银行信贷业务管理手册样本.doc

中国XX银行信贷业务手册1.1 概 述1.1.1定义授信就是银行对用户给信用。XX银行对用户办理贷款、确保、承兑、进出口贸易融资和信用卡透支等XX银行负担资产风险各项信贷业务全部是对用户授信。额度授信是指XX银行依据本行信贷政策和用户条件，对法人用户确定授信控制总量，以控制风险、提升效率管理制度。我们将“授信控制总量”称为授信额度，授信额度是XX银行依据用户资信情况、信用需求、我行提供资金可能及对风险把握，给同一用户使用表内外形式全部本外币信用限额。 1.1.2 对象 XX银行额度授信适用对象为非金融类法人用户。1.1.3 目标实施额度授信目标有三个：一是防范风险。XX银行对单个用户信用不能太集中，应该有个度，这个“度”限制XX银行对该用户信用总量。二是提升效率。对于不一样授信用户，在已确定授信额度内，不一样程度地简化审批手续，直至经办行可自主地发放贷款（额度内仍须按权限报批除外），无须每笔贷款全部报批。三是增强竞争能力。对用户做出授信额度公开承诺，亲密XX银行和优质用户合作，有利于培养XX银行用户群体，树立XX银行良好形象。1.2 额度授信方法XX银行对用户额度授信采取两种方法。一个是对用户进行通常额度授信，即对用户核定用于我行内部控制授信额度；另一个是在对用户进行通常额度授信基础上，将部分授信额度向用户做出公开承诺，即给公开授信额度。1.2.1 通常额度授信1.2.1.1 定义 通常额度授信是指XX银行经过对每个法人用户确定用于我行内部控制授信额度，以实现对单一用户从授信总量上控制信用风险目标。在用于内部控制授信额度内能够对用户进行固定资产贷款、固定资产性质房地产开发贷款、流动资金贷款、票据贴现、票据承兑、信贷证实、信用卡透支、确保业务、进出口贸易融资（包含信用证开证）、银团贷款、境外筹资转贷款等全部表内外形式本外币授信。对用户确定用于内部控制授信额度是XX银行商业秘密，不得以任何形式对外泄露。1.2.1.2 期限对用户通常授信额度延续使用期限不得超出三年。对用户确定授信额度后，经办行信贷人员应对授信用户进行跟踪调查，最少每六个月对用户进行一次全方面调查分析，并形成信贷资产检验汇报。假如调查发觉用户情况没有发生重大改变，而且对用户确定授信额度不需进行调整，在听取信贷风险管理部门风险监管意见后，对该用户原授信额度能够延续使用，但经办行必需将调查分析情况报授信额度审批行信贷业务经营部门立案。 授信额度不展期，对用户授信额度最少3年必需重新审批一次。1.2.1.3 推进关键 通常额度授信工作采取逐步推进方法，首先从以下用户做起：1.多头授信用户；2.集团用户；3.贷款五级分类为正常和关注类用户；4.贷款余额居各经办行前十位用户；5.在我行贷款余额占其全部贷款余额60%以上用户；6.XX银行拟争取绩优用户。1.2.2 公开额度授信1.2.2.1 定义 公开额度授信是指XX银行在对用户确定用于内部控制通常授信额度基础上，对符合要求条件用户，能够将部分授信额度向用户做出公开承诺，即给公开授信额度。 对用户公开授信额度不包含固定资产贷款、固定资产性质房地产贷款和境外筹资转贷款。XX银行应从对用户确定用于内部控制授信额度内扣除估计在公开额度授信期限内用户上述品种信用需求量，再结合考虑XX银行信贷政策后确定对用户公开授信额度。未进行通常额度授信即未核定风险控制总量时，不能直接申报对用户公开授信。1.2.2.2 公开授信条件 XX银行公开额度授信用户标准上应同时符合以下条件： 1.经XX银行评定AA级以上（含AA级）信用等级； 2. 资产负债率不超出70（建筑施工、房地产开发和进出口贸易融资用户不超出80%）； 3. 净资产不低于4000万元人民币（进出口贸易融资用户不低于1000万元人民币）； 4. 近3年按期偿还贷款本息且无其它对银行（包含XX银行和其它银行）违约行为。1.2.2.3 公开授信额度期限 公开授信额度使用期为1年。在公开授信额度内每次对用户进行授信期限不受公开授信额度使用期约束。即公开授信额度内具体授信终止日期能够迟于公开额度授信使用期终止日期。在公开额度授信使用期内，XX银行将方便、高效地满足用户在公开授信额度内合理信用需求。1.2.2.4. 公开额度授信证书 公开额度授信应向用户颁发公开额度授信证书（附件2-1-1），证书中载明了公开授信额度金额、使用期及使用条件。公开额度授信证书是XX银行对用户单方有条件承诺，其中载明了XX银行推行承诺条件。每次使用信用期限要依据其具体用途按我行相关要求实施，不受1年使用期约束。1.2.3 利率和费率授信额度内相关信用利率、费率同相关信贷品种要求标准。1.3 对多头授信用户及集团用户额度授信1.3.1 对多头授信用户额度授信多头授信是指XX银行两个或两个以上分支机构或同一分支机构内不一样部门对同一个用户授信行为。对多头授信用户额度授信按以下要求进行： 1. 各级行信贷业务经营部门在进行用户调查时，必需认真分析用户负债情况，假如发觉有XX银行其它分支机构（或部门）对该用户授信情况，必需立即逐层上报至能对各相关分支机构（或部门）有效实施授信控制管辖行信贷业务经营部门。 2. 各管辖行信贷经营业务部门也要经过信贷管理信息系统等渠道掌握辖区内各分支机构(或部门) 对用户多头授信情况，根据最有利于风险控制标准，指定一个分支机构（或部门）作为多头授信用户主办行（部门）。3. 两个或两个以上分支机构对同一用户授信，由主办行统一对多头授信用户按要求程序及权限组织核定授信额度及进行授信，其它对用户有授信余额分支机构标准上不再对用户进行授信，应逐步清理退出，并将清理退出情况报管辖行。一个分支机构内多个经营部门对同一用户授信，由主办部门统一对用户进行授信额度测算、报批并负责监测授信额度使用，其它部门对用户授信要通知主办部门。1.3.2 对集团用户额度授信1.3.2.1 集团用户界定集团用户是指由多个法人组成、相互间由产权关系连接起来集团。额度授信管理中将集团用户界定为企业集团母企业和母企业能够实施控制被投资企业。母企业能够实施控制被投资企业。包含： 1. 母企业拥有其半数以上（不包含半数）权益性资本被投资企业。具体包含以下三种情况： (1) 母企业直接拥有其半数以上权益性资本被投资企业。比如，A企业直接拥有B企业50%以上（不包含50%）股本，我们将B企业纳入A企业为母企业集团用户范围。(2) 母企业间接拥有其半数以上权益性资本被投资企业。是指母企业经过子企业而对子企业子企业拥有被投资企业半数以上权益性资本。比如，A企业拥有B企业80%股份，而B企业又拥有C企业70%股份，则A企业能够对C企业实施控制，我们将C企业纳入A企业为母企业集团用户范围。 (3) 母企业直接和间接拥有其半数以上权益性资本被投资企业。这种情况是指母企业即使只拥有被投资企业半数以下权益性资本，但经过其它方法如经过子企业拥有该被投资企业超出半数权益性资本。比如，A企业拥有B企业70%股份，拥有C企业35%股份，B企业拥有C企业30%股份。在这种情况下，B企业为A企业子企业，A企业经过B企业间接控制C企业30%股份，和其本身直接拥有C企业35%股份累计，A企业能够控制C企业65%股份（30%+35%），则A企业能够对C企业实施控制，我们将C企业纳入A企业为母企业集团用户范围。2. 母企业即使经过直接和间接方法没有拥有被投资企业半数以上权益性资本，但母企业和其之间存在下列情况之一被投资企业： (1) 经过和被投资企业其它投资者之间协议，持有被投资企业半数以上表决权。这种情况是指母企业和其它投资者共同投资某企业，母企业和其中一些投资者签定有协议，受托管理和控制这些投资者在被投资企业中股份，从而在该被投资企业股东大会上拥有该被投资企业半数以上表决权。在这种情况下，母企业对这一被投资企业经营管理拥有控制权，我们将该被投资企业纳入集团用户范围。 (2) 依据章程或协议，有权控制被投资企业财务和经营政策。这种情况是指在被投资企业章程等文件中要求，母企业对其财务和经营政策能够实施控制。能够控制财务和经营政策，基础上等于能够控制整个企业，这么就使该被投资企业成为实际上子企业。我们将这么被投资企业也纳入集团用户范围。 (3) 有权任免被投资企业董事会等类似权力机构多数组员。这种情况是指能够经过任免董事会董事，从而控制被投资企业决议权。在这种情况下，该被投资企业也处于母企业控制下，这么被投资企业也应被纳入集团用户范围。 (4) 在被投资企业董事会或类似权利机构会议上有半数以上投票权。这种情况是指母企业能够控制董事会等权力机构会议，控制被投资企业经营决议，被投资企业一样应被纳入集团用户范围。 3. 母企业能够实施控制其它被投资企业。是指除上述情况之外母企业能够实施控制被投资企业，如母企业投资被投资企业由众多分散小股东组成时，这些小股东很多放弃对企业生产经营决议表决权，母企业因拥有被投资企业相对较多股份而能够对企业实施控制。1.3.2.2 对集团用户额度授信 1. 分析判定集团用户。经办行信贷业务经营部门要了解和分析每一个用户股份组成、母企业及关键股东、对外投资、企业章程、和其它股东相关协议、在董事会等权力机构上投票权和是否有权任免董事会等类似机构多数组员等情况，判定用户是否为集团用户。假如为集团用户，上报至能对集团母企业和各组员企业开户行有效实施授信控制管辖行信贷业务经营部门。2. 对不一样集团用户采取不一样额度授信方法。各管辖行信贷业务经营部门应经过对集团组员业务经营和资金往来关联程度、企业标识统一程度和集团组员对外投资、接收投资等情况了解，掌握集团组织结构及管理方法，并据此对关系紧密程度不一样集团用户确定不一样额度授信方法： (1) 对关系相对紧密且母企业在我行开户集团用户，管辖行信贷业务经营部门标准上指定由母企业所在行为集团企业牵头行，集团用户其它经办行为组员行。 组员行帮助牵头行对集团企业测算整体授信额度，牵头行按要求权限审批或报批。牵头行要将自行审批或有权审批行审批对集团用户整体授信额度报管辖行信贷业务经营部门立案，同时提出授信额度在集团用户牵头行及各组员行之间分配使用提议。管辖行信贷业务经营部门要依据集团组员用户在我行分布及资金需求情况和集团用户牵头行对授信额度分配使用提议，将对集团企业整体授信额度分配到牵头行及各组员行。牵头行及各组员行对集团组员企业授信要控制在所分配额度内。各行间额度分配可由管辖行信贷业务经营部门依据实际情况随时进行调整。(2) 对关系相对紧密但母企业不在我行开户集团用户和关系相对松散集团用户，管辖行信贷业务经营部门在了解集团整体情况基础上，指导集团组员开户行对母企业、含有法人资格子企业和控股合资企业分别实施额度授信管理。(3) 对集团企业没有法人资格分企业不单独进行额度授信。对集团企业内各独立法人分别确定授信额度不能在不一样法人之间相互串用。1.4 操作程序对用户进行额度授信操作程序可分为受理、调查评价、审批、额度使用及后续管理5个步骤。1.4.1 受理对于要求给其公开授信用户，信贷业务经办人员应该向用户全方面介绍XX银行信贷政策和公开授信条件，具体操作参见本手册第一篇第二章信贷业务基础操作步骤第2.2.1节。通常额度授信用户不经过受理步骤，直接进入调查评价阶段。1.4.2 调查评价1.4.2.1 评价部门各经办行（总行营业部、一级分行或二级分行营业部、支行、办事处，下同）信贷业务经营部门为额度授信关键调查部门。1.4.2.2 评价人员 经办行信贷业务经营部门信贷业务经办人员。1.4.2.3 用户评价对拟进行额度授信用户，信贷业务经办人员要经过分析财务报表、实地调查走访等方法对用户情况进行全方面评价，调查和评价方法参见本手册第三篇第一章用户评价相关内容。对于已经作过用户评价，了解用户近期生产经营情况是否有较大改变，如没有重大改变，而且用户评价汇报在使用期内，可将用户评价汇报作为调查审批汇报附件，没有作过用户评价汇报，根据用户评价措施进行用户评价，完成用户评价汇报作为调查审批汇报附件。1.4.2.4 授信量测算 通常额度授信实际上是商业银行在对单一法人用户风险和财务情况进行综合评定基础上，确定能够和愿意负担风险总量，银行对该用户提供各类信用余额之和不得超出该用户通常授信额度。商业银行能够依据市场和用户经营情况，适时审慎地调整通常授信额度，但额度一旦确定，在一定时间内应相对稳定，不能随意向上调整额度，所以确定授信额度必需慎重、科学、规范。授信额度正确核定是额度授信实施关键，正确地核定授信限额需要有一套科学风险分析方法。用户评价汇报中信用控制量提供了一个风险控制界限，它作用是限制对用户授信过于集中问题。对用户确定授信额度标准上不许可突破根据 中国XX银行用户评价措施测算出授信控制量。XX银行在对用户进行全方面评价基础上，在标准上不超出根据中国XX银行用户评价措施测算出对用户授信控制量前提下，综合考虑下列原因，确定对用户授信额度。1用户客观信用需求；2估计其它银行对用户授信变动情况；3XX银行信贷政策。1.4.2.5 提出额度授信提议调查结束后，信贷业务经办人员应依据用户评价及授信额度估算结果，提出额度授信提议。经调查，对不一样意给公开授信额度，信贷业务经办人员立即通知用户，并做好解释工作。从正式受理到调查评价结束时间，通常控制在15个工作日之内。1.4.3 审批1.4.3.1 审查内容1用户生产经营活动和授信用途是否符合国家产业政策、外汇管理政策和银行信贷政策；2用户授信资格和条件是否含有，是否为多头授信用户或集团用户；3拟给公开授信额度用户是否符合我行要求条件；4拟授信用户是否列入贷款黑名单，是否有不良信用统计；5用户和信贷业务经办部门提供材料是否正确、完整、合规；6拟授信额度测算是否正确、合理，是否超出了用户和经办行实际信用承受能力；7 用户盈利水平和偿债能力是否能确保授信额度内单笔信用使用后按时还本付息；8其它需要审查事项。1.4.3.2 审查要求 1信贷部门送交材料如不正确、完整或不合规，审查人员应要求其修正、补充，直至符合要求。不然，审查人员有权退还其材料。 2审查人员将审查结果逐项填写在贷款调查审批汇报中。 审查完成后，对拟进行额度授信，审查人员结合信贷规模、资金和资产负债百分比管理情况，提出包含授信额度、期限和担保方法等要素倾向性意见，签署姓名、日期后，将调查审批汇报连同所列材料一起送交审批人。 审查人员对审查完整性和合规性负关键责任。额度授信审查时间通常控制在3个工作日之内。 1.4.3.3 授信额度审批 完成合规性审查后，经办行(部)依据信贷业务审批权限，根据要求程序报批。 1. 审批机构。对用户授信额度由各级行贷款审批会议审核同意。2. 审批权限。（1）各级行对授信额度审批依据信贷业务授权书确定单户信贷业务总量审批权实施。 （2）对用户核定授信额度小于对用户授信存量时，授信额度审批根据对用户授信存量审批权实施。凡存在下列情况之一，授信额度审批权在第(1)条要求基础上上移一级行：在特殊情况下，拟对不符合条件用户授予公开授信额度；依据业务发展需要，拟给用户授信额度超出按要求措施测算授信控制量；对用户调整授信额度根据拟调整后额度审批权限审批。3. 审批材料。各级行向上级行申报时，应提交以下材料： (1) 以行发文上报正式文件，文件内容包含对该业务倾向性决议意见（含授信额度、授信期限）、给我行带来相关效益、存在风险及拟采取防范方法等； (2) 用户评价汇报；(3) 额度授信申报书；(4) 经会计师（审计）事务所审计或经同级财税部门认可用户近3年财务汇报，包含资产负债表、损益表、现金流量表、利税清算表及财务情况说明书，和申请授信额度前1个月财务变动情况及其说明；(5) 上级行要求其它材料。上级行审批后，应立即将审批结果以书面形式反馈至经办行。1.4.4 额度使用实施额度授信管理对于用户评价结果没有重大改变用户无须进行大量报批，使审批工作简捷方便，即可对原授信额度延续使用。1.4.4.1 额度使用要求 1. 公开授信用户需要使用公开授信额度内信用时，用户应提前5个工作日向我行提交申请，将信用需求品种、金额、期限等通知我行，同时提交使用授信额度项下相关信贷品种申请材料（参见各信贷业务章节），相关部门应在符合我行信贷业务相关要求前提下，立即办理对公开授信用户具体授信审查、审批、发放，立即、方便地安排公开授信用户使用相关信用。 2. 对通常授信用户在授信额度内具体授信发放按摄影关信贷品种要求实施。各行在信贷授权权限内办理具体授信业务时应严格按总行规章制度相关要求实施。3. 对用户办理各类具体授信业务余额不能私自突破对其核定授信额度。1.4.4.2 额度使用审批 1. 在授信额度内发放固定资产贷款、固定资产性质房地产贷款和境外筹资转贷款仍需按信贷业务授权书要求权限审批。 2. 在授信额度内对用户办理交存100%确保金承兑、确保、信用证开证等表外授信业务和银行承兑汇票贴现由经办行信贷业务经营部门报主管行长审批后即可实施。3. 对信用等级为BB级（含）以下和在授信额度核定时或在授信额度存续期内存在下列情况之一用户，在授信额度内具体办理除交存100%确保金承兑、确保、信用证开证等表外授信业务和银行承兑汇票贴现之外授信业务时，按信贷业务授权书要求权限审批。 (1) 逾期（包含垫款）时间超出6个月； (2) 连续两个结息日拖欠利息； (3) 贷款分类结果为次级类（含）以下。 4. 对信用等级为A级及BBB级通常额度授信用户，在授信额度内具体办理除固定资产贷款、固定资产性质房地产贷款、境外筹资转贷款、交存100%确保金承兑、确保、信用证开证等表外授信业务和银行承兑汇票贴现之外授信业务时，由授信额度审批行下一级行贷款审批会议逐笔审批。5. 对信用等级为AAA级和AA级通常额度授信用户，在授信额度内具体办理除固定资产贷款、固定资产性质房地产贷款和境外筹资转贷款、交存100%确保金承兑、确保、信用证开证等表外授信业务和银行承兑汇票贴现之外授信业务时，由经办行贷款审批会议逐笔审批后即可实施。6. 对公开额度授信用户，在公开授信额度内具体授信由经办行信贷业务经营部门报主管行长审批后即可实施。1.4.5 额度授信后续管理 对通常授信额度采取日常监测管理、定时分析评价，依据用户情况随时调整授信额度管理方法。 1. 各级行信贷业务经营部门要加强对辖区内分支机构额度授信工作管理，掌握对用户核定授信额度情况，负责审批在内部控制授信额度不变情况下公开授信额度保留或调整，负责督促经办行监测、分析用户变动情况，负责监督经办行(部)在授信额度内按要求办理具体授信业务。2. 对用户确定授信额度后，经办行要加强对用户管理，立即了解用户生产经营情况及财务情况，最少每六个月对用户进行一次全方面调查分析。经办行信贷人员应对授信用户进行跟踪检验，监督用户按要求用途使用信用，一旦发觉授信用户出现非正常情况应立即向上级反应，提出处理提议。 假如调查发觉用户情况没有发生重大改变，而且对用户确定授信额度不需进行调整，在听取信贷风险管理部门风险监管意见后，对该用户原授信额度能够延续使用，但经办行必需将调查分析情况报授信额度审批行信贷业务经营部门立案。 3.对用户通常授信额度延续使用期限不得超出3年。对用户授信额度最少3年必需重新审批一次。 4. 公开额度授信用户若在公开授信期满时不需调整用于内部控制授信额度，只需保留或调整对用户公开授信额度时，经办行只需报上级行信贷业务经营部门同意即可。 5.各级行应立即掌握授信额度实施情况，对授信额度实施情况进行集中控制和监测，在授信额度使用期内不许可有私自超越授信额度办理业务。授信额度不足确须追加时，要按拟追加后授信额度审批权限报有权审批行审批。 6. 假如对单一用户授信存量超出对其核定授信额度，经办行要采取有效方法将对该用户授信余额压缩到授信额度之内。如经办行认为确需经过增加授信才能盘活不良资产，必需按增加授信后授信余额报有权审批行审批。 7. 在授信额度存续期内，假如通常授信用户发生下列重大事项之一，或经办行信贷业务经营部门、上级信贷业务经营部门、信贷险监管部门认为有必需调整对用户授信额度，经办行要依据对该用户进行重新评价结果，重新审批或报批对该用户授信额度。 (1) 总投资超出用户投资前3年税后利润之和重大XX项目； (2) 吞并、收购、分立、破产、股份制改革、资产重组等重大致制改革； (3) 诉讼标达成净资产30%重大法律诉讼； (4) 对外担保额达成净资产30%重大对外担保； (5) 重大人事调整； (6) 重大事故和大额赔偿等重大事项。 假如公开授信用户在公开授信额度使用期内发生上述重大事项之一，经办行可依据其产生影响，依据对用户进行重新评价结果，调整或取消对用户公开授信额度。取消公开授信，应向用户发送取消公开额度授信通知书（附件2-1-2）取消原公开授信额度。对于调整公开授信额度，要在收回原授信证书同时，向用户换发新公开额度授信证书。1.5 基础管理1.5.1 信贷管理信息系统监控 1. 经办行应将对用户确定授信额度、在授信额度内对用户办理授信品种、金额、回收先等情况输入XX银行信贷管理信息系统，立即、正确地反应对用户确定授信额度、承诺公开授信额度、授信额度使用和节余情况，并定时检验信贷管理信息系统中相关数据正确性。 2. 多头授信用户主办行要经过信贷理信息系统查询掌握多头授信用户在其它分支机构信用余额及改变情况并加以控制和汇报。 3. 集团用户牵头行、组员行应经过信贷管理信息系统立即掌握对集团整体或集团组员授信情况，协调对集团用户授信，确保对集团用户授信控制在授信额度内。1.5.2. 档案管理额度授信和授信项下具体单笔信贷业务资料应按品种分别单独建立信贷业务档案。额度授信需要归档资料关键包含用户评价汇报、额度授信申报书、授信额度审批呈报表、上级行同意授信额度批复、公开额度授信证书(副本)、取消公开额度授信通知书(副本)、历次使用授信额度单笔信贷业务审查审批统计等 。授信额度档案资料建档、归集、管理参见本手册第三篇第七章信贷档案管理相关内容。附件2-11 编号： 公 开 额 度 授 信 证 书（参考格式）_：根据中国XX银行额度授信管理措施（试行）要求，经过审查，我行决定授予贵方公开授信额度 万元。以上授信额度使用期1年，自本证书生效之日起计。 对本公开授信说明以下： 第一，以上公开授信额度使用范围不包含固定资产贷款、固定资产性质房地产贷款和境外筹资转贷款。上述信用需求需按我行要求程序审批后发放。 第二，在以上公开授信额度使用范围和使用期限内，在符合我行信贷业务相关要求前提下，我行将立即、方便地安排你方使用相关信用。 第三，每次使用信用期限要依据其具体用途按我行相关要求实施，不受上述“使用期1年”约束。 第四，当贵方需要使用本公开授信额度内信用需求时，请提前5个工作日将信用需求品种、期限等通知我行。 第五，超出本公开授信额度信用需求须经我行评定，按要求授信审批程序发放。 第六，在本公开授信额度使用期内，当贵方发生下列重大事项之一时，我行能够依据其产生影响调整或取消授予贵方公开授信额度： (一) 总投资超出用户投资前3年税后利润之和重大XX项目； (二) 吞并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大致制改革； (三) 诉讼标达成净资产30%重大法律诉讼； (四) 对外担保额达成净资产30%重大对外担保； (五) 重大人事调整； (六) 重大事故和大额赔偿等重大事项。第七，贵方一旦出现贷款逾期、欠息或造成我行被迫垫款等情况，我行可停止贵方使用公开额度授信额度。第八，本证书加盖公章后生效，仅作贵方便利使用公开授信额度之证实，不作其它用途。 中国XX银行 行 年 月 日附件2-1-2 编号： 取 消 公 开 授 信 通 知 书（参考格式）_：根据中国XX银行额度授信管理措施（试行）和我行给贵方公开额度授信证书要求，鉴于贵方有下列行为：_，我行决定取消 号公开额度授信证书授予贵方公开授信额度(币种金额) 万元。特此通知。 中国XX银行 行 年 月 日