进出口业务基本管理新规制度.doc

进出口业务管理制度1目为了明确进出口业务程序，规范进出口业务操作，促使进出口业务顺利开展和有序进行，特制定本制度。2范畴合用于我司进出口业务操作所涉及程序。3普通贸易进出口业务3.1出口业务3.11业务部门向客户寄发样品或客户寄样，规定凭样生产。客户确认样品后，双方订立合同；3.12合同付款方式，若是采用信用证付款，业务人员必要规定客户在规定期间内开出信用证；3.13接单人员必要依照合同下达生产订单给生产部门，并明确货品完毕期限、质量原则、装箱等贸易资料。3.14接单人员在生产部门规定期间内，提供包装资料给生产部，提供特殊质量规定给质检部，并提供运送信息与规定给销售部；3.15生产部应依照生产订单，评审无误后依照交货期和生产能力合理安排生产，编制生产任务书下发给有关车间；3.16质检部必要对产品品质进行控制，在生产过程中进行抽检，把握出货产品质量；货品备齐后，如需法定商检产品向商检局申请报验。3.17销售部在合同规定出货时间前3天应提供如下资料：销售合同、该合同下信用证、货品明细表。3.18单证员依照货运委托书向船运公司或货代订舱，单证员必要在两个工作日内获得订舱信息，若不能订到舱位或目港不能确认，要在当天告知业务员，以便及时告知客户。3.19定好船期后，要发装箱告知单给成品仓库；集装箱拖走后，有关人员要向成品仓库索取发货清单。3.110据实际发货状况填制报关文献，报关文献涉及：A、出口销售发票B、出口装箱单C、出口报关单D、商检通关单或换证凭单E、报关委托书F、其她特殊文献3.111以上报关资料盖好公司在海关备案法人及法人代表章或报关专用章连同备案后核销单寄给有关单位。3.112制作好整套议付单据，在开船后五个工作日内递交整套议付单据。A、在L/C结汇方式下，若议付行对单据有异议时，单证员必要耐心解释或及时改正，需要担保时，认真出具担保书。B、在D/P或D/A结汇方式下，要向客户获得精确国外代收行详细地址，并提供应委托行。C、在T/T结汇方式下，规定一律要等收到财务部货款到帐告知后，再将正本单据寄往国外客户。D、在任何一种结汇方式 下，若客户有规定扣款或减价时，必要获得销售经理批准后方可放单。E、业务员对单据要跟踪查询，直到单据安全到达对方手中。F、任何正本单据在交接过程中都要做好登记和签收工作。3.113议付单据送交银行同步，依照报关单内容制作“税务”出口专用发票。3.114出货后一种月内，要做好核销单及退税单退单工作，退回核销单有收汇后及时到外管局核销。3.115所有单据副本，要做好归档工作。3.2进口业务3.21由采购部与国外出口商订立合同，财务部依照进口合同向银行申请开立信用证；3.22进口货品涉及进口允许证，采购部需事先办妥关于手续，并领取允许证后，方可组织货品进口。3.23货品到港后，委托报关行报关，缴纳海关税款后，及时将进口货品拉回工厂投入生产。4加工贸易进出口业务4.1进口业务必要由专门操作员向外经贸局和国税局审批关于手续，到海关申请办理进口手册并获得批准才可操作；4.2保税货品到港和单证收集后，由报核员委托进口港本地报关行向关于主管单位办理进口报关、清关、拖柜和商检等事宜；4.3报核员进出口报关时必要控制好手册使用，手册执行完毕后核销结案并建立完整加工贸易合同档案。4.5保税货品入库后，仓库人员必要严格执行加工贸易管理制度，不得擅自挪用、出售经海关特准进口保税货品。4.6其她进出口业务管理及手续依照3.05采购人员必要按国家法律法规及合法途径采购进口货品，不得非法收购走私进口货品。6公司不得违背国家进出口管理法规，擅自无证进出口货品。本制度自发文即日起生效，任何人违背映追究行政或法律责任。报关管理制度1目为了规范报关管理，使报关业务更加有效，精确与符合法规规定2范畴合用于公司货品进出口报关业务。3公司属自理报关公司，仅为本公司办理进出口货品报关手续，由于出口口岸限制，普通通过口岸代理报关公司代为办理手续。4货品出口时报关业务员必要在货品装船前一或二个工作日（特殊状况除外）进行报关业务。5报关业务前必要做好如下单据：5.1出口业务：出口报关缺少委托书，出口发票、装箱单、报关单、出口商检委托书，出口商检换证凭条或凭证，出口核销单。如涉及加工贸易业务必要提供手册报关。5.2进口业务：进口报关委托书，进口发票、装箱单、提单和其她特殊单证，如手册、进口允许证、无木质包装声明等。6报关业务管理6.1出口业务6.1.1业务员必要在货品出运至少7天前制作好出口报关单证；6.1.2报关资料须经公司单证审核员复核，特别在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检查，并作好复核合格率登记，作为年终考核根据。6.1.3出口业务操作员在报关日至少2-3个工作日前，寄全套报关资料给报关行/报关公司，并做好交接手续，同步规定报关行/报关公司回传交接单；6.1.4报关行/报关公司必要在报关日向海关申报并递交所需报关资料；6.1.5货品出运二个月内，报关行/报关公司须将海关签发核销单、报关单退回公司。6.2进口业务6.2.1业务员先获得进口货品正本单据。6.2.2货品到港口后，业务员必要将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其她特殊单证寄往指定报关行，委托本地报关行办理进口成本清关手续。6.2.3海关等关于主管部门一经放行，业务员应及时安排拖柜并告知公司指定仓库做好卸货准备。6.2.4货到公司后，业务员应及时报告海关和检查检疫部门前来查验，不得擅自开箱卸货。查验合格后方可投入生产使用。7进出口业务操作人员必要做好进出口各种报关单据及记录留档。8公司必要每次在海关备案满三年前参加年审工作。9本制度随有关新出台政策和法规作相应调节，未尽事项参照海关关于规定。外汇核销管理制度1目外汇核销是进出口业务重要构成某些，直接影响公司进出口业务进度以及退税与否准时到位。按国家政策法规制定该制度是为了完善外汇核销工作，加快业务流程，规范公司进出口行为。2.范畴合用于本公司出口外汇核销管理3公司指定专人负责外汇核销工作，操作员必要接受外汇管理局培训并获得核销员资格。4出口核销4.1核销员必要通过公司向外汇核销主管单位申请，获得外汇核销员资格，电子口岸IC卡后才可上岗操作。4.2核销员必要通过电子口岸，在网上申请外汇核销单申领。4.3外汇核销主管单位批准申请后，凭核销员证和电子口岸IC卡到本地外汇管理局领取纸质核销单。4.4核销员必要在空白核销单上盖好公章和公司名称+代码章，并作好空白出口核销单登记工作。4.5出口业务操作员在寄发出口报关资料时，必要向核销员领取核销单，并在登记本上详细记录。4.6核销员必要依照登记表上出口口岸，在电子口岸作好相应出口港口备案。4.7核销员必要在出货后1-2个月内，负责核销单位催退工作。4.8收到报关后核销单及报关单后，核销员应及时进行网上交单。4.9公司财务部门在出口收汇后，应尽快将对的出口收汇水单递交外汇核销员，并作了交接手续，同步核销员必要作好水单登记工作。4.10核销员必要在规定地核销期内，整顿好整套核销资料，涉及出口外汇核销单、出口报关单核销专用联、出口发票、出口收汇水单等，如有特殊状况，则依照规定提供特殊单据。要在五个工作日到本地外汇管理局办理核销手续。4.11核销员核销后，必要整顿好税务资料，递交财务部。4.12核销员作好已核销登记，把已核销核销退税联及报关单退税联移送财务部，并作好签收登记。4.13核销员在出口外汇核销过程中遇到问题与困难，要及时向部门主管反映。5进口外汇核销工作制度5.1核销员必要在远期信用证付款到期日，将进口合同项下金额通过银行付汇，并依照规定填写付汇核销单；5.2核销员及时持进口报关单、进口发票、进口装箱单、提单、进口合同、付汇核销单到本地外汇管理局办理核销。6.公司对进出口核销单、报关单及进出口以票内容真实性负责。在核销过程中有任何单据内容不符合，核销员必要按外管局规定，写出详细阐明并提供真实有效证据。6.1对于不能在外管局规定期限内收汇，要提前报告外管局并获得有效解决方案。6.2核销单在传递过程中一旦遗失，要及时向外管局报告，并配合外管局做好挂失工作。7核销员必要做到档案内容完整、装订齐全、统一编号、归档齐全。保管工作必要责任到人，详细按档案管理制度执行。8本公司内核销员变更，要及时报外管局备案。9未尽事宜参照出口收汇核销管理办法实行细则执行。出口退税管理制度1目出口退税是使出口商品以不含税价格进入国际市场，避免对跨国流动物品重复征税，以增进对外贸易发展。2 范畴我司出口货品已缴增值税或消费税等间接税税款。3 财务部指派专人负责出口退税事务，出口退税办税人员应符合税务部门规定。4 办税员应严格按照税务机关对出口退税规定进行操作。5公司出品货品应严格区别自产货品出口、进料加工出口。5.1自产货品出口，每月应记录当有月出口总值并记录每一张出口发票外币FOB价，计算当月进项增值税金额并据此填制纳税申报表及进行纳税申报；同步应及时整顿相应一票二单，做到票单相符，如票据不齐全应建立跟踪档案并提示有关人员及时提供各种单证。5.2对于收购出口货品，除作好相应销售额记录及填制申报纳税申报表外，要特别注意购发票及专用缴款书商品名称、数量等内容与否与出口发票一致，同步应与相应出口报关单进行核对，报关单位未及时退回应查询网上报关资料，如发现差别应及时查明因素并做好相应补救办法。5.3每月应依照税务机关规定及时做好各类税务报表并及时上报，对于出口单证未及时获得，要建立跟踪档案并每月进行检查。6办税员应经常与税务机关保持联系，及时理解国家关于出口退税政策，如发既有政策变动应及时作相应调节并及时报告领导，对税务机关退回税款应及时告知出纳作好接受工作。单证议付管理规定1目单证议付是出口业务中至关重要环节，直接影响到收汇及时与否。为了规范出口业务单证议付工作，特制定本制度。2范畴合用于我司进出口业务单证议付操作3内容3.1信用证及客户议付规定资料分析和传递；3.2合同管理及传递3.3议付单证审核3.4议付单证交付及管理3.5议付单证留存4操作制度4.1规定贸易部门在出货前一种月提供合同、信用证（如是其她付款方式，则提供客户规定和银行资料）及生产部门生产任务书4.2客户开立信用证，收到银行到证通后，单证议付操作员必要到告知行取证，并作好到证登记。4.3单证员及时依照合同、形式发票对信用证进行核对分析，列出不符合项及软条款项目，反馈给国际贸易部门和生产部门4.4生产制造部门与国际贸易部门依照信用证或合同中规定出货条件，确认与否对出货前一系列工作筹划安排作恰当调节4.5单证员必要在货品出运前一周，依照信用证或合同条款审核出口单证，并作好单证审核记录，同步依照信用证规定，做好其她单证准备工作4.6货品出运后，单证员应督促单证操作员获得海运单据及各类议付单证4.7单证备齐后，单证员应重新进行审核，严格依照“单单一致，单证一致”规定：4.8在信用证规定交单和有效期限内，单证员应及时将规定提交单证交到议付行进行议付，并请银行在议付登记本上作好相应单证交接手续。若议付行对单据有异议时，单证员必要耐心解释或及时改正，需担保时，报告主管出具担保书4.9在D/P或D/A结汇方式下，单证员要向业务员获得精确国外代收行详细地址。并提供应委托行4.10在T/T结汇方式下，单证员一定要收到财务部货款到帐告知后，再将正本单据寄国外客户或业务员4.11在任何一种结汇方式下，若客户有扣款或减价规定期，必要获得销售副总以上批准方可放单。4.12议付单据送交银行同步，依照报关单内容制作出口专用发票。银行审核单证无误后，将单证寄往付款行4.13单证员对单据要跟踪查询，直至收汇或单据安全到达对方面手中。4.14任何正本单据在交接过程中都要做好登记和签收工作。在规定期限内，收到付款；4.15出货后一种月内，要做好核销单及退税单退税工作，退回核销单在收汇后及时到外管核销5本制度未尽事宜，在工作中不断补充完善。进出口业务单证档案管理规定1目为了规范进出口业务单证存档管理，符合中华人民共和国海关法、中华人民共和国海关稽查条例等关于法律法规规定。2范畴合用于我司进出口业务单证档案管理3存档项目3.1普通贸易项下进出口业务单证管理3.1.1存档内容：进出口报关资料（涉及进出口合同、进出口发票、进出口装箱单、进出口报关单、进出口商检证书、核销单），进出口议付资料（涉及进出口信用证或其她单证规定、议付发票、议付装箱单、提单、产地证、其她规定存档交单据）；3.1.2按合同号顺序制作进出口合同台帐以及进出口明细3.2加工贸易进出口业务单证管理3.2.1存档内容：进出口报关资料（涉及进出口发票、进出口装箱单、进出口报关单、进出口提单），进出口合同资料（进出口合同、进出口信用证、手册、加工贸易审批进程中各主管部门所有审批文献、手册核销资料）；3.2.2单证员必要依照手册号进行存档管理4工作制度4.1每一项业务操作完毕，操作员必要一周内整顿留档资料进行存档；4.2月末由部门内档案管理人员进行检查，检查留档与否按规定操作；4.3进出口业务操作以季度为时间段。由部门主管进行抽查留档资料与否合格；4.4每一年度一次将当年产生所有留档资料递交公司档案室4.5留档工作作为业务操作部门业绩考核一项内容4.6保管人员因工作调动，需作好书面工作交接4.7依照中华人民共和国海关稽查条例规定，进出口业务及与之直接关系产生资料，普通贸易应自办结海关手续后保存三年，加工贸易应自办结海关核销手续后保存三年，减免税设备应自办结海关解除监管（监管期：生产设备为五年）手续后保存三年。4.8查阅档案，必要经档案管理负责人批准。4.9档案销毁，必要经档案管理负责人上一级领导批准。5本制度未尽事宜，在工作不断补充完善。