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证券股份有限公司全国中小企业股份转让系统业务尽职调查工作制度
一、背景与目的
全国中小企业股份转让系统是国家政策性金融市场，是针对中小企业股权融资的一个重要平台。在股权转让交易中，尽职调查是非常重要的一环，可以帮助投资者全面了解交易目标所涉及的风险和机会。因此，制定一份科学、严谨的尽职调查工作制度，对于保障交易安全、有效降低因尽职调查不足所带来的风险、保护投资者合法权益有着重要意义。
二、适用范围
本工作制度适用于全国中小企业股份转让系统进行尽职调查的相关人员。
三、工作内容
1.确定调查标的
在尽职调查工作开始之前，需要确定调查标的。确定调查标的的依据是交易准备书或投资咨询报告以及相关的业务需求。在确定调查标的时，应该重点关注标的的规模、产权状况及可能面临的风险等。
2.资料收集
一份尽职调查通常需要搜集大量的相关资料，包括标的公司的公司章程、经营情况、财务报表、合同与协议、知识产权、工商、税务等相关信息。对于不同的调查标的，需要针对性地选择资料并进行收集。
3.资料复查
资料复查是尽职调查工作的核心环节，用以核查相应的交易目标是否合规。在资料复查过程中，需要仔细寻找可能存在的风险点，如漏洞、矛盾点，并且需要遵循严格的程序和规范，以确保有效性、完整性和真实性。
4.记录调查结果
当资料复查完成时，需要将调查结果进行记录，包括所发掘的风险、加强范围和建议等。对于可能存在的风险，需要进行详细的分析和评估，以便在后续的决策过程中提供参考。
5.编制尽职调查报告
最终，需要依据收集的资料和复查的结果编制尽职调查报告。报告需要完整详尽地记录调查结果，包括标的公司的商业模式、市场地位、财务状况、管理层和治理结构等方面的详细信息。制定尽职调查报告后，需要在规定时间内向相关人员提交。
四、工作程序
1.尽职调查计划制定
根据调查标的和调查需求，制定尽职调查计划并报经领导审批。
2.资料搜集
按照尽职调查计划，收集相关的调查资料并备份。
3.资料复查
依据尽职调查计划，对调查资料进行复查。
4.调查结论
根据资料复查结果，制定调查结论并出具相应的尽职调查报告。
5.报告提交
将尽职调查报告报经领导审批后提交至相应业务部门。
五、工作注意事项
1.强调风险管理意识
尽职调查的目的是为了发掘潜在风险，因此执行尽职调查工作的人员必须警觉、严谨。要能够充分体现风险规避、风险控制的意识，防止发现问题后过度便宜行事，使得风险得以实现。
2.严格保密
尽职调查工作是高度保密的工作，尤其是对于未上市企业来说，要时刻保持保密，确保安全。
3.执行程序与规范
尽职调查的准确性和完整性不仅是对业务部门的支持，更是对交易的保障。因此，执行尽职调查工作的人员必须遵循操作程序与规范。
4.高标准态度
尽职调查是一项复杂严谨的工作，需要在自身经验技能的基础上，深入掌握业务管理、会计、法律和市场等方面的知识和技能，并不断提高自身专业素养，以保证尽职调查工作的高标准态度。
六、结语
制定严格的尽职调查工作制度，可以起到保护投资者资金安全，保证股权交易的公平、公正和透明，以及规范募资活动的效果，提高企业的管理水平等多重作用。因此，全国中小企业股份转让系统业务尽职调查工作是非常重要的。
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