甜品店商业专项计划书.doc

XX马卡龙甜品店商业计划书
（1.0版本）

二〇一六年十月

目 录
1. 概述 1
1.1. 企业描述 1
1.2. 相关概念 1
1.3. 经营模式 1
2. 市场分析 1
2.1. 目标用户分析 2
2.2. 目标市场分析 2
2.3. 用户需求分析 2
2.4. 行业竞争分析 2
3. 基础组织架构 3
4. 营销策略 3
4.1. 产品策略 3
4.2. 价格策略 3
4.3. 促销策略 4
5. 风险分析 4
5.1. 环境风险 4
5.2. 经营风险 4
5.3. 市场风险 5
5.4. 财务风险 5
6. 财务数据 5
6.1. 开启资金需求 5
6.2. 开启资金起源 6
6.3. 固定资产 6
6.4. 月度原材料/商品采购成本（单位：元） 7
6.5. 月度销售和管理费用估计（单位：元） 7
6.6. 月度利润估计（单位：元） 7

1. 概述
1.1. 企业描述
● 店名： XX马卡龙甜品店
● 经营范围：马卡龙，奶茶，冰淇淋，果汁，蛋糕，手工饼干，披萨等
● 经营规模：小型
● 经营地点：XX
● 经营模式：加盟
1.2. 相关概念
马卡龙（Macarons，又称作玛卡龙、杏仁小圆饼、少女酥胸），是一个用蛋白、杏仁粉、白砂糖和糖霜所做意大利甜点，通常在两块饼干之间夹有水果酱或奶油等内馅，其外皮酥脆，里面柔软。它由来可追溯至19世纪蛋白杏仁饼；蛋白杏仁饼于1792年在意大利中修道院发明。英文名字从意大利词Maccarone取得（意为杏仁酱）。在法国大革命期间，两个加尔默罗修会修女掩藏南希镇中，烘烤和售卖蛋白杏仁饼来赚生活费用。所以出名，人称“蛋白杏仁饼姐妹”。蛋白杏仁饼食谱传到欧洲阿肯纳西犹太人，成为逾越节膳食物。
XX玛卡龙是1862年创建百年老店Laduree招牌甜点。百年来一直是巴黎上流人士下午茶唯一选择伴随中国消费者对国外饮食接收程度日渐提升，尤其是对多种咖啡、西式糕点热爱程度逐步增大，甜品现在已成为国人日常饮食，不仅年轻人，就连年纪稍长人也跟上了步伐。据了解，现在大约有3/5中国人全部喜爱到这种简单方便中西结合餐厅就餐。 Laduree让XX玛卡龙成为世界最流行最受欢迎甜品产品，
1.3. 经营模式
满足消费者健康饮食新理念，以门店销售为主，辅以外卖服务和网上订餐。
2. 市场分析
现代餐饮业发展趋势为“品牌化，多元化，低碳化”，所以必需秉承专营甜品品牌化经营理念，推出层出不穷产品，并采取自己独特风格专题，让消费者印象深刻，当然也不光只是这些表面功夫，甜品店还要竭尽所能让用户不仅吃到美味，同时也吃安全又健康，同时又能充足欣赏和留恋店内温馨雅致气氛和热情服务。
2.1. 目标用户分析
女性相对于男性，更乐于接收去甜品店消费，而鉴于18周岁以上人，普遍开始经济独立，所以消费人群有所上升，不过40周岁以上就没有什么消费动力，原因应该是从类似于糖尿病之类健康原因考虑，为了本身健康，会对甜食进行一定遏制。由此可知，关键目标人群应该是女性，而学生族和经济独立上班族也是目标用户。
2.2. 目标市场分析
伴随城市生活节奏加紧，经济快速发展，现代职场上大家心里压力较大，缺乏休闲放松条件，健身房，公园，酒吧已经满足不了大家对于休闲追求。针对这一情况，甜品店创业就显得很有市场，大家不会拒绝美食，同时又能够得到放松。而这一类生活压力大职场人士消费水平又普遍比较高，便形成了一个很大市场。
2.3. 用户需求分析
卫生条件和服务态度作为消费者最最关心和在意条件，也影响了她们是否选择消费动力。所以，发明良好就餐休闲环境，并重视职员素质和服务态度培养，成为了甜品店首要目标。女性对甜品店要求比较高，超出男性需求。另外，口味和价格也占了很大百分比，作为甜品店，要尽可能推出物美价廉产品。品牌效益作为一个不可或缺条件，在发展阶段，为了能被用户所记住，确实应该创建出自己独特风格和专题，现在市面上就有很多专题咖啡店，专题甜品店，如动漫专题咖啡厅、机器人专题甜品店、宠物专题甜品店等，莱茵马卡龙甜品店也将把这个纳入考虑范围，争取发明出自己专题风格鲜明，让用户能够宾至如归，流连忘返甜品店。
2.4. 行业竞争分析
XX市大大小小甜品店很多，也称得上各有特色，尤其是市中心休闲一类甜品店会组成我们强劲竞争对手，如：XX。
● 竞争对手关键优势：1.开店时间比较早，提前占领市场；2.有做产品经验；3.技术成熟。
● 竞争对手关键劣势：1. 没有明确餐饮专题；2.操作间不够明朗（透明）化；3.服务热情度和细节不足。
3. 基础组织架构

4. 营销策略
4.1. 产品策略
产品策略关键是指将甜品颜色、口味、外观等进行翻新。其关键研究新产品开发，产品生命周期，品牌策略等，是价格策略和促销策略基础。给产品给予特色，能够让其在消费者心目中留下深刻印象。
● 每个月推出一款新品，能够改变口味，更换搭配，给客人耳目一新感觉。
● 能够使装盛甜品容器更吸引人，独特化。让客人除了对产品，更对店内独特风格产生爱好。
4.2. 价格策略
价格策略关键是指甜品定价，关键考虑成本、市场、竞争等，其关键研究甜品定价、调价等市场营销工具。
● 差价不超出产品本身成本，依据原材料时令合适调价。
● 每七天推出一款甜品半价
● 一次性消费满100打8.5折
● 购置会员卡，每款产品享受9折
● 一次性消费满50元赠予卡片一张，集齐三张可兑换一份小礼品。
4.3. 促销策略
促销策略关键是采取一定促销手段来达成销售产品，增加销售额目标，促销形式包含了广告宣传、促销活动、人员销售、口碑操作等，经过推广，得以让消费者进店消费产品，促销强度及其计划是否得宜，足以影响或操纵产品著名度、形象、销售量，乃至于企业品牌形象。
● 派发传单：公布招聘信息，并制作传单，兼职人员在人流量多岔路口或地下通道入口派发宣传单，凭宣传单可优惠。
● 网络团购：利用微商、美团等平台进行网络销售，同时借助微博、QQ等平台进行宣传推广。
● 假期优惠：在专题节日，如情人节，可推出情侣双人优惠套餐。圣诞节推出圣诞套餐等。
● 数据搜集：经过搜集和积累会员（用户或消费者）信息，经筛选后针对性使用电子邮件、短信、电话、信件等方法进行用户深度挖掘。
● 公关会展：在经营达成一定规模时候，可选择性地参与市内美食推广会和报名参与电视台美食节目。
5. 风险分析
5.1. 环境风险
● 自然风险：如台风，XX属于沿海城市，每至夏天是台风多发地域。这类自然灾难不仅仅会影响到店内销售利润，台风多发季节天气，还会损坏店外设备设施。
● 选址风险：假如把店面开设在最繁荣市中心，租金无疑很高，因以前期利润不是很可观。而且，周围还会有多种著名连锁餐饮企业，竞争不占优势。
5.2. 经营风险
● 设备更新：运行过程中，因为设备折旧，设备运作效率将会慢低。后期还可能出现设备损坏，维修和设备更新也将会是一笔不小费用。
● 信息更新：伴随店内产品不停推出，菜单也会随之不停更新。同理，宣传单和店内外大幅新产品海报也会使得成本不停增加。
● 管理风险：管理层错误决议，有时候会影响到经营甚至给企业带来损失。
● 职员管理：职员服务不妥当，或遭到店内用户投诉，也将会影响到企业销售。
5.3. 市场风险
● 通货膨胀：物价上涨，会造成成本估计和实际情况不符，出现利润虚增，资本流失。改动菜单价格，也会影响新老用户购置情绪。物价上涨代表原材料价格上涨，职员工资也会有一定上涨，对企业损失会比较大。
● 同行竞争：此行业市场前景好，会新增不少同类甜品店，怎样在相同产业中标新立异，也将是对企业生存一个考验。
● 著名度：著名度无疑对企业销售额有一定帮助，品牌效益带来会是销售效益。不过昂贵广告费会令产品推广望而却步。
5.4. 财务风险
● 资金筹集：昂贵前期成本，会使企业负担一定债务压力。
● 资金管理：成本预算，材料采购，销售情况和净利润，立即做好财务报表，出现一点瑕疵，将会对企业资金管理造成严重影响。
● 财务管理：要处理好财务多种相关费用，合理计划利息支出。财务费用是企业支出费用，会降低企业利润。
● 财务预算：财务预算错误，会使企业不能有效地使用资源及统一协调多种经营活动，也就不能产生更多利润。
6. 财务数据
6.1. 开启资金需求
类别/项目
金额（元）
备注（对关键费用及其它关键事项说明）
固定资产购置累计

房租、烤箱、微波炉
创办费
工商注册、税务登记费

市场调查费、差旅费、咨询费

市场问卷调查
多种许可证审批费用

支付连锁加盟费用

其它费用

培训费、资料费、买无形资产费用
累计

流动资金
原材料/商品采购

场地租金

职员薪酬

办公用具及耗材

水、电、交通差旅费

其它费用

累计

开启资金总计

6.2. 开启资金起源
筹资渠道
资金提供方
金额 （万元）
占投资总额百分比
自有资金

私人拆借
亲属、好友

银行贷款
银行

政府小额贷款
政府相关部门

总计
--

6.3. 固定资产
生产经营所需设备、工具和办公家俱（单位：元）
项 目
原值
月折旧率（％）
月折旧金额
备 注
生产工具和设备

1.58%

制作奶酪烤箱
微波炉
办公家俱

1.58%

多 FCC 凤飞飞带点　
电子设备

1.58%

电脑、打印机、复印机、传真机、电话机等
交通工具

1.58%

店铺／厂房

1.58%

租房
合 计

1.58%

说 明
折旧率标准参看依据《企业所得税法实施条例》；
月折旧率=1/折旧年数/12
6.4. 月度原材料/商品采购成本（单位：元）
略，视具体情况再行统计
6.5. 月度销售和管理费用估计（单位：元）
类别
科目
金额（元）
销售费用
宣传推广费用

管理费用
场地租金

职员薪酬

办公用具及耗材

水、电、交通差旅费

其它

财务费用
利息

6.6. 月度利润估计（单位：元）
项 目
本期金额
一、主营业务收入
10000元/月
加：其它收入
8000元/月
减：主营业务成本
生产/采购成本
5000元/月
营业税金及附加(按5.5%计算)

变动销售费用
销售分成

边际贡献率(%)=（主营业务收入-主营业务成本-营业税金-销售分成）/主营业务收入

固定销售费用
宣传推广费

管理费用
场地租金

职员薪酬

办公用具及耗材

水、电、交通差旅费

固定资产折旧

其它管理费用

财务费用
利息支出

二、利润总额

减：所得税费用（按25％计算）

三、净利润

备注：职员薪酬包含 企业主薪酬和职员薪酬，本计划书所提到职员薪酬全部符合该条件；