综合项目工程竣工结算管理新规制度.docx

为了加强企业工程建设管理水平，有效控制工程造价，依据《联合出版集团工程项目管理措施》，结合企业工程管理和造价管理实际情况，制订本制度。 
第一章 总则
1、工程结算是指依据甲乙双方签署协议约定，审核协议实施过程中出现多种改变，并确定最终处理措施、确定结算金额和工程结算文件立案、归档等一系列管理活动总称。
2、本制度适适用于建筑工程、安装工程、材料及设备采购、甲分包工程等基础工程项目标结算管理工作。
3、工程结算管理标准
（1）廉洁奉公标准：工程结算工作中，应一直以企业利益为最高利益，遵遵法律法规，恪守职业道德；
（2）正确高效标准：工程结算中各项计算应正确、清楚、合规，表现出较高专业水平；
（3）可复查性标准：工程结算工作全过程应有具体、真实统计及完善资料管理制度，量价计算过程，审批统计等文件，资料应含有完全可复查性；
（4）合理低价标准：工程结算工作应以工程协议、客观事实等为依据，充足了解、灵活利用北京市工程造价管理要求，处理好质量、工期和成本关系，以合理低价确定工程结算价格。
第二章 各部门管理职责
1、物资部负责甲供材领用、退库、实际耗用数量统计，单价、总价核实，并负责和施工单位进行双方确定；负责依据协议对工程各类材料、设备帐目进行清理、查对；完善材料、设备台帐，配合成本工程师进行采购协议梳理，为确定设备购置费做好基础工作；对采购协议实施情况、条款解释、扣款事由等向成本工程师反馈信息。
2、工程部专业工程师负责组织各方进行完工验收，对工程完工结算提出支付、索赔、扣款等项目提出意见。
工程部成本工程师负责各项工程造价核实，对工程完工结算进行审核，对超损耗甲供材进行扣减，并出具工程完工结算审核汇报书、工程款完工结算审核表、单位工程结算书。
3、财务部负责在建工程转固定资产及无形资产、流动资产计量确定、核实建帐，负责税务相关手续办理。
4、施工单位、材料设备供给商、甲分包单位负责编制工程完工结算书，提交完工结算资料。
5、监理单位负责工程完工结算书及完工结算资料初审。
6、造价咨询单位负责审核完工结算书及完工结算资料，在审核过程中和施工单位沟通，处理出现多种问题，并出具《工程完工结算审核汇报》、《工程完工结算审核表》，上报建设单位复核。
第三章 完工结算审查程序
1、完工验收
（1）完工决算前提:建筑工程、安装工程经过质量监督站，且相关资料齐全；材料、设备供给商按协议约定完成供给并经过相关部门验收。
（2）完工验收组织:由监理企业组织施工单位、建设单位各相关部门（工程部、物资部、财务部、总经理办公室），对单位工程进行完工预验收，由建设单位负责联络质量技术监督局、消防局、安监等部门，完成消防及安全验收。
（3）完工图：施工单位负责编制完工图，出具建设单位、监理单位认可且满足北京市资料管理规程要求完工图。
2、施工单位、分包单位负责搜集、整理以下完工结算依据，并整理成册后，编制工程完工结算书，提交给建设单位成本工程师。
（1）协议书、协议书或补充协议书、投标承诺书；
（2）招标投标文件，包含招标答疑文件、投标承诺、中标报价书及其组成内容；
（3）图纸会审统计、设计变更统计、工程洽商统计、工作联络单、工程签证单(签字盖章手续齐全且清楚，附件完备)；
（4）完工验收统计或验收汇报；
（5）完工图；
（6）经审定施工组织设计方案；
（7）原始地貌标高、测量统计、验槽统计、隐蔽工程验收统计、吊装工程统计、安装工程调试统计汇报。(签字盖章手续齐全且清楚)；
（8）和工程结算相关工程形象进度统计、工程量验收单、发包方通知、会议纪要、往来函件等；
（9）经建设单位认可乙供材询价汇报；
（10）双方确定工程量，追加（减）工程价款、索赔等。
3、应在工程完工验收汇报经建设单位认可后28天内编制完成完工结算书，并提交完整验收资料。如未能在协议约定时间内递交完工结算书，经建设单位催促后14天内仍未提供或没有明确回复，发包人能够依据已经有资料办理结算，责任由承包人自负。
4、施工单位、分包单位填写《工程项目完工结算送审资料交接表》，并和监理单位进行交接。
5、监理初审：
（1）监理初审不合格时，应在2个工作日内退回施工单位继续完善，限时重新计算。
（2）监理单位初审合格，应在14天内，将工程完工结算书及结算资料报送建设单位工程部。
6、工程部、物资部依据协议和项目实施过程中质量、进度、安全文明施工等控制要求，对工程结算款支付、索赔提出意见，并填报《工程完工结算意见书》、《材料、设备采购结算意见书》。
7、物资部负责甲供材退货及实际耗用量查对：
（1）施工单位应在完工验收合格，施工尾项已全部收尾且不再耗用甲供材前提下，对剩下甲供材向物资部给予退还。
（2）施工单位负责和物资部进行甲供材实际耗用数量查对。
（3）甲供材计量单位应和预算消耗定额中计量属性保持一致。
（4）施工单位和物资部在共同确定甲供材实际耗用数量基础上，由成本工程师负责核定单价及总价。双方应在《甲供材料实领数量明细表及总价确定单》上签字。
7、工程完工结算书审核和审批
（1）分包方持工程部出具《工程完工结算意见书》、工程完工结算书及完工结算资料、《甲供材料实领数量明细表及总价确定单》（假如有）报成本工程师审核。
（2）成本工程师检验送审资料是否齐全，如不齐全，应要求施工单位补充完善。
（3）成本工程师组织造价咨询机构依据协议、工程量计算规则、定额计价要求、单位估价表、消耗定额、工程造价相关文件及完工结算资料，在监理审核基础上，独立、客观、公正地对工程完工结算汇报书进行审核。
（4）工程部、物资部应对工程完工结算审核给成本工程师必需配合、确定、澄清。
（5）负责初审造价咨询机构出具《工程完工结算审核汇报》、《工程完工结算审核表》。
（6）成本工程师进行复核，复核无误后应签字确定。
（7）工程部、物资部、财务部责任人进行会签，报企业总经理审核。
（8）企业总经理审核后，将《工程完工结算审核汇报》及相关资料报集团审批，由集团审批确定最终止算价款。
8、完工结算工作程序一览表
工作阶段
组织
工作内容
参与配合
阶段性文件
完工验收
成本部、物资部
工程完工后，组织设计单位、分包方、监理单位、项目实施单位等相关部门进行验收。
各相关部门及单位
工程完工验收资料，工程验收单
编制完工结算书
分包方
分包方在完工后28天内编制完整结算书并报送监理单位。

完工结算书
审核完工结算书
造价咨询机构
审核施工单位报送结算汇报，并出具审核意见。
分包方
工程完工结算审核汇报、工程完工结算审核表
审批程序
工程部
完工结算审核并签署审核意见
造价咨询机构、分包方、监理单位
工程完工结算审核汇报
物资部
财务部
企业总经理
集团领导
对完工结算审批并签署审批意见
支付工程尾款及保修金
财务部
按协议约定支付工程尾款及保修金
各相关部门
工程尾款支付手续及工程保修金付款会签单

工程项目完工结算送审资料交接表
工程名称： 施工单位/供给商： 协议号：
序号
资料名称
有/无
数量
备注
1
施工协议、补充协议、补充协议

份

2
招投标文件

份

3
完工验收单、完工图纸

套

4
设计变更、变更图纸

张

5
现场签证、洽商

张

6
工程结算书(不含甲供材)

本

7
同意施工方案

份

8
建设单位签字确定会议（会审）纪要

份

9
有结算相关原始地貌标高，抄测统计、验槽统计、隐蔽工程验收统计、吊装工程统计、安装工程调试统计汇报.(签字盖章手续齐全且清楚)

份

10
和工程结算相关《工程形象进度单（月度）》、《工程量验收单（月度）》《工程联络单》、《运距确定单》、《会议纪要》等

份

11
经甲方认可乙供材询价汇报

份

12
甲供材料实领数量明细表及总价确定单

张

13
其它相关资料

施工单位/供给商联络人

接收资料情况
施工单位/供给商

报送人：

年 月 日
监理单位

接收人：

年 月 日
建设单位：

接收人：

年 月 日
以上报审资料标准上原件，此表一式三份，施工单位、监理、建设单位各执一份。

工程完工结算意见书

物资部、财务部、总经理:
由 (施工单位)负责施工
工程项目（协议号： ），现已施工完成，并办理了完工验收手续。经监理审查，所报结算资料属实，我部根据施工协议内容及相关要求，并征求了土建、暖通、给排水、电气、等专业工程师意见，对该工程项目结算存在（索赔、处罚、暂缓支付、扣减等）提出以下意见：

。基于以上意见，我部同意给予结算。
请遵照实施！

　　 工程部

年 月 日

材料、设备采购结算意见书
工程部、财务部、总经理:
由 (供给商)负责供货
采购项目（协议号： ），现已施工（安装）完成，并办理了完工验收手续。经监理审查，所报结算资料属实，我部根据采购协议内容及相关要求，并征求了土建、暖通、给排水、电气、等专业工程师意见，对该项目结算存在（索赔、处罚、暂缓支付、扣减等）提出以下意见：

。基于以上意见，我部同意给予结算。
请遵照实施！

　　 物资部

年 月 日

甲供材料实领数量明细表及总价确定单
项目名称： 施工单位： 协议号：
序号
类别
品名
规格
计量
单位
图纸用量
领用情况
出库单号
数量
单价
总价
一

1

2

3

小计

二

1

2

3

小计

三

1

2

3

小计

四

1

2

3

小计

1

2

3

小计

……

……

五

……

……

施工单位（签章）

材料员： 项目经理

年 月 日
建设单位（签章）

物资部：

工程部：

年 月 日
备注：1、此表只做为模板格式，页面设置可调。2、品名、规格可增加；3、可附页，但要求编号，双方应小签或盖骑缝章。

工程完工结算审核汇报
工程名称

协议编号

工程结算价

建筑面积/数量

施工单位/供给商

设计单位

监理单位

建设单位

施工单位

编制人：

项目经理：

（印章）

日期：
监理单位

复核人：

总监理工程师：

（印章）

日期：
造价咨询机构

复核人：

造价工程师：

（印章）

日期：
建设单位

成本工程师：
物资部：
财务部：

（印章）

日期：
企业总经理指示意见

联合出版集团指示意见

（汇报表头）

工程款完工结算审核表
工程名称
施工单位/供给商

报审金额(元)
增减金额(元)
审定金额(元)

明 细 表
工程项目及简明说明
支付金额（元）
保修金（元）
备注

结算金额

工程部
物资部
财务部
总经理

联合出版集团指示意见

年 月 日