银行对公不良信贷资产收益权转让柜台操作规程(模版).docx

对公不良信贷资产收益权转让业务柜台操作规程为规范对公不良信贷资产收益权转让业务的柜台操作，根据不良信贷资产收益权转让业务管理办法和xxxxxx银行不良信贷资产收益权转让业务会计核算办法（试行）制定本操作规程。一、 核实收益权转让贷款本金、应收利息，建立专用客户号1、分行资产保全部将拟转让不良信贷资产情况表（两联，以下简称情况表）提交分行集中处理中心，集中处理中心核对情况表中借款人、借据号、本金金额、表内欠息金额（至转让日）、表外欠息金额、本金逾期天数（截止转让日）、欠息天数（截止转让日）等要素与核心系统数据是否一致。2、分行运营管理部集中处理中心经办人员根据情况表中记载的期次号在本机构开立“2680收益权转让贷款待转款项”专户，户名为“XX分行201X年X月第X期不良贷款收益权转让”，并将开立后的账户填入情况表。该专户一个期次一个，不可重复使用。3、分行运营管理部集中处理中心经办人员使用“0101对公客户信息建立”交易建立专用客户号，其中客户中文名需使用情况表中的“XXX信托计划+期次号”，组织机构代码使用情况表中的“特殊贷款客户组织机构代码”（如果未填写，则组织机构代码域中不得录入内容），交易中录入的其他信息与该信托公司客户号的信息相同。经办人员将建立的专用客户号填入情况表“特殊贷款专用客户号”栏。4、上述内容办理完毕后，集中处理中心经办人员及中心主管在情况表上签字后退分行资产保全部。二、 贷款结转及资金划转总行组织不良信贷资产收益权转让前，资产保全部应填写核心业务系统参数维护变更申请表，明确信贷资产转让期次号及各分行“2680收益权转让贷款待转款项”专户账号，交总行运营管理部据此在核心系统参数表中维护。不良信贷资产收益权转让日，分行集中处理中心需依据核实无误、签章齐全的情况表进行如下处理：1、 劣后级份额的发放与资金划转（1）份额的发放我行所持有的劣后级份额作为单笔不良贷款纳入CECM系统管理，记入核心系统核算。分行集中处理中心经办人员接到信贷业务通知书及劣后级份额资金划转通知书后，核对是否由放款审核部门经办人、负责人签字、各要素是否齐全。核对无误后使用“6151特殊贷款发放入账”交易，将劣后级份额记入分行本部（或二级分行本部），具体要求如下：A、在劣后级份额发放时，应选择“2特殊贷款”一项，贷款发放的资金需记入本期次的“2680收益权转让贷款待转款项”专户。B、“计息方式”选择为“不计息”。C、劣后级份额发放后，贷款应为非应记贷款，其贷款到期日需早于操作日期不少于90天。（2）资金划转集中处理中心经办人员依据劣后级份额资金划转通知书，填制一式两联“特种转账凭证”，经中心主管审核签字授权后，将“2680收益权转让贷款待转款项”中劣后级份额对应的金额划转至劣后级份额资金划转通知书中的指定的收款人账户。经办人员将一联“特种转账凭证”交业务部门经办人员，另一联“特种转账凭证”作当日传票，劣后级份额资金划转通知书作其附件。2、 集中处理中心经办人员确认情况表中注明的本次不良信贷资产收益权转让业务贷款的本金已由“不良信贷资产收益权受让方”账户全额划至本行对应该期次的“2680收益权转让贷款待转款项”账户。3、集中处理中心经办人员使用【6245对公信贷资产转让交易】，将“2680收益权转让贷款待转款项”中专项资金，用于结转情况表中注明的贷款。结转时，需按情况表中注明的贷款借据号及“期次号”逐笔结转。交易完成后，经办人员将打印的内部通用凭证作当日传票，一联情况表作传票附件，一联情况表与相应的合同专夹保管，一联情况表交业务经办人员。全部结转完毕后，“2680收益权转让贷款待转款项”专户中余额为零，上述操作应于转让日当日完成。贷款结转后，原贷款借据号及贷款账号不变，贷款类型转为“收益权转让贷款”，收益权转让贷款在核心系统中比照委托贷款（表内）处理。三、 及时划转收回本金及利息在收取借款人归还的贷款本金、结息后，系统自动记入分行对应期次的“2680收益权转让贷款待转款项”专户。在贷款结转后，分行集中处理中心人员需定期查看该账户余额，按情况表中注明的频率和时间及时将归还的资金划转至情况表中注明的“不良信贷资产收益权受让方”账户，直至转让贷款全部结清。四、 对于本行持有的劣后级份额，需与分行资产保全部进行对账，对账要求按我行银企对账操作办法执行。五、 本规程由总行运营管理部负责解释、修订。六、 本规程自印发之日起执行。