商业银行海外代付业务实施细则.doc

xx市商业银行海外代付业务实施细则xx银xx73号第一章 总 则第一条 为促进我行贸易融资业务发展，进一步完善对优良客户的服务功能，加强与境外代理行的合作，规范业务操作，特制定本实施细则。第二条 海外代付业务是指在不同结算方式项下我行与境外代理行联合为境内进口商提供的一种贸易项下的短期资金融通。根据我行的指示，境外代理行先行为境内进口商支付货款（融资款）给境外指定收款人，在约定的融资到期日，进口商将融资本息及银行手续费归还给我行，我行再将相应款项归还境外代理付款行的贸易融资业务。第三条 本细则所称“代理付款行”是指与总行已经签订相关协议的代理行。第四条 可以办理海外代付业务的结算方式有进口信用证、进口代收和汇出汇款。进口信用证包括我行开出的即期、远期以及假远期信用证；进口代收包括以我行为代收行的付款交单(D/P)和承兑交单（D/A）；汇款包括预付货款和货到付款。第二章 业务操作流程第五条 客户申请（一）客户如需办理海外代付业务，须向我行提出申请，并与我行签订海外代付融资合同（附件1）。（二）客户须逐笔提交海外代付融资申请书（附件2），并向经办支行提供以下资料：1、信托收据（适用于海外代付）（附件3）；2、进口贸易合同；3、正本或副本运输单据；4、发票、正本进口货物报关单（如需）；5、相关进口批件正本或复印件（如需）；6、我行认为需要的其他资料。（三）总行国际业务部负责对客户提交的上述资料进行认真审查，并对汇款、托收及信用证业务项下单据及报文进行审核。经办支行负责对贸易真实性调查和客户风险控制。第六条 业务审批及业务处理经办支行在受理海外代付业务时，必须逐笔填写海外代付业务呈批表（附件4），经有权审批人审批同意后办理。（一）经办支行填写海外代付融资询价单（见附件5），由支行以传真形式向总行国际业务部询价。总行国际业务部收到海外代付融资询价单后，与代理付款行协商确定海外代付融资金额、融资利率和代理付款细节等事宜，并填写海外代付融资询价单后传回经办支行。（二）经办支行向客户发送海外代付融资报价单（附件6），明确融资细节，客户在报价单上签章确认该笔交易。融资天数按融资发生日（即境外分行代理付款日）至融资到期日的实际融资天数计算。（三）国际业务部发送MT799报文（报文格式参见附件7）至代理付款行委托办理海外代付业务。我行在接到代理付款行的付款通知后，由经办行向客户发送海外代付融资通知书（见附件8）。第七条 还款（一）融资到期日前七天，经办支行信贷部门应通知客户准备还款资金。（二）融资到期日，经办支行按协议计收客户应收本金和利息，并计算应付代理付款行利息，与本金一并划付国际业务部。国际业务部按有关付汇操作流程偿还代理付款行融资本金及利息。（三）如客户提出提前还款申请，经办支行必须通过国际业务部与代理付款行协商，待得到代理付款行确认同意后方可办理提前还款手续，由此产生的手续费及利息由客户承担。第八条 各经办支行和国际业务部必须相应设置海外代付业务登记簿（见附件9），及时逐笔登记业务，并做好相关档案管理工作，将海外代付业务有关凭证和往来函电按业务类别归档，妥善保管，保存期为五年。第三章 业务管理规定第九条 海外代付业务须纳入客户统一授信管理，审批权限、审批手续按进口押汇业务执行。第十条 申请办理海外代付业务的客户必须符合如下基本条件：（一）申请办理海外代付业务的客户须符合我行国际贸易融资业务条件，申请办理汇款、进口代收项下海外代付业务的客户必须为AAA级（含）以上；申请办理信用证项下海外代付业务的客户必须为AA级（含）以上。符合总行规定的低风险业务条件以及总行批准的可以信用方式融资的客户除外。（二）具有真实的贸易背景；（三）申请人与国外进口商的业务往来正常，付款记录良好。第十一条 海外代付业务的融资期限最长不得超过180天（远期信用证和D/A项下远期期限加融资期限不得超过180天）。申请人如果以全额人民币质押（包括保证金账户的现金和人民币存单）办理海外代付业务，融资期限可适当放宽至一年期（含）以内，全额人民币质押应该包括海外代付的本金和到期利息。第十二条 海外代付的融资比例按相应结算方式项下的进口押汇比例办理。第十三条 信用证项下的保证金原则上自动延续为海外代付融资项下的保证金。如客户确需将保证金汇出，可参照假远期信用证的相关规定执行。第十四条 海外代付项下如发生垫付，应及时上报，并视同垫款处理。第十五条 对于不符合本细则规定条件的海外代付业务，必须上报信贷管理部，经信贷管理部报总行贷审会批准后方可办理。报批材料内容包括拟办理海外代付业务的客户资信情况、申请办理海外代付业务的原因、拟办理海外代付业务种类以及拟采取的风险防范措施等。第十六条 外汇管理规定及其他（一）海外代付业务的对外付款申报是在海外代付款项到期、进口商通过经办支行归还代理付款行款项时，由进口商在国际业务部办理国际收支统计申报。具体申报按照国家外汇管理局有关规定执行。（二）对于海外代付业务中涉及到的延期付汇、远期付汇，经办支行和国际业务部应严格按照国家外汇管理局关于加强延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知汇发xx8号）有关规定办理。第十七条 各经办行须于每月5日前向总行国际业务部上报海外代付业务开展情况。如有任何问题和纠纷，应及时向总行国际业务部报告。第四章 附 则第十八条 本实施细则由总行制定、修改和解释。第十九条 本实施细则涉及的会计核算办法见附件10，由会计出纳部负责制定、修改和解释。第二十条 本实施细则自下发之日起执行。附件：1-1、海外代付融资合同1-2、海外代付融资业务申请书1-3、信托收据（适用于海外代付）1-4、海外代付融资业务呈批表1-5、海外代付融资询价单1-6、海外代付融资报价单1-7、MT799电文参考格式1-8、海外代付融资通知书1-9、海外代付业务登记簿1-10、海外代付业务会计核算办法附件1-1:海外代付融资合同xx银代付字（ ）第 号甲方：申请人（全称） 乙方：xx市商业银行 甲方因经营需要，拟逐笔向乙方申请海外代付融资业务，乙方同意届时逐笔受理甲方的海外代付融资申请，按规定审核、提供融资并收取一定的手续费。依据有关法律法规的规定，经双方协商一致，订立本合同共同遵守：一、本合同所称海外代付融资业务是指在甲方采用信用证、托收或汇款结算方式进口项下，乙方按照甲方的申请，安排代理付款行代理乙方先行替甲方支付进口货款，在约定的融资到期日，甲方将融资本息及相关的手续费归还给乙方，由乙方将相关款项归还指定的代理付款行。二、海外代付融资内容1、海外代付融资额度及期限：本合同限定最高融资余额折合 （币种、 金额大写），本额度期限从 年 月 日起至 年 月 日止。在此额度限额及期限内，乙方凭甲方出具的海外代付融资申请书及信用证、托收或汇款业务项下单据逐笔审核并确定是否提供海外代付融资。2、海外代付融资天数：每笔海外代付融资天数以乙方提供并经甲方确认的海外代付融资报价单为准。3、利率与计息：每笔海外代付融资利率以乙方提供并经甲方确认的海外代付融资报价单为准。起止日期以乙方海外代付融资通知书为准。到期支付，利随本清。过期未偿的融资为逾期融资。4、甲方按乙方要求向乙方提交信用证、托收或汇款项下的相关单据并出具信托收据。乙方经审核同意为甲方办理海外代付融资的，乙方按照甲方指定的付款时间及国际惯例，通过其上级行向代理付款行发出付款指示代为对外付款。三、还款来源及还款方式1、本合同项下进口货物销货款应首先用于清偿本合同项下债务，如该销货款不足以清偿本合同项下债务的，甲方应另行组织资金如期足额清偿。2、乙方依照本合同收回或因国家政策、法律、信贷政策等事项发生变化提前收回融资本息，甲方同意乙方直接从甲方任何帐户中扣收。3、乙方有权对甲方提出的海外代付融资业务的风险做出独立判断，并有权决定是否同意为甲方办理海外代付融资业务。四、甲方承诺1、办妥与本合同相关的进口及履行本合同所必备的法律和行政审批手续。2、依乙方的要求提供相关资料。3、本海外代付项下人民币、外币结算业务均通过甲方在乙方开立的账户办理，到期日乙方直接从甲方账户扣收。4、所欠乙方的债务清偿完毕之日前，本海外代付项下全套进口货物单据及货物所有权连同有关的保险权益归乙方享有，甲方不因此而减少、免除或抵销甲方对乙方所承担的债务，并不向乙方转移处理货物（包括但不限于代购保险、通关、存仓、保养、运输、销售等）的费用承担。甲方保证及时处理货物，并将所得货款存入乙方指定账户。5、甲方确认、同意乙方的海外代付融资报价，即视为甲方同意乙方办理该项海外代付业务，并按照乙方海外代付融资通知书确定的期限如期清偿海外代付业务项下融资本息。未经乙方同意，不得提前归还融资本息等。6、变更法定代表人、住所或经营场所以及合同期内减少注册资本时，将事先书面通知乙方。7、实行承包、租赁、联营、股份制改造、分立、兼并、合并及其他原因而改变经营管理方式或产权组织形式时，将提前书面通知乙方，提前还款或落实债务清偿责任。8、不与任何第三方签署有损于乙方在本合同项下权益的合同。9、甲方申请或被申请破产、涉及重大诉讼或发生其他对甲方的经营能力或偿债能力有重大实质影响事件的，甲方应提前或及时通知乙方。10、如系信用证项下海外代付融资业务，甲方同意接受乙方的安排将原信用证项下保证金（如有）对外付出或自动延续为海外代付融资项下的保证金。11、海外代付手续费及其他银行费用由甲方承担。五、乙方承诺在甲方履行本合同约定义务并完备规定手续的前提下，及时受理甲方海外代付融资业务申请。 在甲方履行本合同约定义务并完备规定手续的前提下，尽力安排代理付款事宜，如因客观原因导致乙方不能安排代理付款的，乙方应及时通知甲方，以便甲方另行准备付款资金。六、担保本合同项下借款的担保方式为 ，担保合同另行签订。若采取最高额担保方式的，担保合同编号为 。七、违约责任。1、对于甲方提出提前还款，必须征得乙方同意后方可办理，由此产生的费用及利息等由甲方承担，并按融资金额的 %一次性支付违约金。2、对逾期融资，甲方在原利率基础上加付 %的逾期利息。3、甲方违反本合同中的承诺或有其他违约行为的，乙方有权拒绝受理甲方的海外代付申请，暂停或终止甲方使用尚未融资的额度，或提前清收已融资本息。4、甲方不能如期清偿融资本息，或出现前款中提前清收融资的情况，乙方有权选择处理海外代付项下货物、依法处理抵押物或质押物、依法向担保人追偿或直接向己方追偿等一种或多种方式实现债权。5、乙方违反本合同第五条承诺的，除继续履行合同外，应依法承担相应责任。八、本合同相关的海外代付融资申请书、信托收据（适用于海外代付）、海外代付融资报价单、海外代付融资通知书及有关凭证、文书等均为本合同不可分割的组成部分。九、争议的解决本合同履行中发生争议，可由双方协商解决，也可按以下第 种方式解决：1、诉讼。由乙方住所地人民法院管辖。2、仲裁。提交 （仲裁机构全称）按其仲裁规则进行仲裁。十、其他事项 十二、合同的生效本合同自双方签字或盖章之日起生效。十三、本合同一式 份，双方当事人各执一份，担保人各一份， 份，具有同等的法律效力。十四、提示乙方已提请甲方注意对本合同各印就条款作全面、准确的理解，并应甲方的要求作了相应的条款说明。签约各方对本合同的含义认识一致。甲方（盖章） 乙方（盖章）法定代表人 负责人或授权代理人 或授权代理人 签约日期： 年 月 日签约地点：2附件1-2:海外代付融资业务申请书 编号：致：xx市商业银行：本申请人向贵行申请办理以下进口项下的海外代付融资业务，请贵行予以受理并提供报价。本申请人保证履行与贵行签订的海外代付融资合同（编号 ）项下各项义务，如期足额偿还海外代付融资本息。请予审核批准。发票号发票币种、金额进口货物结算方式（ ）信用证 信用证号码： （ ）即期 （ ） 远期 天（ ）托收 银行代收号码： （ ）D/P SIGHT （ ）D/P 天 （ ）D/A 天（ ）汇款申请海外代付融资币种及金额：申请海外代付融资期限 （天）：代付日期：申请贵行在 年 月 日（含）之前代我司先行支付进口款项汇款路线（如需）： 申请人（盖章） 经办人： 法定代表人或授权代理人： 年 月 日银行受理意见：经办人：日期：附件1-3:信托收据（适用于海外代付）xx银代信字（ ）第 号xx市商业银行：兹根据贵行与我公司签订编号为 的海外代付融资合同和编号为 的海外代付融资申请书向贵行出具此据。该笔进口业务合同编号为 。有关单据情况如下：发票号币种、金额付款日期运输方式运单编号保险单号其他货物描述：（以上有关内容表述以正本单据记载为准）我公司在此承诺，对上述进口项下单据及货物同意按下列约定处理：一、公司自融资之日起至所欠贵行的该海外代付债务清偿完毕之日止，自愿将该单据及货物的所有权连同有关的保险权益归贵行享有。并且，不因此而减少、免除或抵消我公司对贵行所承担的债务。二、我公司作为贵行的受托人，以贵行名义代办货物保险、通关、存仓、保管、运输及销售等有关事项，将货款存入贵行指定帐户。对该货物的保险，我公司保证按货物的时价投保所有可能出现的风险，以受托人身份代贵行持有保险单，并在贵行要求时随时提交以贵行为受益人的或将受益权背书转让给贵行。如货物发生保险责任内损失，贵行有权直接向保险公司索赔，我公司保证给予配合，并保证签署为方便贵行提货和索赔所必需的一切文件。三、在债务清偿完毕之日前，贵行有权要求我公司立即退回有关单句 或归还货物或销货款项，我公司保证按贵行要求办理，该货物折价或销售所得款项不足以偿还我公司所欠贵行该项海外代付债务的，所差部分我公司另行组织清偿。贵行亦有权从我公司任何帐户中直接扣收及行使海外代付合同项下担保权利实现该项债权。四、该货物在我公司管理期间产生的所有处理费用（包括但不限于代购保险、存仓、保管、运输及销售费用等）均由我公司承担。五、我公司无权向其他任何人抵押或质押该货物及货物、或使该货物受到任何留置全的约束，或无偿/低于市场价处理货物，或将货物用于抵偿我公司其他债务。六、贵行对进出口货物的数量、质量、价值的短缺、减少、灭失及质量的伪劣等概不负责。七、贵行有权对我公司进行监督，包括贵行职员或代理人进入仓库检查货物，或了解货物销售，货款回收等详细情况。对此，我公司将按贵行要求给予配合，提供方便，包括如实提供有关帐目，凭证资料等。八、在我公司所欠贵行该项融资债务清偿完毕前，若我公司发生破产清算，以该信托收据提取的货物及其销售货款不属于破产财产。九、在我公司代贵行处理该单据及货物时，本信托收据作为从贵行取得有关单据的收据和明确贵行权利的书面证据，是海外代付合同不可分割的组成部分。十、其他事项： 该信托收据至我公司所欠贵行的该项债务清偿完毕时失效。贵行应将失效的信托收据及时归还我公司。出据人（盖章）法定代表人或授权代理人 年 月 日附件1-4:海外代付融资业务呈批表编号： 日期：申请人海外代付融资申请书编号申请海外代付融资币种金额融资期限（天）结算方式（ ）信用证信用证号码：（ ）托收银行代收号码：（ ）汇款收款人名称：发票/汇款币种金额期限发票/汇票号信托收据编号额度使用情况授信额度已使用额度国际贸易融资额度或可循环使用信用额度已使用额度支行信贷部门调查意见调查人：国际业务部门审查意见审查人： 单证审查主责任人： 年 月 日信贷管理部门审查意见审查人： 审查主责任人： 年 月 日审批意见审批人： 年 月 日附件1-5:海外代付融资询价单编号：申请人：结算方式：（ ）信用证 （ ）托收 （ ）汇款客户申请海外代付融资币种及金额：客户申请海外代付融资期限：支行询价：国际业务部：我行客户向我行申请海外代付融资业务，有关细节如上所述。请总行报价。 支行年 月 日经办人： 负责人（签字）国际业务部报价：经向我代理付款行询价，现报价如下：利率：融资期限：此报价在 年 月 日之前有效。请洽客户去确认我行海外代付融资利率。如客户同意叙做该笔业务，请在 年 月 日之前将经客户签字盖章的报价单加盖支行公章回传我部，传真：85125348，由我部发送指示代付报文。经办人：负责人：年 月 日附件1-6:海外代付融资报价单编号：致：根据贵公司与我行签订的海外代付融资合同（xx银代付字（ ）第 号）以及贵公司提交的海外代付融资申请书 （编号： ），该笔海外代付融资利率报价如下：海外代付融资币种、金额：期限（天）： 天，具体起止日期以海外代付融资通知书为准。利率： 如果接受此融资利率，请在 年 月 日前签章后送交（传真）我行，否则此报价作废。根据贵公司与我行签订的海外代付融资合同，贵公司确认该海外代付融资利率报价后，即履行交易义务，我行将通过上级行向代理付款行发出付款指示先行替贵公司对外付款。xx市商业银行经办人：日期：同意上述融资条件经办人：公司名称（签章）日期附件1-7:MT799电文参考格式（一）电报类型：SWIFT MT199（适用汇款项下）（二）内容及格式： 20：TRANSCTION REFERENCE NUMBER 79：NARRATIVE PLS PAY（AMOUNT）VALUE（VALUE DATE） TO BENEFICIARY BY MT103. DETAILS AS FOLLOWS： QUOTE MT103 50K： 52A：SXCBCN2X 57D： 59： 70： 71A： 72： UNQUOTE PLS PROVIDE US PROMTLY THE CALCULATION DETAILS OF YR DISCOUNT FEE AND PAYMENT INSTRUCTION BY MT199 FOR OUR SETTLEMENT UPON MATURITY. WE UNDERTAKE TO REIMBURSE YOU ON（DUE DATE）FOR PAYMENT AMOUNT.PLUS DISCOUNT INTEREST AT（X MONTH HIBOR/LIBOR + X PCT）AS PER YOUR INSTRUCTIONS. （TOTAL AMT PAYABLE AT MATURITY TO BE ADVISED BY）（一）电报类型：SWIFT MT499（适用托收项下）（二）内容及格式： 20：TRANSCTION REFERENCE NUMBER 79：NARRATIVE RE：OUR IC NO.（IC NO.）FOR （AMOUNT）PRINCIPAL：TENOR：WE HEREBY CONFIRM：REMIT. BANK：REMIT. BANK REF：COLL. AMOUNT：NET FINANCING AMOUNT：MATURITY DATE：VALUE DATE：1）PLS PAY（REMIT. BANKS NAME）FOR（AMOUNT）（LESS OUR CABLE CHGS AMOUNT）QUOTING THEIR REF NO.（REF NO.）2）UPON MATURITY DATE， WE WILL REMIT THE TOTAL AMT（I.E. NET FINANCING AMOUNT PLUS INTEREST ANDYR SWIFT CHGS）TO YOU AS PER YR INSTRUCTIONS.THE INTEREST WILL BE CALCULATED ON BASIS OF（X MONTHHIBOR/LIBOR + X PCT） REMARKS：AFTER EFFECTING PAYMENT，PLS ADVISE US THE ACTUAL LIBOR/HIBOR RATE，THE RELATIVE CHGS AND YR DETAILED PAYMENT INSTRUCTIONS BY MT499 ASAP。 RGDS.（一）电报类型：SWIFT MT799（适用信用证项下）（二）内容及格式： 20：TRANSCTION REFERENCE NUMBER 79：NARRATIVE RE：OUR LC NO.（LC NO.）FOR （AMOUNT）APP：TENOR：WE HEREBY CONFIRM：NEGO. BANK：NEGO. BANK REF：BILL. AMOUNT（CLAIM REIMBURSEMENT）：NET FINANCING AMOUNT：MATURITY DATE：VALUE DATE：1）PLS PAY（NEGO. BANKS NAME）FOR（AMOUNT）（LESS OUR CABLE CHGS AMOUNT）QUOTING THEIR REF NO.（REF NO.）2）UPON MATURITY DATE， WE WILL REMIT THE TOTAL AMT（I.E. NET FINANCING AMOUNT PLUS INTEREST ANDYR SWIFT CHGS）TO YOU AS PER YR INSTRUCTIONS.THE INTEREST WILL BE CALCULATED ON BASIS OF（X MONTHHIBOR/LIBOR + X PCT） REMARKS：AFTEREFFECTING PAYMENT，PLS ADVISE US THE ACTUAL LIBOR/HIBOR RATE，THE RELATIVE CHGS AND YR DETAILED PAYMENT INSTRUCTIONS BY MT 799 ASAP。 RGDS.附件1-8:海外代付融资通知书 编号：致：根据贵公司与我行签订的海外代付融资合同（xx银代付字（ ）第 号）和贵公司的海外代付融资申请书（编号： ）以及经贵公司确认的海外代付融资报价单（编号： ），我行已于 年 月 日指示代理付款行代贵公司先行支付了进口货款。该笔海外代付业务融资业务具体细节如下：1、融资期限：自 年 月 日起至 年 月 日止，共计 天。 2、融资币种、金额： 3、融资利率：请贵公司在 年 月 日前筹备款项归还我行海外代付融资本息。xx市商业银行（盖章） 经办人：日期：附件1-9:海外代付业务登记簿支行名称：序号业务种类业务参考号申请人融资期限融资金额融资日期融资到期日内部对客境外代付行收益注：1、“业务种类”按照“实施细则”第三条内容填写；2、“业务参考号”填写支行业务编号；3、“融资期限”指自境外代理行代付日至我行还款日之间的时段；4、“融资利率”：“内部”指境外代理行向我行提供的融资利率，“对客”指我行向客户提供的融资利率；5、如有逾期情况须在“备注”栏说明。附件1-10:海外代付业务会计核算办法一、发生海外代付业务时经办支行：记帐员收到海外代付业务呈批表海外代付融资通知书及贷款发放通知书，审核无误后进行帐务处理，并将上述凭证做借方记帐凭证附件。填制一式二联特种转帐传票，一联借方凭证作13203科目记帐凭证，一联贷方凭证作26205科目记帐凭证。在核心系统中进行海外代付业务（押汇科目）记帐处理，会计分录为：借：13203-出口托收贷款项下其他贸易融出资金 企业户海外代付户贷：26205-其他贸易融入资金 境外代付行户 二、正常还款时企业用外汇资金归还融资款时，由经办支行按协议计算客户应付本金、利息，填制一式两联特种转帐传票，转帐借方传票记客户帐户，转帐贷方传票作客户扣款回单。另编制二联贷方传票，分别作收回13203及50108科目的记帐传票。借：201-企业户 贷：13203-出口托收贷款项下其他贸易融出资金 企业户海外代付户 50108-押汇利息收入三、国际业务部到期偿还海外代付行融资本息（1） 国际业务部经办人员分别编制13905科目、52205科目借方转帐记帐凭证，另编制一联116科目贷方转帐记帐凭证，经负责人签字后，进行偿还境外代付行融资本息处理，会计分录为： 借：13905 应收款项下代垫境外代付行户 52205 境外同业往来利息支出 贷：116 境外存款行（2）国际业务部编制二套特种转帐记帐凭证及40701报单一套，将贷方转帐记帐凭证分别记13905、52205科目分户帐，通过40701报单划转业务部，会计分录为：借：40701 贷：13905 应收款项下代垫境外代付行户 52205 境外同业往来利息支出（3）业务部收到国际业务部提交的报单，将一联借方转帐记帐凭证记52205科目分户帐，另编制一份转帐借方凭证，记26205（境外代付行户）科目分户帐，会计分录：借：26205 境外代付行户 52205 境外同业往来利息支出 贷：40701四、融资逾期时 融资款项转逾期： 经办行收到信贷部门提交的逾期贷款通知书后，进行帐务处理，会计分录为：借：13604-其他贸易项下融出资金垫款-企业户海外代付垫付户贷：13203-其他贸易融出资金-企业户海外代付户2