公司管理核心制度汇编.doc

企业制度汇编目录第一章行政管理制度51.1办公室管理制度51.1.1总则：51.1.2管理理念：51.1.3管理范围：51.1.4公文管理51.1.5办公用具管理51.1.6邮发管理61.1.7办公现场管理61.1.8电话管理71.1.9 固定资产和低值易耗品实物管理71.1.10车辆管理71.1.11印章管理71.1.12协议管理71.1.13档案管理81.2企业保密制度81.2.1 总则81.2.2 保密范围和密级确定81.2.3 保密方法91.2.4 附则101.3印章管理和使用要求101.4协议管理措施111.4.1总则111.4.2协议签署121.4.3协议审核、审批工作及相关工作程序131.4.4协议推行、变更和解除：131.4.5协议纠纷处理131.4.6协议管理131.4.7协议支付141.4.8 附则141.4.9附件：141.5档案管理要求：141.6车辆管理要求141.6.1管理范围141.6.2车辆派遣使用范围151.6.3车辆调度151.6.4车辆维修和保养151.6.5驾驶员管理151.6.6车辆事故处理161.6.7车辆防盗和丢失161.7工作信息传达制度161.7.1 总则161.7.2工作简报171.7.3周工作总结171.7.4月度工作汇报和计划171.7.5附则181.8行文管理要求181.8.1管理要求：181.8.2适用范围：19第二章 财务管理制度192.1财务管理制度192.1.1会计核实192.1.2会计人员202.1.3岗位职责202.1.4内部管理202.1.5现金管理212.1.6费用管理212.1.7固定资产管理222.1.8低值易耗品222.1.9往来帐款管理232.1.10财产清查管理232.1.11会计档案管理242.1.12附则242.2会计人员职业道德规范242.3 货币资金管理措施252.3.1 总则253.2.2现金管理252.3.3银行存款管理272.3.4其它货币资金管理282.3.5附则282.4财务内部牵制制度282.5财务预算管理制度292.5.1目标292.5.2适用范围292.5.3职责292.5.4内容292.5.4.1预算编制标准和方法292.5.4.2预算层次及期间302.5.4.3预算内容302.5.4.4预算管理步骤302.5.4.5预算控制和评价312.5.5附件：312.6固定资产管理措施322.6.1总则322.6.2固定资产标准322.6.3固定资产分类和计价322.6.4固定资产折旧和修理342.6.5固定资产减值准备352.6.6固定资产管理352.6.7固定资产清查362.6.8附则362.7成本费用核实和管理措施362.7.1总则362.7.2成本核实对象及要求372.7.3会计核实372.7.4期间费用核实372.7.5成本分析382.7.6附则382.8财务支出审批、报销措施392.8.1总则392.8.2财务审批标准392.8.3财务审批权限392.8.4费用报销要求402.8.5 附则412.9稽核制度412.10财务软件管理措施422.11会计档案管理制度432.11.1总则432.11.2会计档案概念及范围432.11.3会计档案装订432.11.4 会计档案保管452.11.5会计档案销毁452.11.6 附则45第三章 人力资源部管理制度463.1人事管理制度463.1.1总则463.1.2招聘录用463.1.3人员管理473.1.4待遇473.1.5培训483.1.6考评483.1.7附则483.2企业薪酬管理制度483.2.1基础标准：483.2.2薪酬体制483.2.3工资组成493.2.4岗位工资493.2.5奖金493.2.6加班503.2.7缺勤旷工工资503.2.8个人扣款503.2.9薪资发放503.3奖惩要求513.3.1总则513.3.2奖励513.3.3处罚523.3.4附则533.4考勤管理要求543.4.1考勤管理543.4.2作息时间543.4.3假期543.5劳动协议书范本563.6职员招聘管理暂行措施563.6.1总则563.6.2招聘计划563.6.3招募和选拔573.6.4试用和转正583.6.5招聘评定593.6.6 附则593.7职员培训管理暂行要求603.7.1总则603.7.2培训目标、标准、形式603.7.3培训审批程序613.7.4培训费用613.7.5服务期限613.7.6 培训期间待遇623.7.7 培训要求623.7.8 附则62第四章投资管理制度624.1投资管理部管理制度624.1.1 总则624.1.2 项目标初选和分析634.1.3 项目标审批和立项644.1.4 项目标组织和实施644.1.5 项目标运作和管理644.1.6 项目标变更和结束654.1.7 附则65第五章 法律事务管理制度655.1法律事务部管理制度655.1.1总则655.1.2法律事务工作要求675.1.3附则69第六章内部审计管理制度696.1内部审计管理制度696.1.1总则696.1.2内部审计组织机构及审计范围696.1.3内部审计对象和审计时限726.1.4具体实施726.1.5内部审计建设736.1.6附则73第一章 行政管理制度1.1 办公室管理制度1.1.1总则：为加强企业办公管理，提升办公效率，严格工作秩序，降低办公成本,特制订本制度。1.1.2管理理念：办公管理落实“规范、效率、效益”理念。规范: 以制度规范办公管理。效率：要求高整体工作效率。效益：降低资源花费，降低成本。1.1.3管理范围：公文管理；办公用具管理；邮发管理；办公现场管理；电话管理；固定资产和低值易耗品实物管理；车辆管理；印章管理；协议管理；档案管理。1.1.4公文管理1、本制度所指公文为企业对外请示、汇报及其它文书，对内以总企业或部门名义公布各类正式文件。公文处理指公文收文处理和发文处理。2、对收文处理。进行严格登记，并立即呈送相关领导指示，跟踪相关人员承接情况。最终对承接完文件按要求归类存档。3、对发文处理。企业公文打印工作由办公室负责。各部交办公室统一打印文件须经本部门责任人签字。打印好正式文件经相关领导签发后，将文件盖章连同文件签收单发出，并立即跟进收文单位收文情况，收回收文签收单。将签发后文件及文件签收单进行归类存档。1.1.5办公用具管理一、办公室用具采购1、办公室制订办公用具采购计划及预算，报总经理同意后实施采购。2、采购人员要严格按计划内容并要在预算之内进行采购，在确保质量前提下采购价格最优惠用具，索取并保留好发票。二、办公用具入库1、采购人员采购完成，认真填写采购物品入库单，保管员收票时要当面点清数目，检验包装是否完好，如发觉短缺或损坏，应立即拆包清点数目,如发觉实物和入库单数量、规格不符，应向交货人提出并通知相关责任人。2、入库物品必需按分类、品种、规格、型号分别设帐。3、入库后，应该日入帐。全部帐册、帐单要填写整齐、清楚、计算正确，不得随意涂改。出库须填出库单，经办公室主任签字后方可出库。4、企业物品通常不可外借，特殊情况由办公室主任同意。三、办公用具发放1、办公室按计划分发给各部门，由部门责任人指定专员领取。2、计划外办公用具领用，须经办公室主任同意方可领用。3、新聘人员办公用具，办公室依据人事部门提供名单，负责为其配置。1.1.6邮发管理1、办公室统一管理各部室邮发信件、邮件。全部公发信件、邮件由收发员登记，负责寄发。2、办公室负责每十二个月依据各部门需要制订报刊订阅计划，报总经理审核同意后，办理相关订阅手续。3、办公室指定一名管理人员每日负责将报刊进行处理、分类、登记，并立即送达相关部门。1.1.7办公现场管理一、职员形象基础要求：男、女职员应注意仪表，保持外表整齐、行为语言得体。二、工作行为要求1、坐立规范，举止文雅大方2、不聊天喧哗3、不随意窜岗4、不用电话闲聊5、不做和工作无关事6、参与关键会议注意关闭手机（或置震动档）三、办公环境要求1、天天下班前整理一次办公环境。2、办公桌上摆放物品简练、整齐。关键物品和文件要放入抽屉或柜子，必需时上锁。3、办公区内洁净有序。4、办公区内不任意悬挂、张贴物品。5、办公区内除会客室外严禁吸烟。1.1.8电话管理 本企业电话，关键是作为和外界沟通、开展业务之用，不提倡职员在企业内打私人电话。1、职员打电话，用语应尽可能简练、明确，长话短说。2、电话应在响铃三声之内接起。3、接听电话标准用语为：您好，道朗。声音要柔和，富有热情。4、企业不许可职员使用办公电话挂私人长途电话。5、职员不经同意即私挂中国长途电话，或以公事为由骗挂中国长途电话，每次罚款10元；私挂香港或澳门，每次罚款50元；私挂国外长途电话，每次罚款200元。屡教不改，视情节给扣发奖金，直至解聘处理。1.1.9 固定资产和低值易耗品实物管理1、统一制订“固定资产卡片”，具体填列固定资产资料，按固定资产类别和使用单位次序排列，编码保管，并和财务部固定资产账簿和使用部门定时进行查对，保持一致。2、根据固定资产分类，归口到相关部门，负责管、用、养、修。归口管理部门根据系统对口，落实到人，同岗位责任制结合起来。3、做好固定资产增加、调拨和清理报废工作，在企业总经理统一领导下，参与固定资产清查盘点工作。1.1.10车辆管理办公室依据本制度制订相关实施细则并下发落实。1.1.11印章管理办公室依据本制度制订相关实施细则并下发落实。1.1.12协议管理办公室依据本制度制订相关实施细则并下发落实。1.1.13档案管理办公室依据本制度制订相关实施细则并下发落实。本要求总经理审批，从公布之日起生效，本要求解释权归办公室。1.2企业保密制度1.2.1 总则1、为保守企业秘密，维护企业权益，特制订本制度。2、企业秘密是关系企业权力和利益，依据特定程序确定，在一定时间内只限一定范围人员知悉事项。包含但不限于以下： (1)企业重大决议中秘密事项。 (2)企业还未付诸实施经营战略、经营方向、经营计划、经营项目及经营决议。 (3)企业内部掌握协议、协议、意见书及可行性汇报、关键会议统计。 (4)企业财务预决算汇报及各类财务报表、统计报表。 (5)企业所掌握还未进入市场或还未公开各类信息。 (6)企业职员人事档案，工资性、劳务性收入及资料。 (7)其它经企业确定应该保密事项。3、企业及下属企业全体职员全部有保守企业秘密义务。接触到企业商业秘密高级职员，比如：管理人员、技术人员、财务人员、销售人员、秘书等对保守企业秘密负有尤其责任。4、企业保密工作，实施既确保秘密又便利工作方针。5、对保守、保护企业秘密和改善保密技术、方法等方面成绩显著部门或职员实施奖励。 1.2.2 保密范围和密级确定1、企业秘密为本制度第二条要求内容。通常性决定、决议、通告、通知、行政管理资料等内部文件不属于保密范围。2、企业秘密密级分为“绝密”、“机密”、“秘密”三级。绝密是最关键企业秘密，泄露会使企业权益和利益遭受尤其严重损害；机密是关键企业秘密，泄露会使企业权益和利益遭受到严重损害；秘密是通常企业秘密，泄露会使企业权力和利益遭受损害。3、企业秘级确实定：(1)企业经营发展中，直接影响企业权益和利益关键决议文件、技术资料为绝密级；(2)企业计划、项目资料、财务报表、统计资料、关键会议统计、企业经营情况为机密级；(3)企业人事档案、协议、协议、职职员资性收入、还未进入市场或还未公开各类信息为秘密级。4、属于企业秘密文件、资料，应该依据本制度第七条、第八条要求标明密级，并确定保密期限。保密期限分永久、长久、短期，通常和密级相对应，特殊情况另外注明。保密期限届满，自行解密。1.2.3 保密方法1、属于企业秘密文件、资料和其它物品制作、收发、传输、使用、复制、摘抄、保留和销毁，由办公室或总经理委托专员实施；采取电脑技术存取、处理、传输企业秘密由信息部门负责保密。2、对于密级文件、资料和其它物品，必需采取以下保密方法：(1)非经总经理同意，不得复制和摘抄；(2)收发、传输和外出携带，由指定人员担任，并采取必需安全方法；(3)在设备完善保险装置中保留。3、在对外交往和合作中需要提供企业秘密事项，应该事先经总经理同意。4、含有属于企业秘密内容会议和其它活动，主办部门应采取下列保密方法：(1)选择含有保密条件会议场所；(2)依据工作需要，限定参与会议人员范围，对参与包含密级事项会议人员给予指定；(3)依据保密要求使用会议设备和管理会议文件。(4)确定会议内容是否传达及传达范围。5、不准在私人交往和通信中泄露企业秘密，不准在公共场所谈论企业秘密，不准经过其它方法传输企业秘密。6、企业工作人员发觉企业秘密已经泄露或可能泄露时，应该立即采取补救方法并立即汇报总经理和法务部；总经理和法务部接到汇报，应立即作出处理。7、出现下列情况之一者，给警告，并扣发工资50元以上200元以下：(1)泄露企业秘密，还未造成严重后果或经济损失；(2)违反本制度第十条、第十二条、第十三条、第十四条要求秘密内容；(3)已泄露企业秘密但采取补救方法。8、出现下列情况之一，给予解聘并酌情赔偿经济损失。(1)有意或过失泄露企业秘密，造成严重后果或重大经济损失；(2)违反本保密制度要求，为她人窃取、刺探、收买或违章提供企业秘密；(3)利用职权强制她人违反保密要求。1.2.4 附则1、本制度解释权属于本企业总企业办公室。2、本制度自公布之日起施行。1.3 印章管理和使用要求为深入规范印章管理和使用, 结合企业实际制订以下要求：1、印章由办公室负责保管（财务章由财务部专员保管），保管印章者外出时，办公室及保管人员必需严格按要求程序范围管好和用好印章，特殊情况需报相关领导同意。2、保管印章者要坚持标准，不能滥用权力，谋取私利，违章违纪。印章管理应遵守相关保密制度，随用随锁。3、常规性工作用印由总经理负责审批。4、文件、签署协议、人事任免及包含企业资产转让、抵押、投资等关键工作用章，必需经总经理签批后方可盖章，材料底稿由办公室存档。5、多种报表，须经填报人、部门责任人及企业领导分别签字盖章。6、全部印章一律不得在空白公文纸或便笺纸上用印。7、印章必需妥善保管，不得随便放置。印章使用，限定在办公室内，通常不得拿到办公室外使用。特殊情况需外带印章，须填写用印审批单，注明事由、返回时间（当日下班前确保交回），办公室主任签字后，两人以上同往，严禁单人带章外出。8、加盖公章时，保管印章者不能图省事，把印章交给来人自行用印9、建立用印登记制度，每次用印时，保管印章者全部要做好登记，以供查考。10、加盖公章位置要正确。公文用印要印迹清楚，位置端正，印迹不可相互重合；公文用印必需和署名一致。11、本要求自公布之日起实施。1.4协议管理措施为了加强协议管理，防范市场风险和法律风险，提升企业经济效益，维护企业正当权益，依据中国协议法及相关法律法规，结合企业实际情况，特制订本管理措施。1.4.1总则第一条 本措施适适用于企业对外签署全部协议，包含业务经济类协议和综合类协议。（一）业务经济类协议是指委托代理等由企业业务部门签署协议。（二）综合类协议是指除业务协议、劳动协议外非业务经济类协议，关键包含办公、行政、后勤采购等协议。第二条 协议管理标准（一）归口管理标准。企业协议实施专业部门归口管理。办公室是企业综合类协议管理机构。（二）归类管理标准。企业协议实施归类管理，并依据本部门具体情况设专职或兼职人员负责管理协议。（三）协议审批会签标准。1、业务经济类协议：（1）主办业务部门、财务部分别依据各自权限对协议相关事项进行审核；（2）部门分管领导依据权限签批；（3）总经理签批。2、综合类协议：（1）主办部门、办公室、财务部分别依据各自权限对协议相关事项进行审核，（2）部门分管领导依据权限签批；（3）总经理签批。第三条 办公室关键职责（一）负责审核企业协议签署、推行、变更和解除工作；（二）配合相关部门，帮助协议纠纷处理；（三）负责协议正本存档工作：对协议进行分类、统一编号，建立协议登记总分类台账；（四）其它相关工作。第四条 各主办部门关键职责（一）依法负责协议起草、对外谈判和签署工作；（二）检验协议推行情况。如在协议实施过程中出现问题，应立即向企业相关部门反应；（三）负责建立本部门协议台账；（四）其它相关工作。第五条 企业对外签署协议、协议，须经企业法定代表人签署或总经理签署生效。企业和其它单位签署通常事务性协约，如交通安全、房屋租赁管理等无需法定代表人签字协约性文件，由总经理签署或委托代理人签署生效。1.4.2协议签署第一条 协议签署工作由拟签署协议主办部门负责。（一）确定协议对方当事人是否含有法人资格；对方单位是否含有推行协议资质、资信，是否含有推行协议能力等；（二）确定协议关键权利义务；（三）确定协议关键条款；（四）其它事项。第二条 在交付审核前，主办部门负责填写下述内容：（一）协议名称；（二）协议金额；（三）对方单位；（四）联络电话；（五）主办部门意见：第三条 签署协议应该使用统一标准协议文本，无标准协议文本或无适宜协议文本时，主办部门可另行确定。第四条 进行协议谈判、确定协议条款时，可将协议送交相关部门征求意见，协商达成一致意见，修改协议相关条款；第五条 依据法律要求或签约双方约定需要登记、公证或立案等事项协议，由主办部门负责办理相关手续；第六条 全部协议在签署时必需填写齐全各项协议要素，企业标准上不对外签署空白协议。1.4.3协议审核、审批工作及相关工作程序第一条 审核事项包含但不限于下述内容：（一）协议正当性：审查协议内容是否符合国家法律、法规要求；协议签署程序是否符正当律要求等；（二）协议可行性：进行预算审核工作，估计取得经济效益和可能负担风险；（三）协议严密性：审查协议条款是否完备严谨，协议语言是否正确无误等；（四）认为需要审查其它事项。第二条 办公室负责加盖企业印章或协议专用章。办公室用印时应审查协议审批及签署手续是否完备。审查不合格协议，办公室不予用印。协议须加盖骑缝章。1.4.4协议推行、变更和解除：第一条 协议推行（一）协议推行部门：应根据协议约定行使权利并推行义务，同时立即检验履约情况，确保企业应享受权利并完成应负担义务。（二）财务部：负责协议支出、收入及财务审查等工作。第二条 协议变更协议在推行过程中，需要变更协议相关条款时，可由协议双方当事人协商一致变更协议，并签署书面补充协议，该补充协议审批程序按本措施要求处理。如双方不能达成一致，按协议纠纷处理。第三条 协议解除协议在推行过程中，出现无法继续推行协议或推行协议已无意义情形，可由双方协商一致解除协议，可依据需要签署解除协议，该解除协议审批程序按本措施要求处理。如双方不能达成一致，按协议纠纷处理。1.4.5协议纠纷处理因当事人一方原因产生纠纷时，相关部门应主动主动和对方协商处理，协商结果写成书面材料；协商不成，根据法律要求或协议双方约定能够采取调解、仲裁或诉讼方法处理协议双方纠纷。1.4.6协议管理第一条 企业协议实施两级台账，各业务部门设置分台账，办公室设置综合类协议总台账，统一分类编号。第二条 协议编号按采购协议、供货协议、技术协议、其它协议分类。编号规则为企业简称、分类代码、对方简称、年度、序号。第三条 如需查阅或复制协议档案，应经办公室主任同意。1.4.7协议支付第一条 协议支付条件（一）协议支付必需符合协议条款要求；（二）协议支付必需经协议主办部门领导审核，总经理同意；（三）未签署协议不得提前支付协议款项。第二条 协议付款审核财务部负责对协议支付金额进行复核、同时审核支付申请手续是否完备。1.4.8 附则本措施自下发之日起实施。1.4.9附件：表格一：协议台账1.5档案管理要求：暂无1.6车辆管理要求为了加强企业车辆管理、提升车辆使用效率，坚持精心管理、降低成本、合理调度，安全使用标准，制订本要求。1.6.1管理范围企业内现有多种机动车辆均属企业办公用车，办公室是企业车辆管理、调度及驾驶员管理职能部门，具体职责包含：1、负责车辆购置、配置、调拨、年审、修理和报废；2、统一办理车辆油卡、保险，缴纳养路费、年审费等相关费用；3、负责车辆及驾驶员技术档案和报表、资料管理；4、负责企业车辆车况、车貌定时检验工作。1.6.2车辆派遣使用范围1、 领导工作、会议、上下班及其它公务用车；2、部门申请办公用车、接待用户用车；3、快递机要文件、提取大量现金、购置设备、材料和办公用具等用车；4、其它因工作需要用车。1.6.3车辆调度1、企业建立用车申请制度，车辆优先确保企业领导用车、关键会议用车、内外活动用车。各部门因工作需要用车，应提前报办公室预约，由办公室根据工作轻重缓急、预约次序、出车路线统一安排。2、派出车辆如驶出北京市须经企业总经理同意；市区内用车由办公室同意调度。3、车辆在节假日及无公务时必需停放在企业停车场内。4、车辆派出后，实施驾驶员严禁将车辆借给她人，一经发觉，企业将对其进行严厉批评教育；如连续发觉两次，取消其驾驶企业车辆资格。5、 因公出车凭单据报销过桥过路、停车等费用。1.6.4车辆维修和保养1、经过充足考察了解确定车辆维修厂家（除长途出车维修外）并签署维修协议，企业全部车辆必需定点维修和保养。2、长途出车维修或途中突发事故，应立即通知办公室，并本着立即就近标准，到含有资质，可开具正式发票（最好为增值税发票）维修厂进行修理，回企业后书面说明情况。3、车辆维修、保养及购置备用具须事先经办公室同意。如未经同意，发生费用个人自理。4、车辆维修过程中，办公室派专员核准维修项目，车辆维修完成进行认真验收，并约定保修时间。1.6.5驾驶员管理1、驾驶员要严格遵守交通法规和企业车辆管理要求，不停提升车辆操作和保养技术水平，确保安全行车，文明驾驶，树立良好驾驶作风。2、驾驶员要树立节油观念，在停车等候时，应关闭发动机和空调。3、树立安全第一标准，严禁酒后驾车、疲惫驾车、开霸王车。驾驶员要珍惜车辆，每次出车前全部要做好检验工作，发觉问题立即汇报，确保车辆保持良好技术状态。4、严禁私自将钥匙转交（或转借）她人。乘车人要珍惜车内设施，尊重驾驶员劳动，维持车辆整齐卫生。严禁在车内吸烟；要配合驾驶员安全行车，严禁携带易燃易爆品上车，必需遵守交通法律，不得要求驾驶员违法行车和停车，因乘车人责任而造成罚款和事故，发生费用由驾驶员和乘车人各自负担50%。5、驾驶员如有违反上述要求将视情节处以罚款100300元/次，累计5次者将取消其驾驶企业车辆资格。1.6.6车辆事故处理1、如违反交通法规、审批程序和用车要求，造成事故或损坏车辆，由当事驾驶员负担全部责任。2、企业对驾驶员造成事故或损坏车辆罚款（按保险企业可赔款总额计算）：负次要责任罚款20%、负相同责任罚款25%、负关键责任罚款30%、负全部责任罚款40%，罚款交企业财务部。3、驾驶员违章罚款由个人全额支付，企业不予负担。4、出现重大交通事故，负关键责任以上驾驶员，除交警部门对其进行处理，企业对其罚款外，企业还将解除其劳动协议。5、驾驶员因私出车发生事故，责任自负，费用自理。1.6.7车辆防盗和丢失1、车辆一经发觉丢失，应立即向当地公安局、保险企业和办公室汇报（书面汇报），并主动配合相关部门查找车辆，挽救损失。2、车辆因保管不善或其它原因被盗，属于10万公里以内车辆（含），对当事人按该车原购车价30%进行处罚；属于10万公里以外车辆，对当事人按该车原购车价15%进行处罚，罚款交财务部。1.6.8本要求自公布之日起实施，其解释权归办公室。1.7工作信息传达制度1.7.1 总则1、为加速工作信息传达速度，使相关部门和人员立即了解相关情况，从而提升工作效率，加强管理力度，特制订本制度。2、本制度所指工作信息包含：工作简报、周工作总结和月度工作汇报/计划，均需以文件形式制作。3、多种形式工作信息需由专员（或其指定人员）拟订、传送、接收、处理和存档。1.7.2工作简报1、工作简报用于汇总整个企业各项工作进展情况，便于对各项工作进行了解和把握。2、工作简报由总企业投资管理部负责汇总，办公室帮助并负责存档。3、简报分为定时和不定时两种。定时简报每七天一完成并下发。不定时简报依据工作情况确定制作和下发时间，由总经理具体安排。4、简报下发到各下属企业办公室后，由行政责任人负责签收，交本企业总经理收阅后存档。1.7.3周工作总结1、周工作总结用于下级向上级汇报上周工作情况、在工作中出现问题及处理方案。2、各下属企业及总企业各部门周工作总结（由本企业或部门专员汇总整理）需在下周一前完成，并发至投资管理部，由投资管理部负责归纳整理，做出周工作总结，上报企业管理决议层。对应领导指示由投资管理部以文件形式发至各相关单位。各下属企业须将财务报表每七天一次发至总企业财务部。3、正常进行中工作，通常每七天汇报一次，特殊情况需经过电话、短信、传真电子邮件等方法在第一时间向上级汇报。4、依据周工作总结中问题，要在下周一周例会上进行讨论处理，并将处理方案立即传达相关人员。1.7.4月度工作汇报和计划1、月度工作汇报用于对上月工作进行回顾，包含工作进展情况、其中问题及处理方法和效果、每项工作花费、针对本月工作情况怎样安排下一步工作，做出下月工作计划。各企业主管领导依据月度工作计划，对任务进行分解，分解到每七天、天天，具体到每个人。工程责任人天天填写工程进度表备查。月度工作汇报和计划是总企业对下属企业进行检验和督导依据。2、月度工作汇报和分解到周工作计划应在下月2日前完成并上报总企业。3、月度工作汇报要求内容详实可靠，数字有依据。1.7.5附则1、本制度所称总企业和下属企业间信息传达关键以电话、传真及电子邮件形式。上报周工作总结、月度工作汇报和计划由发文单位和总企业投资管理部分别存档。2、本制度中工作信息如需下发，须经实施董事同意。3、各企业或部门指定专员负责工作信息搜集、整理。4、本制度解释权归投资管理部。自公布之日起实施。 1.8行文管理要求为使企业上下行文管理制度化、规范化，提升工作质量和效率，特制订本管理要求。此要求自发文日起开始试行，望各部门、各子企业严格遵守实施。不完善之处将在实施过程中进行修订和补充。1.8.1管理要求：1、往来文件、邮件，由办公室文秘统一接收、登记、分文、催办、发文、存档管理。2、收文登记：全部文件在收到后要进行登记，登记内容应包含：收到日期、编号、来文单位、发文字号、文件标题。3、收文处理：文件登记完成，办公室文秘依据文件内容和性质转至相关部门或人员处理，附带文件处理传阅单，应包含：收文日期、文件标题、编号、主办部门意见、相关部门意见、总经理意见、处理结果。4、催办标准：急件当日处理完成。一般文件不超出一天。负责办理公文人员，对经手处理公文，应事事有下文，件件有落实，预防积压误事。对公文有要求要求期限回复或处理，而未立即回复和处理事务，由办公室文秘提醒部门责任人，立即落实。 5、相关发文：任何个人或部门均不得自行发送正式文件。发文程序：拟稿交上级主管领导审阅总经理审阅办公室文秘制作正式文件总经理签发。发送完成，进行发文登记，包含：发送日期、编号，发文字号，文件标题。发文打印：文件修改过程中使用初稿纸打印，经各方审核无误后，再使用规范用纸打印正式文件。 发文结果确定：纸质文件发文，如使用快递、传真等方法传送，要求对方收到文件后，电话确定。使用邮件方法发文，设置邮箱自动回复功效进行确定，或电话确定。6、文件存档：每份文件处理完成，由主办部门保留原件，相关部门保留复印件或其它形式文本。注意文件完整性。7、文件借阅：借阅人借阅本部门文件，须经本部门主管同意，借阅其它部门文件，须经该部门主管同意并办理借阅手续，阅毕立即归还。部门主管以上领导可随时借阅。8、文件销毁：所存档文件通常十二个月清理一次。由各部门主管确定可销毁文件，列出销毁清单报总经理同意后销毁。由办公室主任指派两人共同集中销毁。1.8.2适用范围：总企业各部门、子企业之间一切往来文件，包含网络传输邮件、资料等。 1.8.3要求解释权归总企业办公室。第二章 财务管理制度2.1财务管理制度为了规范企业财务管理，提升财务运作水平，服务企业管理决议，依据会计法及其它相关财务要求，结合企业实际情况，特制订本措施。各子企业遵照本制度并结合企业实际制订相关实施细则。2.1.1会计核实1、企业设置专职会计人员，根据财务会计制度要求建立会计帐册，进行会计核实，立即提供正当、真实、正确、完整会计信息。2、会计核实以实际发生经济业务为依据，根据要求会计方法进行，确保会计指标口径一致，相互可比和会计处理方法前后各期相一致。3、会计人员依据经济业务原始单据，填制会计凭证，登记帐簿，编制会计报表，反应企业经营情况。4、建立会计档案，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。5、企业定时对会计帐簿统计相关数字和库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人进行相互查对，确保帐证相符、帐帐相符、帐实相符。6、会计人员对本企业经济活动进行会计监督。向企业管理层及相关部门、单位报送会计汇报。2.1.2会计人员1、会计人员应该熟悉本企业生产经营和业务管理情况，利用会计信息和会计方法，为企业管理服务。会计人员应该保守企业商务秘密。2、财务经理有责考评会计人员，提议奖惩及变迁。3、会计人员应定时、不定时组织学习，提升专业技能。4、会计人职员作调动或因故离职，必需和接替人员办理交接手续，并由直接上级人员负责监交。没有办清交接手续，不得调动或离职。未办清交接手续前，应继续做好本职员作。2.1.3岗位职责1、财务岗位职责：编制、实施财务预算，确定资金筹集和使用方案，有效使用资金；进行成本费用估计、控制、分析、考评、督促本企业降低消耗，提升经济效益；利用财务会计资料进行经济活动分析；完成交办其它工作。2、会计岗位职责：根据会计制度要求进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字正确，帐目清楚，按期立即。妥善保管会计凭证，会计帐簿，会计报表及其它会计资料。完成交办其它工作。3、出纳岗位职责：认真实施现金管理制度。建立健全现金出纳多种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，主动做好对帐，报帐工作。配合会计做好多种帐务处理。完成交办其它工作。2.1.4内部管理1、企业财务管理体制实施企业实施董事审批、总经理领导、财务部门实施管理模式。2、会计人员应该立即加工处理会计数据，根据企业管理层要求反馈信息、编制内部管理报表。3、建立完善内部财务管理体系，期初制订预算，统计会计数据，期末进行决算考评，实施财务收支审批制度和其它财务会计制度。实施内部稽核制度，实施岗位监督运行机制，定时、不定时进行内部审计。2.1.5现金管理1、库存现金通常不得超出50000元。2、现金使用范围：（一）企业职员工资、资金及多种补助；（二）多种劳保、福利性支出和国家要求对个人其它支出；（三）出差人员携带差旅费；（四）其它零星支出。3、办理现金收付业务，必需做到有凭有据、手续齐全，堵塞因为现金收支不清、手续不全而出现漏洞。4、严禁坐支 当日收入现金，应于当日解送银行，在银行当日停业后收进现金，必需在第二天早晨上班后即行送存。5、严禁以白条抵充现金。6、向银行提取现金，必需填明现金用途，经实施董事同意,并在现金支票存根上签字以示同意。负责印鉴保管岗位须见签字后方可加盖印鉴。7、送存或提取大额现金，应派专车并有两人同往，存取途中不得办理其它事情。8、不得以任何理由对外签发觉金支票，严禁以多种名义为其它单位和个人套取现金。9、出纳人员必需认真登记现金日志帐，天天结出帐面余额，并盘点库存现金，做到帐实相符。如发觉问题应立即向相关领导汇报。10、职员因公出差、需要零星采购或需要支付费用时，可到财务部门借款，其它原因标准不予借款。11、借款程序（一）借款人按出差审批单同意借款限额填写“借款单”提出申请；（二）借款人所在部门责任人审查；（三）企业实施董事或经实施董事授权总经理审核签批；（四）财务部实施。2.1.6费用管理1、企业管理费用包含差旅费、应酬费、办公费、工资、福利费及其它费用等日常行政费用。2、出差标准：副总经理以上实报实销，部门经理住宿标准：三星级酒店，机票为经济舱，通常人员无特殊情况乘坐火车。差旅补助天天30元 。3、招待费开支应严格实施事前报批制度。总经理依据情况核定招待标准，经办人员应在指标内使用，不得突破。4、工资支付款审批应该以企业制订工资标准为依据，企业应按要求时间发放工资，职员调离本企业，人事部门应立即通知财务部停发工资。5、购置办公用具，由办公室拟订采购计划，经总经理同意后办理采购；购置固定资产须严格实施固定资产购置预算并逐项报经总经理同意。办公用具和固定资产应有专员保管，应建立固定资产登记卡，确保帐物相符。6、企业人员每个月市内交通费用限报100元。7、手机通讯费用实施限额报销制度。副总经理以上手机费用可实报实销；部门经理、项目经理每个月限报200元；其它人员每个月限报100元。8、报销程序：（一）经办人签字。经办人员必需在报销单据上注明“经办人：，年月日”字样；（二）验收人签字。有实物购进，报销单据上还须注明“验收人：