书.docx

北冰洋投资集团内控部职位说明书
内控总监职位说明书
岗位名称
内控总监
岗位编号

所在部门
内控部
岗位定员
1
直接上级
董事长
所辖人数
6（暂）
直接下级
审计经理、工程经理、内控经理、审计专员、工程监察专员、内控专员
岗位分析时间
10月
职责概述：
依据集团总体发展计划，建立健全和之相适应内部控制体系，落实内控体系运行责任并监督、评价其运行情况。
内控管理责任
职责和工作任务
工作统计
职
责
一
职责表述：负责依据集团总体发展计划起草内控审计发展计划和年度计划，包含内部控制体系建设计划（年度计划）、能力发展计划（年度计划）、团体发展计划（年度计划）等，提交总经理审批；实施经审批各项计划和年度计划。
工作
任务
了解集团总体发展计划，掌握各部门和分子企业内控管理需求和关键运行风险，针对性制订对应内控发展计划草案。
内部控制体系建设计划草案、能力发展计划草案、团体发展计划草案
将内控各项发展计划分解，制订对应年度计划草案。
内部控制体系建设计划草案、能力发展计划草案、团体发展计划草案
征求集团各部门和各分子企业意见，汇总意见，并上报总经理审批。
文件审批单
依据修改意见修改计划和年度计划并报总经理审批。
修改后各项计划和年度计划、审批单
下发并实施经同意内控总体计划和年度工作计划。
经同意各项计划和计划，部门联络通知单和处理意见
职
责
二
职责表述：组织各部门分子企业起草各项内控制度及标准体系，不停完善内控审计工作质量及标准体系。
工作任务——集团和分子企业层面
了解集团及各分子企业目标、计划、预算、业务特点，掌握内部控制关键点，分析集团及各分子企业业务发展、组织架构、人员、财务、资产、内控制度建设和管理现实状况，对比差距，确定控制关键点，针对性组织、协调或提请各单位制订各自业务范围内控制度及标准，汇总形成制度和标准体系。
1、集团层面：①组织架构图、总体战略目标和年度计划，分解完成配套组织架构计划、业务发展计划、财务计划和预算、人力资源计划。②权限划分措施；决议、审批制度和步骤；预算管理、投融资管理、分子企业管理、财务管理（含资金和资产管理）及核实、行政（含内部汇报、法律事务、对外关系）、人力资源管理、内控监察审计制度和步骤。 2、分子企业层面：①分子企业组织架构图、年度目标和计划，配套固定资产新增和处理计划、（销售）业务发展计划、资金计划、费用计划和预算、人力资源计划。②分子企业权限划分、决议、审批制度和步骤；预算管理、资金资产管理、销售（业务、用户、风险）管理、投融资管理、财务管理（含资金和资产管理）及核实、行政（含内部汇报、法律事务、对外关系）、人力资源管理制度和步骤。
负责内控部起草各项制度标准征求意见、报批、下发实施和归档。
依据集团培训制度和计划，直接组织实施或监督各项制度、步骤、标准培训、考试，对培训掌握情况进行评价。
制订各项标准监督、检验计划，上报总经理同意后下发实施检验计划。
对检验结果汇总、分析、评价、出具检验结果汇报，上报总经理同意。
结合业务发展需要和实际实施情况直接或提请有权部门调整、修改现有制度、标准，不停完善各项制度、标准。
工作任务——内控部层面
负责组织起草工程建设、财务审计、除工程财务以外其它制度、标准、步骤审计监察工作制度、标准、步骤。
3、内控部审核标准和步骤：①工程建设管理：工程建设相关法规；内部管理制度和步骤，包含项目比选和可行性分析、立项审批、计划、初步设计和概算、扩大设计和预算、招投标（供给商确定）、协议审批、施工进度质量造价控制、结算、完工验收和决算、外部审计机构选择和结果处理、工程保修等制度；内控部工程项目审批制度和步骤。②财务审计：审计工作计划、审计工作规范、工作底稿编制、审计结论形成、征求意见和审批、审计结果跟踪督办、审计总结等制度和标准。③内控制度检验：除工程、财务以外其它各项内控制度定时不定时检验计划、工作规范、工作底稿编制、审计结论形成、征求意见和审批；各项财务、非财务指标监控和分析制度、实施措施和标准。
审计监察工作制度、标准、步骤部门内讨论征求意见，形成初稿。
审计监察工作制度、标准、步骤初稿在集团、各分子企业、实施部门征求意见，并上报总经理审阅。
依据征求意见结果修改完善工作制度、步骤，并上报总经理同意。
经同意审计监察工作制度、标准、步骤下发实施、内控部内部组织培训。
实施经同意审计监察工作制度、标准、步骤，控制审计监察工作质量，降低审计监察工作风险。
职
责
三
负责起草企业整体内部控制独立检验、评价和汇报体系建设计划,报总经理同意，并协调推进计划实施，组织集团层面、各板块、各业务步骤内部控制年度风险自我评定工作。
工作
任务
了解集团及各分子企业目标、预算，掌握内部控制关键点，分析集团及各分子企业业务发展、组织架构、人员、财务、资产、内控制度建设和管理现实状况，对比差距，确定控制关键点，确定内控检验关键、步骤节点。
内控检验关键、步骤节点说明。
依据确定业务步骤、控制关键点、节点，直接或组织、提请各部门、分子企业设计内部控制方案、步骤节点，制订并下发实施内控评价范围、关键点、频率、要求、汇报标准模式和报送要求。
内部控制设计方案、评价汇报和配套表格模板、报送要求。
依据确定业务步骤、控制关键点、节点，组织设计审计监察工作方法、审计监察关键点、节点；组织制订审计监察工作程序、工作频率和汇报模式。
审计监察工作方案、审计监察工作汇报和配套表格模板，包含财务审计工作底稿模板、财务比率分析、预算实施对比、资产盘点汇报；工程项目预算、协议、造价对比模板、商品房销售进度汇报；门店业绩分析、存货周转分析、商品价格对比分析；对外担保用户分析、法律诉讼资料；人力资源结构分析、离职率分析等。
协调、制订内控培训计划，并组织协调集团各部门、各分子企业实施内控自我评价培训。
培训计划、培训统计。
组织实施内部控制各单位自我评价，搜集、汇总各单位内控自我评价汇报。结合审计监察工作结果和各单位评价汇报，形成份析汇报，提出改善提议，提交总经理同意。
各单位内控自我评价汇报、分析汇报、审批单。
下发实施经同意内控改善方案，并监督改善方案实施情况。
内控改善方案，实施情况汇报。
职
责
四
职责表述：组织实施内控审计监察工作，形成审计监察意见，出具审计检验汇报并上报同意，监督审计结论实施情况。
工作
任务
参与研究、制订集团总体发展计划、年度计划、季度和月度计划、预算等，了解、掌握、监督经同意各类计划、计划、预算实施情况。

根据管理权限和程序审批各项计划、预算、支出。
审批单
组织工程组、审计组、内控检验组依据各自管辖范围和专业分工分别搜集各类财务、非财务报表、统计分析汇报、运行情况汇报、工程进展情况汇报，查找异常指标，分析原因，汇总形成内控部内部汇报；审核内部汇报，依据汇报调整审计监察工作关键和工作计划，安排人员实施专题调查，形成专题调查汇报。上报审批专题调查汇报。跟踪专题调查汇报结果落实情况，形成跟踪汇报，审核跟踪汇报并上报。
各单位部门提交实施情况汇报，包含财务分析、预算实施情况分析、资产盘点汇报；工程项目进度、质量、造价分析，商品房销售进度汇报；门店业绩分析、存货周转情况分析、商品价格分析、对外租赁汇报；对外担保用户分析、贷款情况分析汇报、风控会议汇报、法律诉讼资料；人力资源结构分析、离职率分析等。工作联络单、专题调查汇报、审批单。
组织实施工程建设审计计划。组织工程组按审计计划要求参与项目可行性研究、立项审批、计划、初步设计和概算、扩大设计和预算、招投标（供给商确定）、协议审批、施工进度质量造价管理、结算、完工验收和决算、外部审计机构选择和结果处理、工程保修、工程变更质量异议法律纠纷每个步骤，审核实施情况并形成汇报。汇报上报审批、审核跟踪汇报。
项目立项审批意见、概预算审核意见、协议审核汇报、结算审核意见、验收汇报及意见、造价审核汇报、异常情况（包含异常地质情况、异常施工方法、异常房地产销售价格、异常结算、异常合相同）审核意见、审批单、工作联络函。
组织实施财务审计计划。组织财务审计组根据审计计划实施集团及各分子企业财务审计、资产清查、预算实施情况审计，依据上级要求和需要实施各项专题审计，编制审计底稿、形成审计意见、出具审计汇报，并推行报批程序；依据经同意审计意见监督审计结果实施，审批。
外出派遣单、审计底稿、工作联络函、审计汇报初稿、审批单会签表、正式审计汇报、审计结果实施情况监督检验汇报。
组织实施内部控制检验计划。组织财务审计组、内控组根据各自分工，分别实施集团行政、人事、财务、业务各项奖惩制度落实情况；工程建设奖惩方法落实情况；超市、门店管理各项制度落实情况，形成检验汇报，上报同意后，监督检验结果实施。
外出派遣单、工作联络函、监督检验汇报、处理决定实施情况检验汇报。
按程序做好和相关部门横向联络，协调、安排上级和相关部门监督检验，立即对部门间争议提出界定要求。
工作联络函。
职
责
五
负责内控审计团体建设，包含制订人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考评方案等，并组织、跟踪计划实施情况。
工作
任务
培养和发觉人才，依据审计监察工作总体计划、年度计划提出内控部岗位设置方案、人员需求、任职要求，并编写该岗位岗位职责和任职资格，提交总经理同意后，交人力资源部门实施。参与内控部应聘人员面试。
内控部岗位设置方案、人员需求、任职要求。
提出直接下级聘用或解聘意见，报总经理同意。决定直接下级以下人员聘用或解聘。按权限审批本部门职员聘用、解聘、离职、解聘、除名、开除，超出权限签署意见后报相关领导审批。
审批单。
采取多个形式对下属人员进行培训，包含但不限于入职业务步骤培训、每个月定时内部培训、财务工程造价等外部行业主管部门组织法定培训、以案例分析为主专题培训等，能够采取外聘教授、内部讲解、内部分享、外出培训、自学加作业等培训方法，培训范围包含岗位职责、业务步骤、内部控制、步骤管理、财务、审计、工程造价和管理、卖场管理、营销管理等。制订内控部人员培训计划、培训费用计划，报总经理同意后实施。直接组织或协调培训计划实施工作，实施培训，组织对培训内容分享、考评。
内控部人员培训计划、培训费用计划、审批单。培训实施统计、考评结果统计。
组织制订内控部各岗位职责、考评指标、考评措施，报同意后实施。实施经同意岗位职责、考评指标、考评措施。
岗位职责、考评指标、考评措施。
审批本部门外出单、请假单、支出单据，审核下级上报月度、周工作计划总结。
外出单、请假单、报销单。
定时将自己各项工作及下级部门工作以书面形式向总经理述职。听取直接下级述职，对直接下级进行绩效考评，并进行考评沟通。依据管理权限提出人员奖惩、升迁、任免方案，报同意后实施。监督检验、同意直接下级直接下级绩效考评结果。指导、监督、检验所属下级各项工作，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。
述职汇报、绩效考评结果、过失单、奖励单。
在必需情况下向下级授权。
书面或口头授权。
开展内部民主管理活动，调动和发挥职员工作主动性、主动性、发明性，向上级或相关部门提供合理化提议。受理下级职员上报合理化提议，并按程序处理。关心本部门职员思想、生活和待遇。

领导责任
1、按权限对本企业中长久发展目标、年度经营目标、经营计划、预算顺利实施负监督检验责任。
2、按权限对本企业内部控制制度、步骤建立、健全和有效实施负监督检验督导责任。
3、按权限对本企业审计监督、工程质量进度造价监督管理有效性负监督检验督导责任。
4、对本部门人员纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。
5、依管理权限对本部门一切法律行为负责。
关键权利
1、预算编制参与权、调整提议权、本部门预算实施权。
2、预算内经费开支签批权，超预算经费开支签批权、提议权，本部门预算内经费开支审批权。
3、本企业中长久发展计划、投资计划和方案、经营计划参与制订权、签批权。
4、本企业组织机构设置、人力资源政策、定岗方案参与制订权、签批权、调整提议权。
5、按管理权限对本企业基础管理制度、内部控制制度、步骤组织制订权、调整提议权和具体实施措施制订权。
6、对本企业内部控制制度、步骤实施情况监督权和各级职员工作检验权。
7、按管理权限对本企业对内审计、监察、工程项目管理汇报审批权。
8、按管理权限对本企业违反内部控制制度、步骤行为处罚提议权。
9、按管理权限对本企业内部控制制度、步骤解释权。
10、对本部门审计、造价、内控经理、主管聘用或解聘提议权、奖惩提议权；对除本部门审计、造价、内控经理、主管以外人员聘用、解聘、奖惩决定权。
11、对本部门各级职员在工作中争议有裁判权。
12、对本部门各级职员违反纪律、工作秩序情况有批评、奖惩权或奖惩提议权。
13、向集团总经理汇报权。
管辖范围
1、本部门全部职员及下属分子企业直接管辖内控专员。
2、本部门办公场所、办公设施、设备。
3、本部门审计、监察业务、人员所及范围。

审计经理职位说明书
岗位名称
审计经理
岗位编号

所在部门
内控部
岗位定员
1
直接上级
内控总监
所辖人数
1（暂）
直接下级
审计专员
岗位分析时间
10月
职责概述：
参与起草集团审计工作计划和计划，参与确定财务审计及和财务审计相关内部控制制度，确定财务审计标准，具体实施财务审计，审核并出具审计汇报，监督检验审计意见实施情况。
审计责任
职责和工作任务
工作统计
职
责
一
职责表述：参与起草内控审计发展计划和年度计划中财务审计相关部分，提交内控总监汇总上报审批；实施经审批各项计划和年度计划中财务审计计划。
工作
任务
了解集团总体发展计划，掌握各部门和分子企业财务管理风险，参与确定对应财务审计计划草案。
内部控制体系建设计划草案、能力发展计划草案、团体发展计划草案。
将财务审计发展计划分解，制订对应年度计划草案。
内部控制体系建设计划草案、能力发展计划草案、团体发展计划草案。
征求、汇总集团各部门和各分子企业意见，并上报内控总监。
文件审批单。
依据修改意见修改财务审计计划和年度计划并报内控总监。
修改后各项计划和年度计划、审批单。
实施经同意财务审计计划和年度工作计划，具体实施月度季度审计工作计划。
部门联络通知单和审计工作底稿、审计汇报。
职
责
二
职责表述：熟练掌握集团及分子企业各项和财务管理相关内控制度及标准，参与确定财务审计质量监督制度及标准体系。
工作任务
了解集团及各分子企业目标、计划、预算、业务特点，掌握内部控制关键点，分析集团及各分子企业业务发展、组织架构、人员、财务、资产、内控制度建设和管理现实状况，对比差距，确定控制关键点，针对性制订或参与制订财务审计工作规范、工作程序、工作底稿编制、审计结论形成、征求意见和审批、审计结果跟踪督办、审计总结等制度和标准。
审计工作计划、审计工作规范、工作底稿编制、审计结论形成、征求意见和审批、审计结果跟踪督办、审计总结等制度和标准。
将财务审计工作程序、工作底稿编制、审计结论形成、征求意见和审批、审计结果跟踪督办、审计总结等制度和标准草案报内控总监修改后报批。
采取多个方法，如讲课、自学加作业、考评、现场指导、案例分析等方法，对直接下属进行财务审计标准规范培训、督导。
实施经同意各项财务审计标准，确保财务审计工作质量、审计汇报质量，控制审计风险。
职
责
三
负责检验集团层面、各板块、各分子企业和财务管理、核实相关内部控制年度风险自我评定工作，分析财务管理风险，提出改善提议。
工作
任务
了解集团及各分子企业目标、预算，掌握内部控制关键点，分析集团及各分子企业业务发展、组织架构、人员、财务、资产、内控制度建设和管理现实状况，对比差距，确定控制关键点，确定财务管理内控检验关键、步骤节点。
财务管理内控检验关键、步骤节点说明。
确定和财务管理、财务核实相关内控评价范围、关键点、频率、要求、汇报标准模式和报送要求。
内部控制设计方案、评价汇报和配套表格模板、报送要求。
依据确定业务步骤、控制关键点、节点，确定财务审计工作方法、审计关键点、节点；确定审计工作程序、工作频率和汇报模式。
财务审计工作方法、配套表格模板，包含财务审计工作底稿模板、财务比率分析、预算实施对比、资产盘点汇报、往来分析汇报、商品房销售进度汇报、税务汇报；对外担保用户分析等。
协调集团、各分子企业财务管理相关内控自我评价培训。
培训计划、培训统计。
协调各单位财务管理内部控制自我评价，搜集、汇总各单位内控自我评价汇报，形成份析汇报，提出改善提议，提交内控总监同意。
各单位内控自我评价汇报、分析汇报。
下发实施经同意财务管理内控改善方案，并监督改善方案实施情况。
内控改善方案，实施情况汇报。
职
责
四
职责表述：具体实施财务审计工作，形成审计意见，出具审计汇报并上报内控总监核准，监督审计处理意见实施情况。
工作
任务
参与研究、制订集团总体发展计划、年度计划、季度和月度计划、预算等，了解、掌握、监督经同意各类计划、计划、预算实施情况。

搜集各类财务报表、统计分析汇报，查找异常指标，分析原因，汇总形成内控部财务管理内部汇报；依据汇报调整审计工作关键和工作计划，安排人员实施专题调查，形成专题调查汇报。跟踪专题调查汇报结果落实情况，形成跟踪汇报，审核跟踪汇报并上报。
各单位提交财务分析、预算实施情况分析、往来账龄分析、资产盘点汇报、商品房销售进度汇报、存货周转情况分析、商品价格分析、对外担保用户分析、贷款情况分析汇报、风控会议汇报、法律诉讼资料。工作联络单、专题调查汇报、审批单。
组织实施财务审计计划。根据审计计划实施集团及各分子企业财务审计、资产清查、预算实施情况审计，依据上级要求和需要实施各项专题审计，编制审计底稿、形成审计意见、出具审计汇报，并推行报批程序；依据经同意审计意见监督审计结果实施。
外出派遣单、审计底稿、工作联络函、审计汇报初稿、审批单会签表、正式审计汇报、审计结果实施情况监督检验汇报。
组织实施财务管理相关内部控制检验计划，落实集团和财务管理、资金管理相关各项奖惩制度落实情况，形成检验汇报，上报同意后，监督检验结果实施。
外出派遣单、工作联络函、监督检验汇报、处理决定实施情况检验汇报。
按程序做好和相关部门横向联络，立即对部门间争议提出界定要求。
工作联络函。
职
责
五
参与审计团体建设，包含参与审计人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考评方案等，并组织、跟踪计划实施情况。
工作
任务
培养和发觉人才，提出财务审计专员岗位人员需求、任职要求，并编写该岗位岗位职责和任职资格，提交内控总监核准。参与直接下属应聘人员面试。
财务审计专员岗位设置方案、人员需求、任职要求，岗位职责和任职资格。
提出直接下级聘用或解聘意见，报内控总监同意。
审批单。
采取多个形式对下属人员进行培训，包含但不限于入职业务步骤培训、每个月定时内部培训、财务工程造价等外部行业主管部门组织法定培训、以案例分析为主专题培训等，能够采取外聘教授、内部讲解、内部分享、外出培训、自学加作业等培训方法，培训范围包含岗位职责、业务步骤、内部控制、步骤管理、经济法规和说法、会计准则、财务核实、审计等。确定财务审计人员培训计划、培训费用计划，报内控总监核准后实施。直接实施培训，组织对培训内容分享、考评。
财务审计人员培训计划、培训费用计划、审批单。培训实施统计、考评结果统计。
确定直接下属岗位职责、考评指标、考评措施，报同意后实施。
岗位职责、考评指标、考评措施。
定时将自己各项工作及下级部门工作以书面形式向内控总监述职。听取直接下级述职，对直接下级进行绩效考评，并进行考评沟通。依据管理权限提出人员奖惩、升迁、任免方案，报同意后实施。指导、监督、检验所属下级各项工作，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。
述职汇报、绩效考评结果、过失单、奖励单。
在必需情况下向下级授权。
书面或口头授权。
向上级或相关部门提供合理化提议。受理下级职员上报合理化提议，并按程序处理。关心下属职员思想、生活和待遇。

领导责任
1、按权限对本企业财务管理相关内部控制制度、步骤建立、健全和有效实施负监督检验督导责任。
2、按权限对本企业财务审计监督有效性负监督检验督导责任。
3、对财务审计程序实施规范性、审计工作底稿编制合规性、审计意见公允性、财务审计汇报真实、正确、合理、合规性负责。
4、对直接下属工作纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。
5、依管理权限对本人及直接下属法律行为负责。
关键权利
1、按管理权限对本企业基础管理制度、内部控制制度、步骤调整提议权和具体实施措施确实定权。
2、对本企业内部控制制度、步骤实施情况监督权和各级职员工作检验权。
3、按管理权限对本企业对内审计汇报审核、修改权，审计工作底稿复核权。
4、按管理权限对本企业违反内部控制制度、步骤行为处罚提议权。
5、对本部门审计专员聘用或解聘提议权、奖惩提议权。
6、对直接下属在工作中争议有裁判权。
7、对直接下属违反纪律、工作秩序情况有批评、奖惩提议权。
8、向内控总监汇报权。
9、重大事项越级汇报权。
管辖范围
1、本部门审计专员及下属分子企业直接管辖审计专员。
2、本人办公场所、办公设施、设备。
3、本人及下属业务所及范围。

工程经理职位说明书
岗位名称
工程经理
岗位编号

所在部门
内控部
岗位定员
1
直接上级
内控总监
所辖人数
1（暂）
直接下级
工程监察专员
岗位分析时间
10月
职责概述：
参与起草集团工程项目管理工作计划和计划，参与确定工程审核及和工程审核相关内部控制制度，确定工程审核标准，具体实施工程审核，出具审核汇报，监督检验审核意见实施情况。
工程项目管理责任
职责和工作任务
工作统计
职
责
一
职责表述：参与起草内控审计发展计划和年度计划中工程审核相关部分，提交内控总监汇总上报审批；实施经审批各项计划和年度计划中工程审核计划。
工作
任务
了解集团总体发展计划，掌握各部门和分子企业工程管理风险，参与确定对应工程审核计划草案。
内部控制体系建设计划草案、能力发展计划草案、团体发展计划草案。
将工程审核发展计划分解，制订对应年度计划草案。
内部控制体系建设计划草案、能力发展计划草案、团体发展计划草案。
征求、汇总集团各部门和各分子企业意见，并上报内控总监。
文件审批单。
依据修改意见修改工程审核计划和年度计划并报内控总监。
修改后各项计划和年度计划、审批单。
实施经同意工程审核计划和年度工作计划，具体实施月度季度审核工作计划。
部门联络通知单和审核工作底稿、审核汇报。
职
责
二
职责表述：熟练掌握集团及分子企业各项和工程项目管理相关内控制度及标准，参与确定工程审核质量监督制度及标准体系。
工作任务
了解集团及各分子企业工程项目建设目标、计划、预算，掌握工程管理关键点，分析集团及各分子企业工程管理人员、制度建设和工程管理现实状况，对比差距，确定控制关键点，针对性制订或参与制订工程审核工作规范、工作程序、工作底稿编制、审核结论形成、征求意见和审批、审核结果跟踪督办、审核工作总结等制度和标准。
工程建设相关法规；内部管理制度和步骤，包含项目比选和可行性分析、立项审批、计划、初步设计和概算、扩大设计和预算、招投标（供给商确定）、协议审批、施工进度质量造价控制、结算、完工验收和决算、外部审计机构选择和结果处理、工程保修等制度；内控部工程项目审批制度和步骤、工作程序、工作底稿编制、审核结论形成、征求意见和审批、审核结果跟踪督办、审核工作总结等制度和标准。
将工程审核工作规范、工作程序、工作底稿编制、审核结论形成、征求意见和审批、审核结果跟踪督办、审核工作总结等制度和标准草案报内控总监修改后报批。
采取多个方法，如讲课、自学加作业、考评、现场指导、案例分析等方法，对直接下属进行工程审核标准规范培训、督导。
实施经同意各项工程审核标准，确保工程审核工作质量、审核汇报质量，控制工程内控管理风险。
职
责
三
负责检验集团层面、各板块、各分子企业和工程管理相关内部控制年度风险自我评定工作，分析工程项目管理风险，提出改善提议。
工作
任务
了解集团及各分子企业工程项目建设目标、计划、预算，掌握内部控制关键点；分析集团及各分子企业工程管理人员、管理现实状况，对比差距，确定控制关键点，确定工程管理管理内控检验关键、步骤节点。
工程管理监察关键说明。
确定和工程管理相关内控评价范围、关键点、频率、要求、汇报标准模式和报送要求。
内部控制设计方案、评价汇报和配套表格模板、报送要求。
依据确定业务步骤、控制关键点、节点，确定工程审核工作方法、审核关键点、节点；确定审核工作程序、工作频率和汇报模式。
工程审核工作方法、配套表格模板，包含工程审核工作底稿模板、概预算结算对比分析、工程验收差异汇报等。
协调集团、各分子企业工程项目管理相关内控自我评价培训。
培训计划、培训统计。
协调各单位工程项目管理内部控制自我评价，搜集、汇总各单位项目管理内控自我评价汇报，形成份析汇报，提出改善提议，提交内控总监同意。
各单位内控自我评价汇报、分析汇报。
下发实施经同意工程项目管理内控改善方案，并监督改善方案实施情况。
工程管理内控改善方案，实施情况汇报。
职
责
四
职责表述：具体实施工程审核工作，形成审核意见，出具审核汇报并上报内控总监核准，监督审核处理意见实施情况。
工作
任务
参与研究、制订集团总体发展计划、年度计划中和工程项目建设相关部分，了解、掌握、监督经同意各类计划、计划、预算实施情况。

组织工程组搜集各类立项、可行性分析、计划、征地、设计、概预算、招投标评标中标、协议、地勘、开工许可、工程进度汇报、变更设计和签证、结算资料、调查材料价格信息、价格信息等，查找异常指标，分析原因，汇总形成内控部工程管理内部汇报；审核内部汇报，依据汇报调整工程审核工作关键和工作计划，安排人员实施专题调查，形成专题调查汇报。跟踪专题调查汇报结果落实情况，形成跟踪汇报并上报。
工程项目设计、进度、质量、造价缺点分析，材料价格信息调查统计，工作联络单、专题调查汇报、审批单。
组织实施工程审核计划。组织工程组按审核计划要求参与项目可行性研究、立项审批、计划、初步设计和概算、扩大设计和预算、招投标（供给商确定）、协议审批、施工进度质量造价管理、结算、完工验收和决算、外部审计机构选择和结果处理、工程保修、工程变更质量异议、法律纠纷每个步骤，审核实施情况并形成汇报。汇报上报审批、审核跟踪汇报。
项目立项审批意见、概预算审核意见、协议审核汇报、结算审核意见、验收汇报及意见、造价审核汇报、异常情况（包含异常地质情况、异常施工方法、异常房地产销售价格、异常结算、异常合相同）审核意见、审批单、工作联络函。
按程序做好和相关部门横向联络，立即对部门间争议提出界定要求。
工作联络函。
职
责
五
参与审计团体建设，包含参与审计人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考评方案等，并组织、跟踪计划实施情况。
工作
任务
培养和发觉人才，提出工程监察专员岗位人员需求、任职要求，并编写该岗位岗位职责和任职资格，提交内控总监核准。参与直接下属应聘人员面试。
工程监察专员岗位设置方案、人员需求、任职要求，岗位职责和任职资格。
提出直接下级聘用或解聘意见，报内控总监同意。
审批单。
采取多个形式对下属人员进行培训，包含但不限于入职业务步骤培训、每个月定时内部培训、行业主管部门组织工程造价法定培训、以案例分析为主专题培训等，能够采取外聘教授、内部讲解、内部分享、外出培训、自学加作业等培训方法，培训范围包含岗位职责、业务步骤、内部控制、步骤管理、建设法规、施工工艺、造价等。确定工程审核人员培训计划、培训费用计划，报内控总监核准后实施。直接实施培训，组织对培训内容分享、考评。
工程审核人员培训计划、培训费用计划、审批单。培训实施统计、考评结果统计。
确定直接下属考评指标、考评措施，报同意后实施。
考评指标、考评措施。
定时将自己各项工作及下级部门工作以书面形式向内控总监述职。听取直接下级述职，对直接下级进行绩效考评，并进行考评沟通。依据管理权限提出人员奖惩、升迁、任免方案，报同意后实施。指导、监督、检验所属下级各项工作，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。
述职汇报、绩效考评结果、过失单、奖励单。
在必需情况下向下级授权。
书面或口头授权。
向上级或相关部门提供合理化提议。受理下级职员上报合理化提议，并按程序处理。关心下属职员思想、生活和待遇。

领导责任
1、按权限对本企业工程项目管理相关内部控制制度、步骤建立、健全和有效实施负监督检验督导责任。
2、按权限对本企业工程审核监督有效性负监督检验督导责任。
3、对工程审核程序实施规范性、审核工作底稿编制合规性、审核汇报真实、正确、合理、合规性负责。
4、对直接下属工作纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。
5、依管理权限对本人及直接下属法律行为负责。
关键权利
1、按管理权限对本企业基础管理制度、工程管理内部控制制度、步骤调整提议权和具体实施措施确实定权。
2、对本企业工程管理内部控制制度、步骤实施情况监督权和各级职员工作检验权。
3、按管理权限对本企业对内工程审核汇报审核、修改权，审核工作底稿复核权。
4、按管理权限对本企业违反内部控制制度、步骤行为处罚提议权。
5、对本部门工程监察专员聘用或解聘提议权、奖惩提议权。
6、对直接下属在工作中争议有裁判权。
7、对直接下属违反纪律、工作秩序情况有批评、奖惩提议权。
8、向内控总监汇报权。
9、重大事项越级汇报权。
管辖范围
1、本部门工程监察专员及下属分子企业直接管辖工程监察专员。
2、本人办公场所、办公设施、设备。
3、本人及下属业务所及范围。
内控经理职位说明书
岗位名称
内控经理
岗位编号

所在部门
内控部
岗位定员
1
直接上级
内控总监
所辖人数
1（暂）
直接下级
内控专员
岗位分析时间
10月
职责概述：
参与起草集团财务、工程以外内控管理工作计划和计划，参与确定财务、工程以外内控监察相关内部控制制度，确定财务、工程以外内控监察标准，具体实施财务、工程以外内控监察，出具监察汇报，监督检验监察意见实施情况。
内控管理责任
职责和工作任务
工作统计
职
责
一
职责表述：参与起草内控审计发展计划和年度计划中财务、工程以外内控监察相关部分，提交内控总监汇总上报审批；实施经审批各项计划和年度计划中财务、工程以外内控监察计划。
工作
任务
了解集团总体发展计划，掌握各部门和分子企业财务、工程以外管理风险，参与确定对应财务、工程以外监察计划草案。
内部控制体系建设计划草案、能力发展计划草案、团体发展计划草案。
将财务、工程以外监察发展计划分解，制订对应年度计划草案。
内部控制体系建设计划草案、能力发展计划草案、团体发展计划草案。
征求、汇总集团各部门和各分子企业意见，并上报内控总监。
文件审批单。
依据修改意见修改财务、工程以外监察计划和年度计划并报内控总监。
修改后各项计划和年度计划、审批单。
实施经同意财务、工程以外监察计划和年度工作计划，具体实施月度季度审核工作计划。
部门联络通知单和监察工作底稿、监察汇报。
职
责
二
职责表述：熟练掌握集团及分子企业各项财务、工程管理以外内控制度及标准，参与确定财务、工程管理以外内控监察质量监督制度及标准体系。
工作任务
了解集团及各分子企业目标、计划、业务特点，掌握内部控制关键点，分析集团及各分子企业业务发展、组织架构、人员、资产、内控制度建设和管理现实状况，对比差距，确定各项非财务非工程内部控制关键点，针对性组织、协调或提请各单位制订各自业务范围财务、工程以外内控制度及标准，汇总形成制度和标准体系。
除工程、财务以外其它各项内控制度每个控制关键点定时不定时检验计划、工作规范、监察工作底稿编制、监察结论形成、征求意见和审批；各项监察指标监控和分析制度、实施措施和标准。
将内控监察审核工作规范、工作程序、工作底稿编制、审核结论形成、征求意见和审批、审核结果跟踪督办、审核工作总结等制度和标准草案报内控总监修改后报批。
采取多个方法，如讲课、自学加作业、考评、现场指导、案例分析等方法，对直接下属进行工程审核标准规范培训、督导。
实施经同意各项内控监察标准，确保内控监察工作质量、监察汇报质量，控制内控监察风险。
职
责
三
负责检验集团层面、各板块、各分子企业非财务、非工程类内部控制年度风险自我评定工作，分析非财务、非工程类内部控制风险，提出改善提议。
工作
任务
了解集团及各分子企业目标、计划、业务特点，掌握内部控制关键点，分析集团及各分子企业业务发展、组织架构、人员、资产、内控制度建设和管理现实状况，对比差距，确定控制关键点，确定非财务、非工程内控监察关键、步骤节点。
非财务、非工程内控监察关键、步骤节点说明。
依据确定业务步骤、控制关键点、节点，直接或组织、提请各部门、分子企业设计内部控制方案、步骤节点，制订并下发实施内控评价范围、关键点、频率、要求、汇报标准模式和报送要求。
内部控制设计方案、评价汇报和配套表格模板、报送要求。
依据确定业务步骤、控制关键点、节点，组织设计内控监察工作方法、监察关键点、节点；组织制订内控监察工作程序、工作频率和汇报模式。
内控监察工作方案、内控监察工作汇报和配套表格模板，包含内控监察工作底稿模板、6S检验、用户投诉、过期商品检验、促销计划效果分析、资产盘点情况分析、门店业绩分析、销售毛利率分析、存货周转分析、商品价格市调对比分析、收银异常检验、备用金检验、珍贵商品检验、负毛利检验、人力资源结构分析、离职率分析等。
协调、制订内控培训计划，并组织协调集团各部门、各分子企业实施内控自我评价培训。
培训计划、培训统计。
组织实施内部控制各单位自我评价，搜集、汇总各单位内控自我评价汇报。结合审计监察工作结果和各单位评价汇报，形成份析汇报，提出改善提议，提交总经理同意。
各单位内控自我评价汇报、分析汇报、审批单。
下发实施经同意内控改善方案，并监督改善方案实施情况。
内控改善方案，实施情况汇报。
职
责
四
职责表述：具体实施非财务非工程内控监察工作，形成审核意见，出具监察汇报并上报内控总监核准，监督审核处理意见实施情况。
工作
任务
参与研究、制订集团总体发展计划、年度计划、季度和月度计划、预算等，了解、掌握、监督经同意各类计划、计划、预算实施情况。

组织搜集各类和内控监察相关财务、非财务报表、统计数据、运行情况汇报，查找异常指标，分析原因，汇总形成内控部监察内部汇报；审核监察内部汇报，依据汇报调整内控监察工作关键和工作计划，安排人员实施专题调查，形成专题调查汇报。跟踪专题调查汇报结果落实情况，形成跟踪汇报，审核跟踪汇报并上报。
各单位部门提交实施情况汇报，包含月度财务报表、软件系统生成门店业绩数据、存货周转数据、商品价格对比数据、对外租赁统计、销售毛利率统计、商品价