银达服饰授信调查报告样本.doc

银达衣饰授信调查汇报武汉农村商业银行江汉支行市场开发部：兹有我行用户武汉市银达衣饰有限责任企业，因经营发展需要，需采购一批服装面料，故向我行申请流动资金授信金额160万元，期限十二个月，以该企业法人尹四菊私有房产作抵押。调查情况以下：一、借款人基础情况武汉银达衣饰在我行开立基础帐户，企业法定代表人为尹四菊，注册资本为伍佰万元整，实收资本为伍佰万元整。关键股东组员尹四菊出资人民币494万元，占总资本98.8%（出资方法为货币资金375.39万元，实物资产118.61万元。）；尹华林出资人民币6万元，占总资本1.2%（出资方法为货币资金6万元）。经营范围主营服装制造、销售，兼营百货、针纺织品、服装面料、辅料批发兼零售。该企业企业地址：江汉区常青路128号。经审验“银达衣饰”贷款卡，并在人民银行网上查询，贷款卡处于正常状态，没有出现不良贷款。经调查，除上述贷款外，该企业再没有其它负债包袱，在我行信用评级AA，信誉比很好；自和我行建立信贷关系以来，无贷款本金及利息逾期情况，信用情况很好。该企业法人及高级管理人员无贷款、信用卡等违约情况， 武汉银达衣饰成立于1994年，关键从事流行女装开发、设计、生产和销售。企业拥有国际优异专业制衣设备400余台/套，20条生产流水线，年生产力50万件/套，产值8000余万元。旗下YINDA（银达）系列已成为中国著名品牌。年销售额2079万元，利润252万元。职员300多人，其中10%以上是专业技术人员。该企业年销售量20%幅度递增，现在在中国拥有加盟商500多家，128个直营店，在全国大中型城市全部设有旗舰店，销售量和品牌著名度逐年提升。二、借款单位财务分析1.偿债能力分析：总资产总负债流动资产流动负债资产负债率流动比率速动比率1761268173026817.6%546%440%2174234213623410.7%913%541%222018221911828%1203%727%该企业近二年资产规模成增加趋势，和相比增加了22%，关键起源于服装销售盈利。资产负债率17.6%、15%、10.7%、6月8%，负债降低幅度大。 该企业自有资金充足，债务负担轻，无银行借款，资产流动性强，易变现，负债率低，营运能力强，偿债能力和赢利能力很好。2、营运能力及盈利能力分析存货周转率应收帐款周转率销售利润率总资产周转率199%150%34%88%1108%56%应收帐款周转率150%、1108%、%、6月574%周转速度较快；存货周转率236%、199%、88%、6月287%。该企业在武汉市服装行业处于成熟阶段，含有广泛用户资源。应收帐款周转天数较稳定，应收帐款帐龄均在1年之内，所以总体来看该企业应收帐款管理是比较可行。从长久偿债能力指标来看，该该企业资产负债率较低，处于优异状态，所以该企业长久偿债能力较强。销售利润率近两年在30%以上，该企业在较短时间内有如此业绩，经营较正常。3、现金流量分析净流量经营活动投资活动筹资活动1232836877250.3-5.8-9.8经营活动净现金流量123万元、87万元、0.3万元，呈流出。投资活动净现金流28、7万元、-5.8万元呈流出，筹资活动净现金流36万元、25万元、-9.8万元，估计还款起源是经营活动产生现金，而且经营活动现金流会增加。4.借款人财务情况总体结论：从长久偿债能力指标来看，该企业资产负债率较低，处于优异状态，所以该企业长久偿债能力较强。从该企业财务情况来看，该企业自有资金充足，债务负担轻，无银行借款，资产流动性强，易变现，营运能力强，偿债能力和赢利能力很好，资产结构很好，负债率低，流动资金周转较快，该企业销售能力较强，产销之间配合很好，资本利润率较高。从上述各项指标看，该企业含有较强短期债务清偿能力，尤其是流动比率和应收帐款周转率均处于良好水平。 三、借款人营运资金需求测算四、资金用途情况“银达衣饰”企业此次向我行申请流动资金授信160万元，关键用于采购服装面料及辅料，4月至5月已签定83万元购销协议，关键是以下企业： 浙江金时针织集团20.92万元、张家港市美加美针织10.12万元，吴江市华燕纺织厂10.08万元， 绍兴欧柏纺织19.94万元，吴江新亚太纺织23万元。五、还款起源分析第一还款起源为该企业销售收入，截至6月该企业销售收入799万元，利润177万元，该企业有能力以销售收入偿还我行贷款第二还款起源以尹四菊两处私有房产及私有车库作抵押担保。六、担保情况分析尹四菊两处私有房产及私有车库作抵押担保，分别为：1、在江岸区台北一路碧波公寓15层4室、3室，现居住，建筑面积276.21平方米，评定价值132.58万元，单4800元/平方米，打7折，抵押我行权利价值92万元。房产证号武房权证市字第07937号和07936号，土地证号为岸国用（商）第4248号和4247号，用途为城镇单一住宅用地，使用权类型为出让。2、在江岸台北一路80号碧波公寓1层4号车库，建筑面积39.85平方米，评定价值17.93万元，单价4500元/平方米，打6折，抵押我行权利价值10万元。房产证号武房权证市字第06849号，土地证号岸国用（商）第4246号。3、在江汉区大夹街服装批发市场7座6号门面房（1-4层），现出租，年租金30万元，建筑面积99.80平方米，房产预评定价85.89万元，土地预评定价28.88万元，预评定价值累计114.77万元，单价11500元/平方米，打6折，抵押我行权利价值58万元，房产证号武房权证江字第9801296号，土地证号为武房地证江字第9800985号，用途为商业服务。以上两套住宅、一套商铺及车库抵押我行权利价值累计160万元。抵押物足值，且真实有效。七、利率定价八、综合效益分析九、风险防范方法（一）经营风险企业所处服装行业是相关人民基础生活行业，是国家必需关键保障行业，而该企业一直秉承“一定品质+合适价格+优良服务”经营理念，再加上该企业成长性高，生命周期长，经营规模和经济效益稳定，所以该企业经营风险较小。不过也存在以下问题：1、从该企业所处服装行业来看，竞争十分猛烈；2、该企业生产产品是针织服装，受气温等天气条件影响较大。（二）市场风险因为该企业在设计、制版和工艺改造方面加大了投资力度，所以其生产银达女装能在款式、工艺、质量等方面全部名列前矛，再加上该企业经营服装多年，有比较稳定采购、销售渠道和成熟市场，这么该企业产品售价比较稳定、除季度末为降低库存量而会有部分降价外，通常不会随意降价，所以其产品市场竞争力较强。但因为服装市场竞争十分猛烈，同行之间相互剽窃款式、压价销售时有发生，所以，企业经营也存在着一定市场风险。（三）财务风险经审验“银达衣饰”贷款卡，并在人民银行网上查询，我行短期借款160万元，已全部本息还清。处于正常状态，没有出现不良贷款。经调查，除上述贷款外，该企业再没有其它负债包袱，信誉比很好；而测算该企业偿债能力衡量指标资产负债率、流动比率、速动比率全部较合理，这么即使未来部分流动资产变现过程受到阻碍，企业也能够有一定缓冲余地来确保流动负债准期足额偿付。所以，从企业经营效益来看，该企业销售情况很好，销售收入、利润全部有大幅度增加，因为该企业负债率较低，资金成本低，资产优质，抵押资产变现能力强，在现阶段财务风险极小，有到期还本付息能力。不过因为市场竞争比较猛烈，存货又分布在全国各地办事处和销售网点，所以占用金额多，管理难度大。（四）重大事项风险经调查，该用户不存在对其生产经营带来风险重大投资和借贷活动、股权变动、重大债权债务纠纷和法律诉讼，也不存在关键人事调整和组织结构变动。九、贷款风险防范方法1、该企业在我行开立基础账户，要求流动资金归社不低于90%,并加强对其账户及贷款管理，这么既可严密监控其现金流量情况，又可做好实物形态及货币形态全程监控；2、对该企业面、辅料购进、存放、产成品销售、资金回笼等各个步骤实施全程信贷监控；3、该企业自愿接收我行对其企业财务、资金、存货等方面监管； 4、督促该企业从设计、制作、成本、市场等方面加紧新步伐，适应消费者不停改变需求，从而保持企业旺盛生命力。督促该企业加紧存货周转，加紧销售回笼，努力降低产成品占压，提升资金使用效率。和此同时，对库存时间较长实业，要立即降价处理，以免损失更大； 5、其它风险防范方法。该企业购进原材料，实施企业自筹资金开启、核库供贷、期限管理、周转使用、到期归还和管理方法。4、近期财务情况及总体结论：截至6月底企业财务情况：总资产2281万元，流动资产2235万元。其中，货币资金115万元，应收账款266万元，其它应收款989万元，存货865万元，固定资产净值46万元。流动负债182万元，其中：应付账款47万元，应付工资 33万元，短期借款 102万元。实收资本500万元，未分配利润1598万元，全部者权益2099万元，销售收入799万元，销售成本362万元，利润178万元。资产负债率8%、流动比率1228%、应收账款周转率287%、存货周转率41%。