机械科学研究院(集团)外派财务监事管理制度样本.doc

机密 机械科学研究院（集团）外派财务监事管理制度北京新华信管理顾问8月目 录第一章总则2第二章职责、权力和义务2第三章聘用2第四章工作方法、内容和汇报2第五章考评和薪酬2第六章解聘、辞职和离任2第七章附则2外派财务监事管理制度第一章 总则第一条 为建立和完善机械院集团法人治理机制，使权属企业财务决议符合集团整体利益最大化要求，科学有效地管理外派财务监事，依据企业法、参考上市企业治理准则等相关法律法规和机械院集团章程，制订本制度。第二条 外派财务监事是指机械院集团对外投资时，由机械院集团提名并代表机械院集团在被投资企业出任财务监事职员。第三条 外派财务监事根据是否在机械院集团兼任经营管理职位分为专职监事和非专职监事。专职监事是指在机械院集团不兼任经营管理职位外派财务监事，非专职监事是指在机械院集团兼任经营管理职位外派财务监事。第四条 本制度中，除特殊注明之外，“集团”是指机械院集团，“权属企业”是指机械院集团拥有实际控制权对外投资企业。第二章 职责、权力和义务第五条 集团经过外派财务监事对权属企业董事会和经营层经营管理进行监督，外派财务监事应该严格推行其职责。外派财务监事职责包含：（1） 参与检验权属企业财务工作，并立即向集团汇报权属企业财务现实状况；（2） 检验、监督权属企业经营管理政策，尤其是财务政策是否符合母企业总体政策和目标，财务管理制度是否健全有效；（3） 对权属企业董事、经营层组员在经营管理中行为是否正当合规、母企业政策、目标和章程进行监督，当权属企业董事、经营层组员行为损害权属企业或母企业利益时，应责令其立即纠正，并立即向集团汇报；（4） 检验权属企业所做出包含母企业全部权利益和母企业总体政策、目标或章程重大财务决议是否经过母企业领导审批；（5） 对权属企业存在重大缺点决议项目，有权要求权属企业重新论证并进行复议；（6） 集团给予其它职责。第六条 外派财务监事在推行职责时，应该享受对应权力。外派财务监事权力包含：（1） 获知权属企业各类经营管理信息权力；（2） 获知集团相关其任职权属企业经营管理信息权力；（3） 列席集团相关其任职权属企业经营管理决议会议权力；（4） 出席权属企业监事会和列席董事会权力；（5） 在权属企业监事会上对所议事项进行表决权力；（6） 提议召开权属企业董事会权力；（7） 提议召开权属企业临时股东大会权力；（8） 指导和监督权属企业财务部门和审计部门日常工作权力；（9） 集团给予其它权力。第七条 外派财务监事基础义务包含：（1） 遵守国家法律法规、集团章程，忠实推行职务，维护集团利益，不得利用监事职权为自己谋取私利；（2） 不得利用监事职权收受贿赂或其它非法收入，不得侵占集团财产；（3） 不得泄露集团秘密；（4） 作为集团对权属企业经营管理监督者，在权属企业监事会和列席董事会进行表决时，要慎审行使表决权，不得损害集团利益；（5） 外派财务监事不得同所任职企业签订协议或进行交易。第三章 聘用第八条 集团在选派和任命外派财务监事时，要遵照程序规范、标准透明、用人唯贤等用人标准。第九条 外派财务监事基础任职资格包含：（1） 依据国家相关法律法规含有担任企业监事资格；（2） 认可并信守集团章程，承诺依据企业章程及相关管理制度忠实、诚信、勤勉地推行职责；（3） 含有良好职业道德和职业素质；（4） 含有现代企业治理基础知识，熟悉相关法律法规和内部管理制度；（5） 含有一定管理能力和专业能力，管理能力包含沟通协调能力、管理创新能力和人际交往能力等，专业能力包含研究分析能力、问题处理能力、学习能力、表示能力等； （6） 年富力强，有足够时间和精力推行其应尽职责。第十条 外派财务监事选拔和任命步骤以下：（1） 集团董事会依据权属企业实际情况，向人力资源部和财务部提出委派外派财务监事需求计划；（2） 人力资源部和财务部依据外派财务监事需求计划组织初步选拔，依据初步选拔结果提出外派财务监事候选人名单（23人）；（3） 董事会提名委员会对外派财务监事候选人名单进行审核，并提出外派财务监事提名议案（1人）；（4） 集团董事会对提名委员会经过外派财务监事提名议案进行审核，并形成集团决议；（5） 外派财务监事提名议案经过权属企业股东大会表决经过以后，由董事会主席签发外派财务监事任命书；（6） 外派财务监事收到外派财务监事任命书以后前往权属企业就职。第十一条 外派财务监事既能够是专职监事，也能够是兼职监事。第十二条 外派财务监事应该要确保有充足时间和精力来切实推行其职责，专职监事最多能够同时在不超出4家权属企业担任外派财务监事，兼职监事最多能够同时在不超出2家权属企业担任外派财务监事。第四章 工作方法、内容和汇报第十三条 外派财务监事在人事管理上接收集团董事会直接领导，业务上接收集团财务部指导；第十四条 外派财务监事日常办公地点依据实际情况来确定，既能够在集团办公，也能够在权属企业办公。第十五条 外派财务监事假如在集团办公，应该遵守集团日常管理制度，假如在权属企业办公，应该遵守权属企业日常管理制度。第十六条 外派财务监事应该根据权属企业通知按时出席监事会和列席董事会，假如因为客观原因不能出席监事会和列席董事会，应该以书面形式委托集团其它外派财务监事代行职责，并立即向集团汇报。第十七条 外派财务监事在出席权属企业监事会之前，要做好充足准备工作，包含：（1） 主动向权属企业其它监事、经营层和相关部门了解和获取监事会议题相关信息；（2） 对监事会拟审议议题，外派财务监事和其它监事之间要立即进行内部沟通，并在充足沟通基础上提出初步决议议案，立即把决议议案向集团相关领导汇报并进行对应修改。第十八条 外派财务监事依据集团决议，代表集团在权属企业监事会和董事会上对相关事项进行监督并发表意见，并立即把会议结果向集团领导和财务部进行汇报。第十九条 外派财务监事在权属企业监事会和董事会发表意见时，必需遵照集团决议。第二十条 外派财务监事在权属企业监事会和董事会闭会期间关键工作内容包含：（1） 了解权属企业财务现实状况及其存在问题，并立即把相关信息反馈到集团；（2） 监督权属企业董事会和经营班子实施股东大会各项决议；（3） 检验权属企业董事会和经营班子经营管理正当性和合规性；（4） 配合集团审计部门对权属企业进行审计；（5） 集团安排其它工作。第二十一条 集团外派财务监事实施工作汇报制度，具体安排以下：（1） 每个月汇报一次，经过列席集团董事会进行汇报，并分别向董事会和财务部提交书面工作总结；（2） 财务部负责对财务监事日常工作情况和工作总结进行管理、专业指导和反馈，并立即向董事会进行汇报；（3） 对重大事项，依据实际情况进行不定时汇报，既能够单独对财务部长、总会计师进行汇报，也能够列席集团董事会进行汇报；第二十二条 外派财务监事工作汇报关键内容包含：（1） 汇报期内个人关键工作内容及其取得工作业绩；（2） 汇报期内权属企业财务现实状况及其存在问题；（3） 汇报期内权属企业对股东大会决议和监事会财务相关决议实施情况；（4） 汇报期内权属企业董事会和经营层在经营管理中存在问题；（5） 集团所要求其它汇报内容。第二十三条 外派财务监事列席集团董事会进行年度述职汇报，年度述职汇报是对外派财务监事进行考评关键依据。第二十四条 外派财务监事工作汇报既要按要求进行当面述职汇报，也要提交书面工作报表，书面工作报表根据集团统一格式和要求编写，是对外派财务监事进行考评关键依据。第五章 考评和薪酬第二十五条 外派财务监事直接对集团董事会负责，由财务部，人力资源部和集团董事会组员组成考评委员会对外派财务监事实施定时考评和测评，日常管理工作由董事会授权财务部来具体实施；第二十六条 外派财务监事定时接收集团审计部职责、能力、经济行为等方面审查，每十二个月接收集团审计部一次全方面审计。第二十七条 外派财务监事激励机制纳入集团董事会薪酬委员会薪酬结构之中，由薪酬委员会管理；第二十八条 集团实施外派财务监事补助制度，外派实施监事补助标准由集团发放，在集团管理费用列支，补助标准视情况另行制订。第二十九条 外派财务监事补助在监事任期满整年时以现金形式发放。第三十条 任期不满整年外派财务监事假如是正常离任，补助标准按任期月度进行折算；假如是非正常离任，取消当期补助。第六章 解聘、辞职和离任第三十一条 外派财务监事实施任期制，具体任期由其所任职权属企业依据企业章程确定。第三十二条 外派财务监事假如不能胜任工作，集团应该立即给予解聘。第三十三条 外派财务监事解聘提案由集团财务部会同人力资源部提出，报集团总裁办公会审核经过，提交集团董事会审批，具体步骤以下：（1） 依据外派财务监事工作表现和考评结果，财务部会同人力资源部对于不能胜任工作需要外派财务监事提出解聘方案；（2） 分管人力资源副总裁对外派财务监事解聘方案进行审议，并提出外派财务监事解聘议案；（3） 集团董事会对外派财务监事解聘议案进行审核，并形成集团相关外派财务监事解聘决议；（4） 外派财务监事解聘决议经过权属企业股东大会表决经过以后，由董事会主席签发外派财务监事解聘书；第三十四条 外派财务监事在任期内能够提出辞职，不过辞职申请须经集团审核经过以后提交权属企业股东大会审批，具体步骤以下： （1） 外派财务监事向财务部和人力资源部提出辞职申请；（2） 相关部门对外派财务监事辞职原因进行调查，并提出专业意见；（3） 集团人力资源副总裁审阅辞职申请，并出示意见；（4） 集团董事会审议辞职申请，并形成集团相关辞职申请决议；（5） 集团董事会主席依据集团决议在权属企业股东大会上进行表决。第三十五条 外派财务监事非正常离任是指被解聘或任期内主动辞职而离任，其它情况均为正常离任。第三十六条 外派财务监事离任时，由审计监察部对其进行离任审计。第三十七条 外派财务监事离任前要把相关档案材料、正在办理事务及其它遗留问题全部移交。第七章 附则第三十八条 本制度由集团人力资源部起草和修订，由人力资源部负责解释。第三十九条 本要求如有和国家相关法律、法规、要求相抵触，应以相关法律、法规、要求为准。第四十条 本制度经由集团董事会审批后公布施行。