银行出纳业务操作规程模版.doc

出纳业务操作规程编制部门： 版 次 号： 生效日期：xx年03月25日 目 录0修改与审批记录31目的和范围32定义、缩写和分类43职责与权限44基本规定45流程描述及操作要点65.1客户缴存现金流程65.2客户支取现金流程95.3支行入库现金流程125.4支行出库现金流程156内外部规章制度索引196.1外部法律法规196.2内部规章制度197 附录198 记录190 目的和范围为规范出纳业务操作，满足各分支机构日常业务办理需求，根据银行出纳业务管理办法，制订本操作规程。本规程适用于各分支机构出纳业务的操作。1 定义、缩写和分类本规程所称授权人员,是指根据受理业务的风险高低配置相应的授权复核权限人员,具体规定参照银行综合业务权限管理办法。2 职责与权限部门岗位职责权限总行会计计算部负责出纳业务的归口管理。总行安全保卫部负责现金的押运管理。营业部负责全行现金实物的调拨、整点。分行负责所辖区域内出纳业务的归口管理。综合柜员负责具体办理出纳业务。授权人员负责不同业务的相应权限授权。3 基本规定(1) 收入现金。a) 凡客户填写现金缴款凭证办理的，要认真审查凭证使用是否正确,内容是否填写齐全、清楚,凭证大小写金额是否一致,核对无误后,按照先收款后记账的原则办理；b) 如为免填单业务，则应首先询问客户存款金额,清点核对后打印相关凭证,交客户签字确认。收款时要按券别先核打大数,后清点细数。收款应坚持当面点清,一笔一清。不得将几个客户的钱款相互混淆；每捆、把未点清前不得和其他款项调换券别；c) 如收款中发现有误,当即向客户交待清楚,登记错款登记簿，按原填凭证金额多退少补或重新填制缴款凭证,并由客户在登记簿上签字确认，经办柜员不得代填或更改缴款凭证。柜员在收款时整捆钞票未经逐张清点而入库，发生的差错，由其自负；d) 对个别缴存现金较多的客户，如当时点清确有困难的，通过协商，达成协议，事后清点。此类收款必须在有效的监控下进行。如发现长、短款，在原封签、纸条上注明长款或短款金额，由参加清点的柜员签章并登记错款登记簿，填写错款证明，及时退回长款或收回短款，并及时与客户进行核对。(2) 付出现金。a) 凡客户填写现金付款凭证办理的，应认真按照有关规定对现金付款凭证进行审核，审核无误后，按照先记账后付款的原则办理；b) 如为免填单业务，则应首先询问客户取款金额，确定金额后打印相关凭证，交客户签字确认；c) 配款时，要拆捆卡把，拆把复点，配款无误。付款时，将现金以先整后零逐位唱付的方法交给取款人，同时善意提醒取款人现金当面点验清楚。(3) 支行上缴现金。a) 支行上缴现金，须将现金按银行出纳业务管理办法第十七条规定进行整点，并按上缴金额、券别填写一式四联银行现金调拨专用凭证。经营业部主任核对无误后，在监控下将现金及银行现金调拨专用凭证前三联（第一联加盖支行印鉴章）一同封入入库专用款箱（包）。每日营业终了，随款车送达营业部出纳科。银行现金调拨专用凭证第一联由出纳科加盖清讫章交记账、留存；第二联营业部出纳科在款项收妥后加盖清讫章交总行事后监督作附件；第三联营业部出纳科留存；第四联支行加盖清讫章和私章做当日入库记账传票；b) 支行集中入库上缴的现金，必须整捆，不允许混把、混捆。封签加盖本支行封签专用章及柜员名章、腰条加盖柜员名章，封签、腰条所有印章必须盖章清晰可辨；c) 集中入库款箱（包）的运送、复点及入库 每日营业终了，支行将需要入库的款箱（包）与押运车组交接，车组人员检查款箱（包）无误后，双方登记押运款包交接登记簿办理交接手续； 押运车组到达总行金库后，将支行的集中入库款箱（包）与营业部出纳科管理人员登记押运款包交接登记簿办理款箱（包）交接，双人操作，并办理交接手续； 营业部出纳人员必须在有效的监控下两人同时开启支行集中入库款箱（包），并按照支行填写的现金调拨专用凭证核对捆数、券别，核对无误后，交给复点人员进行清分。(4) 支行领取现金。a) 集中出库支行于每天下班前按所报出库计划金额填写一式四联银行现金调拨专用凭证，双人操作将第二联（加盖支行印鉴章）、第三联现金调拨专用凭证封入集中出库专用款箱（包）封好上锁。次日现金调拨专用凭证第一联支行作现金出库记账传票；第二联加盖支行印鉴章，由记账、留存；第三联营业部出纳科留存；第四联支行留存；b) 营业中出库支行在营业中需要出库的，应电话通知营业部、安全保卫部，由支行人员携带出入库证和银行现金调拨专用凭证到营业部出纳科办理。出库的款项封箱（包）后由安全保卫部押运大队押运；c) 集中出库的配库、押运、清点 每日营业终了，支行将装有银行现金调拨专用凭证的集中出库专用款箱（包）交押运车组人员，车组人员检查款箱（包）无误后，双方办理交接手续； 押运车组返回总行金库后，营业部出纳科管库人员双人操作，当面开启款箱（包），核对凭证要素无误后，根据现金调拨专用凭证上的金额，配好出库款项封入支行集中出库专用款箱（包），当面交给车组人员，全部操作过程应在监控下完成； 次日早晨，押运车组把款箱（包）送达支行，支行在检查款箱（包）无误后，双方办理交接手续； 支行双人同时操作，将出库款箱（包）在有效监控下开启，清点出库款项。4 流程描述及操作要点本流程包括：客户缴存现金、客户支取现金、支行入库现金和支行出库现金等4个子流程。123455.1 客户缴存现金流程本流程包括业务受理阶段、业务处理阶段，具体的流程描述及要求如下：节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求操作风险提示1)A1缴存现金客户向综合柜员提交现金1)C1清点核对综合柜员1) 办理免填单业务时清点并核对现金是否和客户要存入现金一致；2) 客户凭缴款凭证办理业务时，审核凭证要素是否齐全，清点并核对现金是否和凭证金额一致。风险点：假币、长短款风险类型：外部欺诈风险级别：中等风险关键控制措施：机具清点控制岗位：综合柜员2)C1金额是否正确综合柜员(5) 综合柜员清点现金金额是否正确：(6) 是，转2)C3；(7) 否，转2)C2。2)C2错款登记综合柜员1) 出现客户长短款时，立即向客户交代清楚；2) 柜员登记错款登记簿；3) 按存入金额多退少补，有凭证的要重新填制缴款凭证；4) 经办柜员不得代填或更改凭证。银行出纳业务管理办法第二十五条2）A2客户确认客户根据清点现金的实际金额，多退少补，并在错款登记簿上签字确认。2)C3是否需要授权综合柜员是否需要授权人员授权：1）是，转2)B3；2）否，转2)C4。2)B3授权复核授权人员按照银行综合业务权限管理办法的授权复核权限授权复核。银行综合业务权限管理办法第八条风险点：受理现金总额与缴款数不符的业务风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：超权限复核控制岗位：综合柜员2）C4记账综合柜员在系统中进行记账处理。风险点：记账金额与实际不符，记账串户、借贷方记错风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：超权限复核控制岗位：综合柜员2)A5收取回执客户收取回执，核对存入现金是否正确。5.2 客户支取现金流程本流程包括业务受理阶段、业务处理阶段，具体的流程描述及要求如下：节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求操作风险提示1)A1支取现金客户1) 填写凭证办理现金支取业务；2) 免填单业务直接向综合柜员提出支取现金金额。1)B1受理综合柜员询问客户支取金额1)B2是否为免填单业务综合柜员(8) 是否为免填单业务：(9) 1）是，转2)B2；(10) 2）否，转2)B1。2)B1审核凭证综合柜员1) 凭证是否真实，要素是否齐全；2) 签章是否有效。风险点：客户提供虚假资料或客户伪造凭证风险类型：外部欺诈风险级别：高风险关键控制措施：验印系统审核验印控制岗位：综合柜员2)B2是否需要授权综合柜员是否需要授权人员授权：1）是，转2)C2；2）否，转2)B3。2）C2授权复核授权人员按照银行综合业务权限管理办法的授权复核权限授权复核。银行综合业务权限管理办法第八条2）B3记账综合柜员根据客户支取金额记账风险点：柜员记账金额与实际不符，记账串户、借贷方记错风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：超权限复核控制岗位：综合柜员2）B4支付现金综合柜员1) 能打印付款凭证的，打印后交客户签字确认。2) 按客户要求配款；3) 付款时以先整后零逐位唱付的方法交给取款人；4) 提醒客户钱款当面点验清楚；有取款凭证回执的，把回执交给客户。风险点：客户恶意长短款风险类型：外部欺诈风险级别：低风险关键控制措施：机具清点、手工清点控制岗位：综合柜员风险点：综合柜员疏忽造成长短款风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：低风险关键控制措施：机具清点、手工清点控制岗位：综合柜员2）A4核对现金客户5) 当面清点核对现金。5.3 支行入库现金流程本流程包括业务受理阶段、业务处理阶段，具体的流程描述及要求如下：节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求操作风险提示1)A1上缴现金支行1) 按要求整点现金；2) 填写银行现金调拨凭证一式四联；3) 营业部主任核对现金和凭证；4) 系统中上缴现金，打印调拨单序号;5) 监控下把现金和凭证前三联封入入库款箱；6) 第四联加盖清讫章和私章做当日入库记账传票。风险点：支行系统上缴金额、实际金额、现金调拨凭证金额不符风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：换人复核控制岗位：综合柜员1)D1系统接收按照支行入库金额在系统中接收。2)B1实物押运安全保卫部1) 和支行交接入库款箱；2) 押运至金库复点中心。风险点：入库款箱运送中遭抢劫等风险类型：外部欺诈风险级别：高风险关键控制措施：配备专业人员和防抢设备押送款箱控制岗位：安全保卫部押运人员2)C2复点营业部1) 和押运车组交接；2) 复点现金并与凭证核对。风险点：入库金额与调拨单金额不一致风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：二次复核控制岗位：营业部复点人员2）C3金额是否和入库凭证一致营业部复点金额与入库凭证是否一致：1）是，转2)C6；2）否，转2)C4。2）C4错款登记营业部1) 发现差错和假币，立即通知当班主管，并做好记录（发现差错时间、金额、券别），保留封签、腰条和录像；2) 报告营业部出纳主管；营业部出纳主管核实后与错款支行联系处理。银行出纳业务管理办法第二十六条2)A5处理差错支行积极查找差错，次日到营业部多退少补。2)C6凭证归档营业部1) 凭证第一联由营业部出纳科加盖清讫章交记账、留存；2) 第二联营业部出纳科加盖清讫章交事后监督做附件；3) 第三联营业部出纳科留存。5.4 支行出库现金流程本流程包括业务受理阶段、业务处理阶段，具体的流程描述及要求如下：节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求操作风险提示1)A1申请出库支行1) 匡算好次日营业用款，合理报计划出库；2) 填制银行现金调拨凭证。1）C1现金下拨审核营业部营业部出纳科根据支行出库申请，在系统中审核。2)A1确认支行1) 在系统中确认下拨金额；2) 打印调拨单序号。2)A2封入出库款箱支行双人操作将凭证第二联（加盖支行印鉴章）、第三联现金调拨专用凭证封入集中出库专用款箱（包），封好上锁。 2)B2押运安全保卫部1) 和支行交接出库款箱；2) 押运至金库复点中心。风险点：出库款箱运送中遭抢劫等风险类型：外部欺诈风险级别：高风险关键控制措施：配备专业押款人员和防抢设备，加强安保措施，增强责任心控制岗位：安全保卫部押运人员2)C2配库营业部金库管库人员双人操作，当面核对凭证要素后，配好出库款封入出库款箱，当面交车组人员。风险点：凭证填写金额和配库实际金额不符，配款串行风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：核对凭证填写金额和实际配库金额是否一致控制岗位：营业部管库员2）D2下拨现金核对凭证要素，在系统中下拨现金。2)B3押运安全保卫部把出库款箱押运至支行。风险点：出库款箱送错支行风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：中等风险关键控制措施：认真审核出库款箱配送目的地控制岗位：安全保卫部押运人员2)A3交接出库款箱支行按交接手续交接。2)A4清点支行双人操作，在监控下开启。风险点：配款金额与调拨单金额不一致风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：机具清点控制岗位：综合柜员2)A5金额是否和出库凭证一致支行清点金额与出库凭证是否一致：是，转2)A6；否，转2)C6。 2）C6处理差错营业部积极查找差错，确认后和营业部联系处理。银行出纳业务管理办法第二十六条2）A6系统接收现金支行1) 凭证第一联支行作现金出库记账传票；2) 第四联支行留存；3) 第二联由记账、留存；4) 第三联营业部出纳科留存。5 内外部规章制度索引66.1 外部法律法规(1) 中华人民共和国人民币管理条例（2000年国务院令280号）(2) 中国人民银行残缺污损人民币兑换办法（中国人民银行令2003第7号）(3) 不宜流通人民币挑剔标准（银发2003226号）(4) 中华人民共和国假币收缴、鉴定管理办法(中国人民银行令2003第4号)6.2 内部规章制度(1) 银行金库管理办法(2) 银行会计业务交接管理办法(3) 银行出纳业务管理办法 7 附录本规程无附录。8 记录本规程无记录。