银行对公不良信贷资产收益权转让柜台操作规程(模版).docx

对公不良信贷资产收益权转让业务柜台操作规程

为规范对公不良信贷资产收益权转让业务的柜台操作，根据《不良信贷资产收益权转让业务管理办法》和《xxxxxx银行不良信贷资产收益权转让业务会计核算办法（试行）》制定本操作规程。
一、 核实收益权转让贷款本金、应收利息，建立专用客户号
1、分行资产保全部将《拟转让不良信贷资产情况表》（两联，以下简称《情况表》）提交分行集中处理中心，集中处理中心核对《情况表》中借款人、借据号、本金金额、表内欠息金额（至转让日）、表外欠息金额、本金逾期天数（截止转让日）、欠息天数（截止转让日）等要素与核心系统数据是否一致。
2、分行运营管理部集中处理中心经办人员根据《情况表》中记载的期次号在本机构开立“2680收益权转让贷款待转款项”专户，户名为“XX分行201X年X月第X期不良贷款收益权转让”，并将开立后的账户填入《情况表》。该专户一个期次一个，不可重复使用。
3、分行运营管理部集中处理中心经办人员使用“0101对公客户信息建立”交易建立专用客户号，其中客户中文名需使用《情况表》中的“XXX信托计划+期次号”，组织机构代码使用《情况表》中的“特殊贷款客户组织机构代码”（如果未填写，则组织机构代码域中不得录入内容），交易中录入的其他信息与该信托公司客户号的信息相同。经办人员将建立的专用客户号填入《情况表》“特殊贷款专用客户号”栏。
4、上述内容办理完毕后，集中处理中心经办人员及中心主管在《情况表》上签字后退分行资产保全部。
二、 贷款结转及资金划转
总行组织不良信贷资产收益权转让前，资产保全部应填写《核心业务系统参数维护变更申请表》，明确信贷资产转让期次号及各分行“2680收益权转让贷款待转款项”专户账号，交总行运营管理部据此在核心系统参数表中维护。
不良信贷资产收益权转让日，分行集中处理中心需依据核实无误、签章齐全的《情况表》进行如下处理：
1、 劣后级份额的发放与资金划转
（1）份额的发放
我行所持有的劣后级份额作为单笔不良贷款纳入CECM系统管理，记入核心系统核算。
分行集中处理中心经办人员接到《信贷业务通知书》及《劣后级份额资金划转通知书》后，核对是否由放款审核部门经办人、负责人签字、各要素是否齐全。核对无误后使用“6151特殊贷款发放入账”交易，将劣后级份额记入分行本部（或二级分行本部），具体要求如下：
A、在劣后级份额发放时，应选择“2特殊贷款”一项，贷款发放的资金需记入本期次的“2680收益权转让贷款待转款项”专户。
B、“计息方式”选择为“不计息”。
C、劣后级份额发放后，贷款应为非应记贷款，其贷款到期日需早于操作日期不少于90天。
（2）资金划转
集中处理中心经办人员依据《劣后级份额资金划转通知书》，填制一式两联“特种转账凭证”，经中心主管审核签字授权后，将“2680收益权转让贷款待转款项”中劣后级份额对应的金额划转至《劣后级份额资金划转通知书》中的指定的收款人账户。经办人员将一联“特种转账凭证”交业务部门经办人员，另一联“特种转账凭证”作当日传票，《劣后级份额资金划转通知书》作其附件。
2、 集中处理中心经办人员确认《情况表》中注明的本次不良信贷资产收益权转让业务贷款的本金已由“不良信贷资产收益权受让方”账户全额划至本行对应该期次的“2680收益权转让贷款待转款项”账户。
3、集中处理中心经办人员使用【6245对公信贷资产转让交易】，将“2680收益权转让贷款待转款项”中专项资金，用于结转《情况表》中注明的贷款。结转时，需按《情况表》中注明的贷款借据号及“期次号”逐笔结转。交易完成后，经办人员将打印的内部通用凭证作当日传票，一联《情况表》作传票附件，一联《情况表》与相应的合同专夹保管，一联《情况表》交业务经办人员。全部结转完毕后，“2680收益权转让贷款待转款项”专户中余额为零，上述操作应于转让日当日完成。
贷款结转后，原贷款借据号及贷款账号不变，贷款类型转为“收益权转让贷款”，收益权转让贷款在核心系统中比照委托贷款（表内）处理。
三、 及时划转收回本金及利息
在收取借款人归还的贷款本金、结息后，系统自动记入分行对应期次的“2680收益权转让贷款待转款项”专户。在贷款结转后，分行集中处理中心人员需定期查看该账户余额，按《情况表》中注明的频率和时间及时将归还的资金划转至《情况表》中注明的“不良信贷资产收益权受让方”账户，直至转让贷款全部结清。
四、 对于本行持有的劣后级份额，需与分行资产保全部进行对账，对账要求按我行《银企对账操作办法》执行。
五、 本规程由总行运营管理部负责解释、修订。
六、 本规程自印发之日起执行。