材料会计岗位职能职责.doc

材料会计岗位职责1、采购入库单据审核包含以下内容：审核发票、销货单位出库单据（如需付现金应有现金收据，现金收据要有现金收讫章或财务专用章或购置商品货主身份证复印件同时复印件上要注明所购置商品已经金额并确定签字）、缴库单、请购单、购销协议、内部评审单、总部评审及合相同。查看缴库单上编码在采购入库中是能查到，查不到不予报销（费用类和固定资产类不用入库）还要注意一下几点：（1）单据抬头应该一致；（2）发票真实、印章清楚；（3）品名规格型号、数量查对一致；（4）实际采购数量和请购单差异较大须补请购单；（5）单品采购超出元需要购销协议，单品采购超过5000元还需要分企业内部评审，单品采购超出1万元还需要总部评审；（6）看系统采购入库单入什么库，方便于做凭证时入对应科目；单据审核并签字后转交主办会计和分企业总经理签字后就能够报账了。2、维护发票（1）录入材料采购凭证时，假如取得了增值税专用发票，则借方原材料为不含税价，并录入应交税金进项税分录；按取得一般发票核实方法录入凭证，会出现错误。一张缴库单对应一张系统采购入库单、一张系统发票，而报账时可能几张缴库单一并报账，在录入凭证时登记为一张会计凭证，此时应对几张发票累计金额和凭证金额进行查对，确保一致。（2）发票从采购入库单生成，依据经审核后单价、金额进行修改；（3）材料采购未入库直接入费用业务用友系统没有采购入库单，不需要做发票，直接编制会计凭证。部门辅助核实按材料或费用使用、发生归属进行归集。、维护发票金额必需和做凭证金额一致、价格查询单价以不高于历史最高单价稽核，关键参考最近一次采购价格。审核完成在“审核人”处签字。3、制单正常要先维护发票再制单，但包材要先制单再维护发票。4、入库单审核每七天从库管处拿回缴库单其中一联和系统采购入库单核对。依据库管业务熟练程度前期能够缩短周期，时间长后能够延长周期。查对项目包含：金额、数量、名称、供给商厂家。5、出库单审核每七天从库管处拿回出库单其中一联和系统采购出库查对。依据库管业务熟练程度前期能够缩短周期，时间长后能够延长周期。查对：名称、数量、领用部门、收发类别。篇二：材料会计岗位职责1.根据物资分类措施进行物资总帐和分账设置，严格根据物资分类措施对物资进行分类汇总统计。2.并对材料员所统计材料认真查对，票据是否齐全，收发是否一致。3.立即了解工地材料员收到材料进场工作情况，立即催促材料收、发是否立即。并对所进材料进行汇总，4.外协队伍调拨材料是否相对应，方便对调拨数量统计。5.供给商结算，检验票据是否齐全，数量和发票是否一致，有无白条出现，应立即通知供给商到材料员处换取票据。以防收料员少计或多计，引发无须要对材料混乱和错误记账。6.天天做好供给商预付款登记，并立即和财务沟通，掌握并了解供给商余额情况。7.负责多种材料原始凭证统计，核实依据，并正确立即地传输和反馈信息，立即分类保管好管理资料。8.按时按月向财务传送材料入帐和消耗等资料汇总情况，做到盈亏有原因，损坏有汇报，记账有凭证，调整有依据。9.忠于职守，实事求是，全方面、正确、立即上报统计资料。仓库和财务部全部有材料明细账，各自登记和维护自己材料明细账。但仓库明细账是只有数量没有金额。仓库依据入库和出口单记账，财务是依据出入库数量加权平均计算出库金额。篇三：材料会计关键负责配合仓管员、材料会计关键负责配合仓管员、采购员,采购员会计对物资材料进出库账目标清理、核实，出库账目标清理、核实，材料月报表统计及月底材料库存盘点等。一、材料会计以仓管员递交材料进库单，根据物资分类措施进行物资总帐和分账设置，严格根据物资分类措施对物资进行分类汇总统计并建立电脑台账。二、对工地仓管员所统计材料认真查对，票据是否齐全，收发是否一致。三、立即了解工地材料员收到材料进场工作情况，立即催促材料收、发是否立即，并对所进材料进行汇总。四、供给商结算，检验票据是否齐全，数量和发票是否一致，有没有白条出现，应立即通知供给商到仓管员处换取票据。五、负责多种材料原始凭证统计，核实依据，并正确立即地传输和反馈信息，立即分类保管好管理资料。六、配合采购员对所购材料账目标清理、核实、上报等。七、配合会计对物资账目标清理、核实。八、按时按月向财务传送材料月报表，做到盈亏有原因，损坏有汇报，记账有凭证，调整有依据。九、忠于职守，实事求是，全方面、正确、立即上报统计资料。十、对上级提出要求、下级提出请示上传下达。篇四：（一）计划（1）依据新制度和准则结合实际情况，进行业务核实，做好财务工作；（2）做好本职员作同时，处理好同其它部门协调关系；（3）做好每个月监督材料入库工作，对所购材料进行对账，并对采购人员采购申请及入库情况进行对账。（4）财务人员必需按岗位责任制坚持标准，秉公办事，做出表率；（5）完成领导临时交办其它工作。（二）汇报依据每个月和供给商对好账务，和往来明细账对每个月所购材料账款做出书面报表，报财务经理审核。并在审核合格后报总经理批款。（三）检验1、材料采购实物和发票不一样时。可先用暂估价入账，待正式票收到后再将暂估价对材料入库监督冲出，按发票重新登账；也可先不登记，待票到后一并登记。这关键取决于发票滞后时间。2、材料计价。关键有优异先出、加权平均和部分计价等方法，不管选择哪种方法，已经确定后不能轻易改变，不然成本缺乏可比性。3、材料账稽核。企业要求会计定时和库管对账，查对会计账和库管账一致，计价一致，并进行调账（数量和价格）。这也就是大家常说“账账相符”。4、实物盘点。通常每个月月末应对材料进行盘点，假如材料较多交杂也能够抽查，抽查出有问题再逐一清点，抽查百分比不能低于20%。会计要立即对材料盘盈盘亏进行处理。新准则要求，材料不管盘盈还是盘亏全部在管理费用处理。这也就是大家常说“帐物相符”。5、假如采取计划成本核实材料成本，材料成本差异科目需要定时查对和调整，以确保其真正差异不是太大。（四）评价时性、正确性（五）汇报对财务日常工作中出现重大异常问题立即向上级领导汇报。（六）业务1会同相关部门制订存货计量检验、收支、领退、保管核实、盘点清算等管理措施、要求和手续制度。明确责任，加强管理。2审核汇编存货采购计划、控制存货采购成本，制订存货贮备定额，提升贮备资金利用率。3负责存货日常明细核实和相关业务结算，按存货保管地点、类别、品种、规格、登记明细账，按成本核实要求编制存货进、出汇总表，进行账务处理工作。