房地产公司财务资金部——各岗位绩效评分管理办法】.xlsx

区区域域财财务务职职能能工工作作评评定定表表（20152015年年）分分组组序序号号评评价价要要点点岗岗位位职职责责分分值值评评分分资资金金运运营营1经营性现金流净额预算专员（负责数据审核与上报）25102资金计划准确率预算专员（负责资金计划的收集、汇总及调控）83资金基础业务管理出纳7出纳资金专员加分项预算专员02扣分项预算专员、出纳、资金专员及会计-5-0资资金金（按按揭揭及及融融资资另另有有绩绩效效方方案案）1监控资金管理出纳、资金专员66加分项全员02扣分项全员-5-0税税务务管管理理1税务风险管理税务专员、预算专员、会计1582筹划方案执行情况税务专员、预算专员、会计7加分项税务专员、预算专员、会计02扣分项税务专员、预算专员、会计-5-0核核算算管管理理1上市报表工作预算专员942核算工作会计、预算专员5加分项全员02扣分项全员-5-0成成本本管管理理1动态成本管理成本控制岗25102全成本数据库成本控制岗73后评估成本控制岗8加分项成本控制岗01扣分项成本控制岗-5-0预预算算管管理理1财务信息报送预算专员1552专题分析预算专员53经营分析预算专员5加分项预算专员02扣分项预算专员-5-0团团队队建建设设1人才培养全员532学习与成长全员2加分项全员02扣分项全员-5-0附：对其他区域进行帮扶并得到总部分组认可的的可作为加分项，分值由分组领导决定。预预算算管管理理15重重点点填填写写评评分分理理由由按区域财务经理汇总剔除土地款现金流净额（汇总方式按资金月报第117行“剔除土地款现金流净额”进行汇总，不含地款，但含腾越雅骏等内包公司数据)，考核完成率（计算方法：各月累计执行除以各月累计指标），完成率100%得9分，每增加1%加0.1分，最多加至10分为止；每减少1%扣0.1分，扣完为止。得分按年度完成率计算。为与在集团发文的2014年资金运营管理考核方案相匹配，已改成按照区域总口径汇总：按区域总汇总剔除土地款现金流净额(汇总方式按资金月报117行“剔除土地款现金流净额”进行汇总，不含地款，但含腾越雅骏等内包公司数据)，考核完成率（计算方法：各月累计执行除以各月累计指标），完成率100%得9分，每增加1%加0.1分，最多加至10分为止；每减少1%扣0.1分，扣完为止。得分按年度完成率计算。如区域财务总负责2个及以上区域的按照加权计算区域财务总的评分（举例说明：如X财务总负责2个区域总所属区域A、B,A区域得分9分，B区域得分10分，则X财务总得分（9+10）/2=9.5分)按区域财务经理汇总经营性现金流出(汇总方式按资金月报C列类别为“经营活动产生的现金流出”进行汇总，但不含地款、腾越雅骏等内包公司数据)，考核偏差率（计算方法：偏差额的绝对值除以计划的绝对值），偏差率5%以内不扣分，每增加1%扣0.1分，扣完为止，季度得分以3个月平均计算。为与在集团发文的2014年资金运营管理考核方案相匹配，已改成按照区域总口径汇总：按区域总汇总经营性现金流出(汇总方式按资金月报C列类别为“经营活动产生的现金流出”进行汇总，但不含地款、腾越雅骏等内包公司数据)，考核偏差率（计算方法：偏差额的绝对值除以计划的绝对值），偏差率5%以内不扣分，每增加1%扣0.1分，扣完为止，季度得分以3个月平均计算。如区域财务总负责2个及以上区域的按照加权计算区域财务总的评分；（举例说明：如X财务总负责2个区域总所属区域A、B,A区域得分8分，B区域得6分，则X财务总得分（8+6）/2=7分)资金流动性管理3分：1、限额管理：检查区域存款总额在存款分配限额下发后第三个工作日、每周日、月底时点存款余额是否超额，每超额一次扣减0.3分，总分值1.5分，扣完为止；2、临时性资金占用和回笼：在集团要求时间内回笼资金的，得满分；每延迟1天扣减0.2分，总分值1.5分，扣完为止；3、回笼时间要求：集团下发临时性资金归集（限额内）通知后要求3个工作日完成归集，未完成即为延迟回笼；（资金证明占用款项要求2日内回笼集团，增注资占用款项要求10个工作日内回笼集团，未按时回笼即为延迟回笼。月度考核，季度得分按3个月平均计算。）资金日报及单据录入2分：资金日报未报、抽查资金日报不准、抽查到单据未及时录入以及收支项没按要求选取的，每次扣0.5分/公司，累计扣分不超过2分；月度考核，季度得分按3个月平均计算。理财收益2分：月度收益目标=月底可调用资金*50%*4%*30/365，即可调用资金年化收益率2%；实际年化收益率大于等于2%得满分，每降低0.1%扣减0.1分；月度考核，季度得分按3个月平均计算。按时间、高质量完成资金分析报告、对资金运营提供了有效建议的，加0.2-0.5分（按报告或建议的质量优劣），累计加分不超过2分，加分后的总分不超25分。已修改成：提供资金运营专项或整体分析报告，并在报告中对资金运营工作提供有效意见或建议的，每次加0.1分，全年累计不超过0.4分；凡提供的意见或建议被资金运营采纳并在集团10个以上区域推行的，每次加0.5分；凡提供的意见或建议被集团采纳并在集团所有区域推行的，每次加1分。全年累计加分不超过2分。凡发生资金业务违反公司货币资金管理制度，包括银行账户管理出错、资金计划严重不合理、资金调拨不及时或银行存款及现金损失等，影响业务正常进展或造成直接经济损失1万元人民币以下者，每次扣0.5分，超过1万元人民币者，每次扣1分，发生收受金融机构礼物超过集团规定者一旦发现该区域扣5分。1、完成集团下达监控款余额目标4分，完成或超过目标不加分，目标差异率每差10%，扣减0.2分。2、划款解冻效率2分，每季度划出监控账户资金总额与划入监控账户资金总额的比值大于或等于1，得2分，小于1的按划款效率分值乘以相应的比值计算得分。亮点工作或临时工作项表现出色的酌情加分0-2分。1、区域出现重大过失或问题的酌情扣分0-3分。2、未能认真完成集团临时工作项，影响集团数据收集或工作延误的扣0-2分。区区域域财财务务职职能能工工作作评评定定表表（20152015年年）1、税收外部环境维护（占4分）1）被纳入税务评估收到税务评估约谈通知书的，产生不良后果（纳入检查范围），扣1分。2）情况严重的，不得分2、日常纳税事项规范（占2分）1）纳税申报发生错误、被处罚的，或不按集团审批权限要求申报税款的，检查发现一次扣0.5分；2）上报税务统计、预测等数据出现明显错报（不准确）、漏报的、一次扣0.5分；无故超时上报的，每迟一天扣0.2分，情节严重不得分。3、税款入库与税负监控（占2分）1）能合法控制入库时间和入库金额，季度考核时，按照预测的累计数与实际数对比，每超支10%的，一次扣1分(因确认收入及年度预售楼款发生变化，按税务绩效考核方案公式同步调整考核目标值）。2）年度税款入库的考核与季度相同。但年度同时考核税负率，税负率超10%的扣0.5分，超20%的扣1分，超21%50%的扣1.5分，超50%以上的不得分，年度考核时税款入库和税负的扣分可叠加扣除。1、集团推行的方案评价（占4分）：1）转让定价工作（占2.5分）积极配合推行转让定价工作，并按集团税务与核算部推行的转让定价评估方案（暂定），效益良好的，2.5分，其中上报时间占1分，上报数量占1分，上报质量占0.5分；2）其他集团推广方案（占1.5分）积极配合推行其他集团筹划方案，效益良好的，1.5分；其他根据执行的积极性及影响程度给予评分，未按集团要求执行的，不能达到税收筹划目的，不得分。2、创新方案评价（占3分)1）贡献在1000万元以上或贡献率（贡献金额/当年应入库金额）超过20%的，3分；2）贡献在301-1000万元（含）或贡献率（贡献金额/当年应入库金额）在10%-20%（含）的，2分；3）贡献在101-300万元或贡献率（贡献金额/当年应入库金额）在5%-10%（含）之间的，1.5分；4）贡献在100万元以下或贡献率（贡献金额/当年应入库金额）小于5%（含）的，1分；5）无方案的不得分。（目前公司已在操作的筹划方案不计算在此范围内，入库金额的计算按税务工作激励方案的计算方法）加分项最高0.5分，加分后的总分以不超15分为限：1、提出有效建议或亮点申报工作；2、案例分享；3、集团要求特定项目的特殊税务事情的完成情况。扣分：1、由于税务关系维护不到位，受到税务机关投诉的，每投诉一次扣1分，如导致税务机关恶意检查、恶意针对碧桂园的其他事项发生的，每发生一次扣2分（该扣分项不设上限）2、区域税务检查工作中发现项目存在严重风险问题，扣1分，如提出整改意见，再次检查发现未进行整改的，扣2分对提交上市及发债所需资料的及时性及质量予以评定：1）及时性：迟交一天扣0.2分,迟两天以上扣0.5分；2）按质量：后续错误修改按重要性原则扣0.1-0.3分/次。1、会计核算月结工作3分（包含结账前工作检查：科目核算规范、科目核算勾稽关系、往来核销工作、NC各子模块账表的核对、成本系统和销售系统与财务系统数据核对、共管账户台账更新、IUFO土地储备数据及收入成本确认表更新、IUFO财务报表及时上报):按及时性及工作质量予以评定。1）及时性：迟一天扣0.2分，迟两天以上扣0.5分；2）按质量：如对财务报表没影响，发现一次扣0.5分；如对财务报表有影响，按金额扣分：100万以下扣0.5分;超100万小于500万扣1分，超500万小于1000万扣1.5分，超1000万扣2分。2、资产管理检查按季度自查工作2分（包含除应收楼款以为的应收、应扣款项追缴、逾期个人借支、备用金催还、发票追收等）：区域按季度提交分析报表（按季度结束次月25号前提交，按提交时间列入当季度评分，并按上交时间及报告质量进行评价：1）及时性：迟一天扣0.2分，迟两天以上扣0.5分；2）按质量：按报告提交质量及对后续跟踪进度和结果，分优、良、中、差予以综合评定。优得2分；良得1.5分；中得1分；差得0.5分。信息化专项推广（如BPM推广应用、合并报表系统推广、配合IT信息化规划专项工作等）及岗位考核，对优秀区域前三名进行加分，第一名加2分，第二名加1.5分，第三名加1分。财务内控巡查工作，参照【碧桂园集团财务内部稽查制度】相关规定进行综合评定：违规支付一次扣0.5分；错误造成公司损失的，损失金额100万以下，扣1分，超100万小于500万扣2分，超500万小于1000万扣3分，超1000万扣4分；对发现的错误，未按时改正的，发现一次扣0.5分，视情节严重一次扣1-2分。1、动态成本管理,7分。成本管理工作包括：目标成本制定、动态分析、合约规划编制、动态成本监控等重点成本工作事项的完成质量、及时性，部份未推进项目不作评价项。评分参照成本管理季度考核办法的细则，按集团对区域季度动态成本考核得分折算为7分制评分。2、责任成本分解及考核，3分。及时性（1分）：新苑区目标成本审核完成后1个月内需进行责任分解，报集团备案，每延迟一天扣0.5分，扣完为止。合理性（1分）：集团对责任分解进行评判，明显不合理每处扣0.2分，扣完为止。考核（1分）：未编制考核方案的的直接扣1分，每季度未总结考核的每次扣0.5分，扣完为止。1、区域成本数据库建设，7分：每个季度完成1个集团指定省份/市成本数据库，并每年对数据库的更新。1）及时性（2分）：按集团规定时间完成数据库编报及更新，每迟报1天扣0.5分,扣完为止。2）完整性（2分）：按集团规定的格式、口径、报表间逻辑关系报送，主要成本项每缺1项扣0.5分，3）依据性（2分）：要求量价分离，数据无依据每项扣0.1分，扣完为止。4）准确性（1分）：集团审核有明显错误每项扣0.1分，扣完为止1、结算后评估，5分：对已竣工验收或已完成结算的项目、苑区、标段进行项目后评估，包含主数据、收入、成本、费用、税金、利润等指标全方位评估。1）及时性（1分）：项目苑区总包结算后1个月完成项目后评估编报，每迟报1天扣0.5分,扣完为止。2）完整性（1分）：按集团规定的格式、口径、报表间逻辑关系报送，每缺1项扣0.5分，3）准确性（3分）：按集团规定的格式、口径、报表间逻辑关系报送，每缺1项扣0.5分，数据每错1项扣0.5分，扣完为止。2、拿地跟踪评估，3分：1）及时性（1分）：开盘后一个月完成与拿地定案指标对比，每迟报1天扣0.5分,扣完为止。2）准确性（2分）：按集团规定的格式、口径、报表间逻辑关系报送，每缺一项扣0.5分，出现一处错误扣0.5分,扣完为止。3）如因报送延迟或报送数据错误造成不良影响的本项得分可扣至0分。同行数据对比，数据准确完整且具有参考价值的加0-1分。对成本管理各项工作出现重大或性质恶劣的问题进行特别扣分，扣分幅度为0-4分；双月成本考核未召开成本专题会议及未形成成本分析报告的扣1分。财务信息包括所有集团规定报送的报表包含的财务数据信息。1、及时性：按照集团规定时间报送，每迟报1天扣0.5分。2、准确性：按集团规定的格式、口径、报表间逻辑关系报送，每缺一项或出现一处错误扣0.5分。3、如因报送延迟或报送数据错误造成不良影响的本项得分可加扣至0分。累计扣分不超过本权重分。1.围绕财务管理的价值，通过对运营的详细了解，善于发现运营中存在的问题，并通过详实数据分析，以报告的形式提交给集团财务资金中心。2.每季度每个区域至少需要提交一篇，内容不限。分析报告有价值、且在集团可推广的有效建议，则可得满分；若报告价值较小，则得2分；其他视报告价值量大小来评定得分。由预算管理分部联合评定。3.杜绝为了完成集团交办事项而应付了事的行为。一旦发现有报告滥竽充数，此项为0分。1、例行分析：1）含所有集团要求报送的分析报告(包括不限于季度区域财务分析报告、开盘反馈性报告、集团临时要求提交的报告)，每迟报1天扣0.5分。2）分析内容未按照集团要求的，每缺一项扣0.5分。3）未针对问题提出建议的每份报告扣0.5分。4）在集团财务资金中心获奖或获集团领导口头表扬的，每份可加分1分。2、如因报送延迟或报送内容错误造成不良影响的本项得分可加扣至0分。累计扣分不超过本权重分。1.对集团预算管理工作提出有效建议的，或自行推动预算方面专项工作表现优异事项和主动参与区域、项目运营管理获得肯定被认定后加0.25-2分；2.对集团成就共享制度（包括新项目和旧项目激励制度）的完善提出可行性建议，并被采纳的，每次加0.5-2分。1、出现重大过失或问题的酌情扣分0-5分。2、预算管理考核最后得分不低于0，不高于权重分。3、所在区域限额费用预算超过集团下达预算指标的，无论金额大小均一次性扣减5分。1、岗位空置率不得低于15%，岗位空置率高于15%则不得分。未产生实际业务的项目不计，岗位以杨副主席批复的编制为准计算。1、每季度至少一次8小时以上覆盖全员的培训，至少一位讲师为区域内经理级以上员工。达到标准则满分，不达标则酌情扣分。（1分）1）课堂照片、视频、课件存档，并作为评价依据；2）培训形式包括讲授、讨论等；3）至少1位经理级以上员工讲授课程，课程时长不低于1小时。2、区域财务负责人季度内授课课时不低于4小时，区域业务经理、税务经理、成本经理季度内授课不低于2小时。（1分）1、按要求储备区域财务经理候选人（雄鹰计划），储备1人加1分；2、区域培养并输出优秀人才，输送优秀人才到总部工作的，经理级以上加2分/人，主管级1分/人，普通级0.5分/人；输送人才到其他区域的经理级1分/人，主管级0.5分/，普通级0.2分/人，人，毕业一年以内的碧业生不计。重点培养对象（储备区域/片区财务负责人）流失，每人次扣5分附：对其他区域进行帮扶并得到总部分组认可的的可作为加分项，分值由分组领导决定。区域反馈意见1、各月累计指标是否由总部下派？还是按各月的资金计划2、经营性现金流净额考核中关于“得分按年度完成率计算”的表述与本考核按季度结算分数的规则存在计算口径矛盾,容易引起歧义，建议删除。3、经营性现金流更多的应该是项目和营销的功能，不应用他们的指标来考核财务。建议取消对财务考核该指标或降低分值。4、内包工程如何把控？建议腾越、雅骏提供依据给项目财务进行预测。同时要让大家知道腾越雅骏的内判现金流的取数来源。5、在资金运营/经营性现金流净额，权重10分，是不是认为完成率100%时，应得10分，而非9分？1、资金计划是否有必要每月编制？2、与上指标不同的是不含内包工程款。但是上一指标又来源于资金月报。既然来源一致是否可以两个指标统一，要么都含腾越雅骏数据要么都不含？3、按单个项目来计算差异率，还是按照区域汇总数差异率来计算扣分数？建议以区域汇总数为单位来计算。4、该支出应该剔除土地款支出。1、存在这么一种情况：项目在星期四监控款余额划出来，星期五监控款又进去了，导致余额超额，而项目在星期五、六、日是无法再去划监控款的。建议考核时点能否取日平均数。2、未考虑先于项目摘牌前成立公司，而此时公司仅仅有临水临电报建的支出，剩余的注册资本金是不能及时回笼集团，以免有抽逃注册资本的嫌疑。集团是否需要平衡此风险？项目越多的区域管理难度和出错风险均越高，例如20个项目的区域与5个项目的区域在均有两家公司出错的情况下，是否应该有所区别，是否应该按出错公司的比例来扣分月底可动用资金”是否剔除了监控资金？1、资金基础业务管理理财收益方面，月底可调用资金是否包含合作公司资金，合作公司资金均受合作方共同监管，不易灵活调用；2、“月底可动用资金”是否剔除了监控资金？3、关于“理财收益月度收益目标=月底可调用资金*50%*4%*30/365，即可调用资金年化收益率2%；实际年化收益率大于等于2%得满分，每降低0.1%扣减0.1分；月度考核，季度得分按3个月平均计算。”此点，总部要求可以理解，但实际操作过程中，希望总部在收益率方面给区域一定灵活度，在区域存款限额内，且在保本的前提下，尽量同意区域上报的理财方案，不要太纠结高收益率（原来定在年化收益率不高于4.2%不审批），如果一直这样要求，大家收益率达不到，没人去做理财，公司理财收益更没法保证。总之，理财收益方面，建议放在区域把关，但实际操作中集团还是办不到，指导过多，区域没有自主性。1、划出监控账户资金总额与划入监控账户资金总额的比值大于或等于1，应该说明划出监控多于划入监控，是否应该计算得分？2、完成集团下达监控款余额目标2分；划款解冻效率1分这两项加起来总计3分，而前面评价分值是6分。1、按次扣分，是否考虑下税款影响额作扣分值的调整？2、税务管理-税务风险管理税款入库与税负监控：对于年度预测数，希望集团税务分部充分考虑实际情况来定，避免出现纯粹为了指标而砍数的现象。3、税务风险管理中的税款入库与税负监控第一点考核标准不清晰，预测数与实际数单纯进行对比不合理。项目的销售及现金回笼财务是无法做出准确判断和控制的，可以修改为滚动上报预测与实际对比。4、考核税负率的时候能否把土增税清算入库因素剔除？即计划和执行都不考核，因为土增税清算变数很大，清与不清对税负影响极大！5、建议明确税务考核事项中的延期入库的激励标准。很多项目为在控制风险的同时争取税款延期入库付出不少努力，建议明确提出此类的加分标准。筹划方案执行情况，关于转让定价部分，合作项目是否按集团规定的上浮比例，确定可执行后即可；对此考核大部分无异议，但对于扣分项，建议将内控巡查工作单列一项，可按扣分项标准，但对于错误造成损失标准未有细则，为避免评估时口径不一致建议出台相关标准；内部稽核制度，建议集团公开各季度检查区域名单，做到透明、公开。1、此项延迟天数有误，总分5分，延迟一天扣分项太过严厉，建议一天扣0.2分。2、动态成本考核工作，我们财务环节做的更多的是审核及推动性质的工作，但这里考核的大多是一些操作上的细项考核，觉得跟动态成本上的考核基本都是重复的；3、成本工作不是财务一个部门的事情，也不是财务人员能解决得了的。需要项目专业人员配合，建议这些考核要点能纳入项目总、区域总的绩效考核中去。这样项目才有推动成本工作的动力；4、接上，成本工作由财务推进，但具体实施还是落实到各项目部人员，能否适当降低考核比例。（如20%）5、该动态成本和目标成本考核内容还是为2012年以来的旧内容。在集团高层对动态成本新要求下，此版动态成本管理制度和内容有比较大的局限性、误导性，实际使用价值不是很大。建议集团结合新的动态成本管控要求设置考核标准。在新系统还没有大面积推广前还是鼓励和加大对现有在建苑区目标成本的审核。力争先把成本算准确合理点。1、建议集团下发的表格，能先确定好版本（尤其经营会议），减少公式设置（比如年度预算）等错误。不然下发下来，到时做出来的数据总是在更新版本，修改公式中浪费时间，特别是区域汇总的工作，项目一修改，区域汇总又要更新复制粘贴，很容易搞错。2、预算管理部的主要工作目标是什么？主要是追求财务信息报送的及时性吗？太过于关注及时性，而忽略的质量和创新。属于新增加项目（目的是鼓励各个区域多展开有价值的分析）建议取消或修正预算管理中“领导口头表扬”的这种判断标准。对于各种分析资料都应采取更加严谨的审核标准和态度，相信各位领导会加以理解，可以提请各位领导在相关分析上签字标注，否则此类评判标准完全无法核实，容易造成不必要的误会。1、此项建议能否另外从人员岗位晋升及人员储备方面增加考核，业务至管理类转型总体人数做为考核依据。如培养的出纳岗位晋升至会计，助理晋升至会计或会计至主管，主管至经理等。储备方面亦同。2、仅仅就数字进行考核，考核内容太过简单。建议集团更应该关注区域人才梯队建设。比如区域应该是有文、有武、文武兼备以及合理的基层人员组成。但现实是否各个区域都达到这个要求？简单的数字不能意味着一个区域人才队伍建设就好。3、建议明确储备区域经理候选人的标准，便于区域有的放矢。明确是否在招聘时就以“区域财务经理候选人”的名义招聘才符合此项标准，还是在入职后再通过集团判断才符合标准（因为职位上是没有这样“候选人”的职位的）？集集团团反反馈馈1、每每月月初初总总部部下下发发指指标标；2、不不冲冲突突，即即2季季度度末末评评分分则则按按照照6月月份份累累计计完完成成率率来来3、3月月6日日已已回回复复该该问问题题，见见附附件件；4、发发文文会会有有明明确确规规定定“五五、其其他他说说明明（一一）房房产产公公司司与与腾腾越越、雅雅骏骏等等上上市市板板块块公公司司间间的的工工程程款款项项，均均纳纳入入考考核核范范围围；同同时时为为合合理理计计算算各各房房产产公公司司每每月月应应承承担担的的内内部部工工程程进进度度款款，现现将将流流程程统统一一为为：由由内内部部建建安安公公司司于于每每月月终终把把形形象象进进度度发发给给相相关关房房产产公公司司核核实实，再再由由建建安安公公司司计计算算相相应应产产值值，双双方方于于次次月月25号号前前确确认认产产值值数数据据，用用于于计计入入房房产产公公司司次次月月应应支支付付的的工工程程进进度度款款，并并计计入入房房产产公公司司经经营营性性现现金金流流出出和和资资金金占占用用；”5、主主要要是是鼓鼓励励超超额额，在在集集团团发发文文中中100%也也是是奖奖罚罚的的基基础础及及豁豁免免限限额额，因因此此按按照照100%9分分算算，该该分分数数各各区区域域一一致致，不不会会存存在在不不公公平平现现象象；1.是是每每月月编编制制，有有必必要要，3.6日日已已回回复复，见见附附件件；2、这这个个主主要要是是考考核核对对外外支支付付的的准准确确性性；3、按按区区域域总总汇汇总总；4、已已明明确确说说明明“不不含含地地款款、腾腾越越雅雅骏骏等等内内包包公公司司数数据据”。1、日日平平均均数数更更复复杂杂，建建议议不不调调整整；2、一一般般都都是是摘摘牌牌后后成成立立公公司司，这这种种情情况况很很少少，建建议议特特殊殊情情况况特特殊殊考考虑虑（如如有有该该情情况况，区区域域可可书书面面说说明明，如如情情况况属属实实，可可以以豁豁免免）3.增增注注资资时时间间改改成成10个个工工作作日日；1、只只要要出出错错，对对集集团团的的影影响响都都是是一一样样的的，不不建建议议调调整整；2、剔剔除除了了；1、合合作作公公司司是是单单独独考考虑虑，不不计计入入考考核核；2、剔剔除除了了；已已修修改改已修改1、综合考虑暂不作调整，通常约谈过程中可以通过补救措施，避免税务检查，如果纳入检查了，基本可以判定是在税务评估过程把关系搞僵了才会出现纳入检查的情形。关于情况严重的情形已修改为：产生恶性结果，如被搬走电脑或直接在电脑中拷走数据或其他严重情形的，不得分2、税务分部每年均是在综合考虑各项目的开发进度、当年的清算入库进度情况，本项目上年入库税款情况、每年税务局税源情况之后定的目标，并非先定指标而乱砍数，从这两年的执行情况来看，各区域上报数据存在较大空间；3、入库监控第一点已经很明确说明，当预测收入与实际收入变化时，会同步调整考核目标值 4、土地增值税清算税额在税负中占有较大的比重，及时与税务机关保持良好沟通，对于项目的清算情况及清算税款入库进度有一个较接近的预估，是体现税务管理水平的一个方面，暂不作剔除；5、延期入库是需要保证没风险情况下才做的工作，如果没有作任何保障的延后，后期可能支付滞纳金，在税务奖励中本来就有延期入库的现金奖励，所以在此不作调整各项目实际情况不同，我们也综合考虑历史情况，纵横向比对再确定具体额度，且各区域人员执行效果存在较大参差，暂不采用建议方案。内控巡查工作考虑每个季度不能全部普及所有区域的检查,所以减分项单独列示,内控检查中发现核算和其他事项的错误,会按考核标准扣分,内控检查的减分项是针对重大事项发现,或对公司造成损失进行扣减分.1、目标制定及调整的及时性总分为0.25分，评分采用百分制折算，每迟交1天扣5分，按总分0.25分折算后每延迟1天扣0.0125分。最终得分是根据季度对区域成本考核折算的结果。2、季度动态成本考核以区域整体做为考核对象，季度区域财务考核以区域财务为考核对象，两者的考核对象及考核目的不一样也不能互相取代，区域财务在季度动态成本考核中起到统筹、协调、指导、监督、审核等作用，区域财务的工作质量、工作态度直接影响到成本管理工作的推进，为避免同个考核事项（动态成本考核）由两套考核标准，因此季度区域财务考核方案与季度动态成本考核方案保持一致，见成本管理季度考核办法的细则。3、季度动态成本考核以区域总为区域第一责任人、项目总为项目第一责任人，季度动态成本考核是直接考核区域总、项目总，绩效考核暂未纳入绩效考核中，感谢您的建议，我们会将您的建议传达，最终该建议仍需通过集团领导层裁决。4、区域财务在季度动态成本考核中起到统筹、协调、指导、监督、审核等作用，区域财务的工作质量、工作态度直接影响到成本管理工作的推进，14年成本是集团的重点工作，不建议降低分值。5、集团已结合碧桂园实际，编制整套较完善的成本管理制度，新的制度及考核体系正计划试点，待试点后经决策层批准后即可实施，届时全面调整考核体系较合理，避免过程中频繁调整考核却成效不大。1、数据库正在拟定通知要求，时间会明确告知。现竣工控制对象申请免考核时已要求编制后评估计划，做为考核依据。2、集团成本管理重点工作业很明确，配套措施也在逐步推进。区域成本管理人员到位后，可以逐步开展成本管理工作，项目梳理工作都是一样，过多强调是否一级区域意义不大。同意将来表格版本测试更细一点，消除公式错误。同意将时间扣分延迟调整为每天0.25分。属于新增加项目（目的是鼓励各个区域多展开有价值的分析）同意取消领导口头表扬的加分项，改为如有表扬让领导在报告上评注。1、外部招聘和内部晋升都是降低岗位空置率的一种方法，现在的导向是在合理的岗位编制下，配置适合的人。2、一个萝卜一个坑，把坑都填完整了，才能去挑萝卜的质量。3、标准已经发了，以区域副经理或区域业务经理的岗位招聘。上上述述两两项项指指标标为为2015年年集集团团资资金金管管理理的的重重要要指指标标：资资金金计计划划准准确确性性是是资资金金管管理理基基础础、经经营营性性现现金金流流净净额额是是资资金金管管理理管管控控措措施施，只只有有将将基基础础与与管管控控有有效效的的结结合合，方方能能保保证证集集团团现现金金流流的的稳稳健健，因因此此建建议议作作为为区区域域资资金金管管理理的的主主要要考考核核指指标标。具具体体意意见见：（1）经经营营性性现现金金流流指指标标已已作作为为集集团团指指标标考考核核到到整整个个区区域域（主主责责：区区域域总总、营营销销、财财务务），但但财财务务作作为为目目标标分分解解的的责责任任部部分分，区区域域财财务务应应该该起起到到统统筹筹、分分解解并并督督促促实实施施的的作作用用；另另外外，资资金金计计划划准准确确性性本本年年只只考考核核经经营营性性支支出出计计划划的的准准确确率率，区区域域可可把把控控性性提提高高了了。（2）经经营营性性现现金金流流指指标标的的考考核核方方式式为为：集集团团年年初初下下发发各各区区域域全全年年经经营营性性现现金金流流净净额额指指标标，每每月月初初根根据据销销售售计计划划分分解解下下发发区区域域月月度度经经营营性性现现金金流流净净额额，并并对对经经营营性性现现金金流流净净额额本本年年累累计计完完成成率率（经经营营性性现现金金流流净净额额本本年年累累计计完完成成率率=月月度度经经营营性性现现金金流流净净额额/月月度度经经营营性性现现金金流流净净额额目目标标）进进行行排排名名，不不会会出出现现（2）所所提提问问题题。（3）这这两两个个考考核核指指标标的的设设置置，主主要要考考虑虑了了：i.资资金金计计划划的的经经营营支支出出做做准准了了，集集团团才才能能更更准准确确了了解解区区域域经经营营支支出出需需求求，同同时时配配比比集集团团的的买买地地支支出出计计划划，规规划划集集团团资资金金运运营营安安排排，确确保保集集团团资资金金链链的的安安全全；ii.经经营营性性现现金金流流指指标标的的主主要要目目的的为为通通过过区区域域“促促收收”，提提高高销销售售回回笼笼率率来来达达到到经经营营性性现现金金流流指指标标的的目目的的；iii.通通过过上上述述两两个个指指标标的的搭搭配配，促促使使区区域域是是在在做做准准经经营营性性支支出出计计划划的的基基础础上上，实实现现经经营营性性现现金金流流指指标标的的完完成成。部部门门架架构构职职能能概概述述1.1.政政策策研研究究和和关关系系维维护护2.2.财财务务预预算算管管理理3.3.资资金金管管理理4.4.成成本本管管理理5.5.税税务务筹筹划划6.6.会会计计核核算算7.7.资资产产管管理理3.3.资资金金管管理理8.8.内内控控管管理理备注：根据每个项目规模和业务负责程度，设置项目财务经理和会计主管，人员编制随着项目开发不同阶段及时调整工工作作职职责责1)负责对行业相关的税收、金融、政府调控政策等进行研究，分析对企业的影响及拟定对策；2)负责区域融资管理事务，拓展融资渠道；3)负责银企、税企、政府等对外关系的建立和维护。1)区域年度经营预算、费用预算编制、审核，并预算执行分析、反馈，监控；2)各期间经营、效益分析、反馈及建议，支持经营决策；3)新项目投资现金流及利润测算；4)成就共享、旧项目激励等奖金测算及协助申报；1)统筹“1212”资金检查，三收三支，制定制度，现金流分析及监控；2)拟定区域融资方案，开展区域融资、按揭回款等信贷管理；3)银行账户、监控资金、资金往来、调拨、款项支付；区域财务负责人张志源 1业务管理1成控管理2兰州新区会计出纳2兰州一二期项目会计出纳5税务管理1资金管理14)负责指导、审核及监督各项目部资金计划的编制和执行；5)负责对日常资金业务进行监督，落实资金管理内控要求；6)对区域资金状况进行分析。1）统筹“1212”成本检查，配合集团完成季度成本考核；2）区域成本数据库的建立和维护，制定制度，完善成本管控体系；3）新投资项目的测算、审核、拿地后各阶段成本收益的跟踪分析；4）目标成本的审核及维护，成本上线及维护；5）动态成本的维护、监控，分析和反馈；6）结算成本后评估工作；1)负责所在区域的地方现行税收法律法规，政策的研究。2)与区域税务机关建立良好关系，落实税收政策的执行。3)提供相关税务筹划方案、风险评估和控制建议，跟进税务筹划执行情况。4)对项目部纳税申报进行审核。5)制定和完善日常税务管理工作制度，建立税务管理体系。6)对企业税赋情况进行分析，提出改善方案。1)根据集团会计核算要求，执行区域各公司核算标准；2)对项目部会计核算工作进行监督检查；3)编制财务报表，并进行分析；4)完成各项账务处理及数据处理；1)各项应收款、借支、往来款、票据的定期排查、监督及清收；2)公司注资、减资、吸收、合并、注销；1)根据总部财务内控管理要求，制定区域实施细则，并监督执行。岗岗位位名名称称区区域域财财务务总总监监成成本本控控制制会会计计（收收入入板板块块）会会计计（成成本本板板块块）会会计计（费费用用板板块块）会会计计主主管管税税务务专专员员预预算算专专员员资资金金专专员员出出纳纳薪薪资资复复核核岗岗工工作作职职责责1）负责本区域及下属成员单位各版块工作统筹与协调；2）本区域及下属成员单位各项对外输出报表等审核与工作指引。3）本区域及下属成员单位内控体系的建立与完善管理工作。4）本区域及下属成员单位政策研究与关系维护方面的整体统筹与安排。1）统筹“1212”成本检查，配合集团完成季度成本考核；2）区域成本数据库的建立和维护，制定制度，完善成本管控体系；3）新投资项目的测算、审核、拿地后各阶段成本收益的跟踪分析；4）目标成本的审核及维护，成本上线及维护；5）动态成本的维护、监控，分析和反馈；6）结算成本后评估工作；1）负责日常收入单据的检查、审核及录入管理；且确保项目分期核算；2）财务系统与营销系统数据差异核对及修正；3）及时上报相关数据给领导及集团，保证数据准确性；4）对退筹退订事宜严格审批，确保资金事宜无误；5）更新应收楼款及客户借款台账，注意及时配合相关部门催收欠款。1）负责日常工程款、采购款、固定资产、存货等成本类单据的检查、审核及系统传递管理；且确保项目分期核算；2）财务系统与明源系统数据差异核对及修正；3）对成本类单据严格审批，确保资金支出无误；严格执行“三支三支”管理办法，对资金支付批复额度加以限制。4）及时更新代付款台账，注意及时配合相关部门催收欠款。1）负责日常费用报销类单据的检查、审核及系统传递管理；且确保项目分期核算；2）严格审核员工报销单，确保发票真实、报销金额及时间合乎规定；3）严格执行集团相关费用报销管理办法，对员工报销加以管控与监督；4）及时更新员工借支台账，注意及时配合相关人员催收借款。1）负责日常各类单据的审核、调整及管理工作；统筹安排相关核算工作；2）各项应收款、借支、往来款、票据的定期排查、监督及清收；3）负责月度及年度账务的对账、结账或反结账工作，整体统筹核算工作，确保账务无误；1）负责所在区域的地方现行税收法律法规，政策的研究。2）与区域税务机关建立良好关系，落实税收政策的执行。3）提供相关税务筹划方案、风险评估和控制建议，跟进税务筹划执行情况并提出改善方案。4）对项目部纳税申报进行审核。5）制定和完善日常税务管理工作制度，建立税务管理体系。1）统筹“1212”资金检查，三收三支，制定制度，现金流分析及监控；2）负责资金计划的收集、汇总、上报及配合复核管控工作；3）负责所在成员单位的预算管理、资金管理及财务管理所涉及相关报表及数据收集、分析、整理与输出；4）负责相关报表数据的准确性与及时性；5）负责与外部门或集团数据对接及输出，确保沟通及时无误。1）负责相关融资管理事务，拓展融资渠道；2）拟定区域融资方案，开展区域融资、按揭回款等信贷管理；3）负责对日常资金业务进行监督，落实资金管理内控要求；4）对区域资金状况进行分析与把控。5）公司注资、减资、吸收、合并、注销；1）银行账户、监控资金、资金往来、调拨、款项支付；2）负责日常单据录入、银行日记账的跟进与监控；3）对资金收付事宜进行双把关控制，确保资金收付信息无误；4）注意银行信息等保密工作，保护资金安全。1）根据最新员工工资及福利支付管理办法进行薪资复核及发放事宜；2）注意工资信息保密维护工作