首次公开发行股票(IPO)尽职调查底稿之独立性调查.xlsx

首首次次公公开开发发行行股股票票公公司司尽尽职职调调查查程程序序及及工工作作底底稿稿格格式式独独立立性性调调查查发发 行行 人人：核核查查人人员员：日日期期：索索引引号号：Z-7核核查查期期间间：复复核核人人员员：日日期期：一一、核核查查目目的的核查发行人在人员、资产、业务、财务、机构等五方面的独立性。二二、所所执执行行的的核核查查程程序序核核查查程程序序底底稿稿索索引引是是否否适适用用（或或）核核查查人人执执行行时时间间程序1人人员员独独立立 程序1.1通过查阅发行人及股东单位员工名册及劳务合同、发行人工资明细表、与高管人员及员工谈话等方法，调查发行人高管人员是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，发行人财务人员是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，高管人员是否在发行人领取薪酬，是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬；调查发行人员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障是否独立管理，判断其人员独立性。（尽调准则第16条）程序1.2控股股东或实际控制人除担任发行人董事长、总经理外，还在其所控制的其他企业中担任重要管理职务的，要说明如何保证客观、公正、独立地履行职责，如何维护发行人及其他股东的合法权益，如何确保发行人生产经营活动的独立性第 1 页，共 11 页程序2资资产产独独立立：查阅商标、专利、版权、特许经营权等无形资产以及房产、土地使用权、主要生产经营设备等主要财产的权属凭证、相关合同等资料，并通过咨询中介机构意见，走访房产管理、土地管理、知识产权管理等部门，必要时进行实物资产监盘等方法，调查发行人是否具备完整、合法的财产权属凭证以及是否实际占有；调查商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限情况，核查这些资产是否存在法律纠纷或潜在纠纷；调查金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款、预收及预付账款产生的原因及交易记录、资金流向等，调查发行人是否存在资产被控股股东或实际控制人及其关联方控制和占用的情况，判断其资产独立性。（尽调准则第16条）Z-7-2-1土地使用权列表、Z-7-2-2房屋所有权列表、Z-7-2-3租赁房产列表、Z-7-2-4注册商标列表、Z-7-2-5专利、非专利技术列表、Z-7-2-6专有技术列表、Z-7-2-7著作权列表、其他资产请自行列表程序3业业务务独独立立：通过查阅发行人控股股东或实际控制人的组织结构资料、发行人组织结构资料、下属公司工商登记和财务资料等方法，结合发行人的生产、采购和销售记录实地考察其产、供、销系统，调查分析发行人是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，调查分析其对产供销系统和下属公司的控制情况；计算发行人关联采购额和关联销售额分别占其同期采购总额和销售总额的比例，分析是否存在影响发行人独立性的重大或频繁的关联交易，判断其业务独立性。（尽调准则第16条）程序4财财务务独独立立：通过与高管人员和相关业务人员谈话，查阅发行人财务会计制度、银行开户资料、纳税资料，到相关单位进行核实等方法，调查发行人是否设立独立的财务会计部门、建立独立的会计核算体系，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度，是否独立进行财务决策、独立在银行开户、独立纳税等，判断其财务独立性。（尽调准则第16条）第 2 页，共 11 页程序5机机构构独独立立：通过实地调查、与高管人员和员工谈话、查阅股东大会和董事会相关决议、查阅各机构内部规章制度等方法，调查发行人的机构是否与控股股东或实际控制人完全分开且独立运作，是否存在混合经营、合署办公的情形，是否完全拥有机构设置自主权等，判断其机构独立性。（尽调准则第16条）Z-7-5-1 机构独立性核查表程序6发行人存在对控股股东、实际控制人以外的其他关联方严重依赖的，需核查发行人与该等关联方之间的独立性三三、核核查查说说明明本部分列示项目组所执行的了解、分析性的工作，并说明相关结论。（不够可加行）四四、核核查查结结论论经核查，发行人在人员、资产、业务、财务、机构等五方面具有独立性。第 3 页，共 11 页土土地地使使用用权权情情况况表表发发 行行 人人：核核查查人人员员：索索引引号号：Z-7-2-1核核查查期期间间：核核查查日日期期：序序号号权权利利人人名名称称土土地地使使用用权权证证号号土土地地使使用用权权类类型型（出出让让/划划拨拨/集集体体等等）土土地地坐坐落落土土地地用用途途面面积积（）终终止止日日期期出出让让合合同同/转转让让合合同同记记载载的的面面积积（）出出让让合合同同/转转让让合合同同记记载载的的出出让让金金出出让让金金/转转让让金金凭凭证证账账面面原原值值会会计计科科目目土土地地上上主主要要建建筑筑物物用用途途他他项项权权利利情情况况备备注注注1注1：填写无形资产或投资性房地产等。核核查查程程序序及及结结论论第 4 页，共 11 页房房屋屋所所有有权权情情况况表表发发 行行 人人：核核查查人人员员：索索引引号号：Z-7-2-2核核查查期期间间：核核查查日日期期：序序号号权权属属人人证证书书号号码码房房屋屋座座落落土土地地使使用用权权取取得得方方式式建建筑筑面面积积()账账面面原原值值规规划划用用途途实实际际用用途途土土地地使使用用年年限限他他项项权权利利情情况况会会计计科科目目备备注注注1注1：填写固定资产或投资性房地产等。核核查查程程序序及及结结论论第 5 页，共 11 页租租赁赁房房产产情情况况表表发发 行行 人人：核核查查人人员员：索索引引号号：Z-7-2-3核核查查期期间间：核核查查日日期期：序序号号承承租租方方出出租租方方土土地地/房房屋屋位位置置面面积积租租金金租租赁赁期期限限租租金金公公允允性性权权属属证证书书权权属属人人登登记记用用途途租租赁赁物物业业实实际际用用途途是是否否按按约约定定支支付付租租金金是是否否备备案案租租赁赁期期满满后后是是否否有有续续租租安安排排有有关关转转租租、分分租租或或股股权权转转让让权权利利的的限限制制备备注注注1注2注3注1：如果实际用途与登记用途不符，需核查租赁行为是否合法合规。注2、注3：查看租赁合同中是否存在相关条款。核核查查程程序序及及结结论论第 6 页，共 11 页注注册册商商标标情情况况表表发发 行行 人人：核核查查人人员员：索索引引号号：Z-7-2-4核核查查期期间间：核核查查日日期期：序序号号商商标标名名称称/样样式式权权利利人人 注注册册号号 核核定定类类别别权权利利期期限限最最新新一一期期缴缴费费时时间间及及金金额额是是否否许许可可他他人人使使用用是是否否设设置置了了质质押押或或其其他他第第三三者者权权益益查查询询截截止止日日查查询询方方式式备备注注核核查查程程序序及及结结论论第 7 页，共 11 页专专利利情情况况表表发发 行行 人人：核核查查人人员员：索索引引号号：Z-7-2-5核核查查期期间间：核核查查日日期期：序序号号专专利利名名称称专专利利权权人人 专专利利类类型型 专专利利号号 授授权权日日/申申请请日日最最新新一一期期缴缴费费时时间间及及金金额额是是否否许许可可他他人人使使用用是是否否设设置置了了质质押押或或其其他他第第三三者者权权益益查查询询截截止止日日查查询询方方式式备备注注注：正在申请的专利参照此表填列，专利权人填写专利申请人。核核查查程程序序及及结结论论第 8 页，共 11 页专专有有技技术术情情况况表表发发 行行 人人：核核查查人人员员：索索引引号号：Z-7-2-6核核查查期期间间：核核查查日日期期：序序号号专专有有技技术术名名称称持持有有人人取取得得方方式式权权属属证证明明文文件件是是否否许许可可他他人人使使用用是是否否设设定定质质押押备备注注注1注1：包括但不限于技术鉴定文件或公司内部认定为专有技术的文件。核核查查程程序序及及结结论论第 9 页，共 11 页著著作作权权情情况况表表发发 行行 人人：核核查查人人员员：索索引引号号：Z-7-2-7核核查查期期间间：核核查查日日期期：序序号号权权属属人人作作品品名名称称登登记记号号权权利利期期限限是是否否许许可可他他人人使使用用是是否否设设置置了了质质押押或或其其他他第第三三者者权权益益备备注注核核查查程程序序及及结结论论第 10 页，共 11 页机机构构独独立立性性核核查查表表发发 行行 人人：核核查查人人员员：索索引引号号：Z-7-5-1核核查查期期间间：核核查查日日期期：公公司司类类型型公公司司名名称称成成立立时时间间住住所所实实际际办办公公地地址址1 1实实际际办办公公地地址址2 2发行人发行人控股子公司控股股东控股股东控制的企业核核查查程程序序及及结结论论调查发行人的机构是否与控股股东或实际控制人完全分开且独立运作，是否存在混合经营、合署办公的情形，是否完全拥有机构设置自主权等，判断其机构独立性。第 11 页，共 11 页