计财处会计科审核岗位责任追究制度模板.doc

计财处会计科审核岗位责任追究制度

1、认真落实实施国家各项财经方针政策，严格遵守学院内部管理制度。掌握各项经费开支标准和使用范
正确利用会计科目。
2、坚持标准，秉公办事，预防超计划用款，逐笔审核支出合理性、正当性，并在原始凭证上加盖“附件章”。
3、定时发出催帐通知，立即清理多种往来帐款；登记分管应收应付款明细帐并装订整理，按时移交。
4、认真登记经费用款指标，立即提供各单位各项经费用款及指标结余情况。
5、了解和处理分管部门财务管理和经费使用情况，正确进行固定资产和材料核实并配合其管理。
6、清理查对内部往来和各应收应付款明细帐款，年底或依据要求列出应收应付款明细余额。
7、立即向领导反应业务工作中相关问题，提出改善工作提议和方法，完成领导交办其它临时性任务。
8、严格遵守学校劳动纪律，发扬良好机关工作作风，为学校教学、科研、行政等各项事业提供优质服务。
9、凡违反以上要求，责令限期更正；情节严重，可依据国家相关法律法规及学校相关要求给处分。
计财处会计科现金出纳岗位责任追究制度
1、严格实施国家现金管理措施，认真落实实施国家各项财经方针政策，严格遵守学院内部管理制度。严密手续，保护现金安全，预防丢失，被盗。
2、确保天天报销所需现金立即到位，每日库存不得超出银行核定限额，超出部分立即送存银行；不得坐支，不得以白条抵充库存限额，更不得任意挪用现金。
3、合理办理各项收付业务，认真审查原始单据、记帐凭证，发觉问题立即反馈，妥善处理，确保会计凭证真实性、正当性、完整性。对收付现金单据加盖“收讫”“付讫”戳记。
4、立即登记现金日志帐，依据帐面余额每日查对现金库存，做到日清月结。发觉有误立即查找和处理，本人无法处理长短款应立即向领导汇报。
5、保管好库存现金、有价证券及经管图章和票据，确保完整无损，保管好保险柜钥匙，不得任意转交她人。
6、立即向领导反应业务工作中相关问题，提出改善工作提议和方法，完成领导交办其它临时性任务。
7、严格遵守学校劳动纪律，发扬良好机关工作作风，为学校教学、科研、行政等各项事业提供优质服务。
8、凡违反以上要求，责令限期更正；情节严重，可依据国家相关法律法规及学校相关要求给处分
计财处会计科银行出纳岗位责任追究制度
1、认真落实实施国家各项财经方针政策，严格遵守学院内部管理制度。
2、合理办理各项收付业务，认真审查原始单据、记帐凭证，发觉问题立即反馈，妥善处理，确保会计凭证真实性、正当性、完整性。
3、常常和银行查对收付金额和帐面余额，随时掌握银行存款余额情况，不签发超银行存款金额付款凭证。
4、立即登记银行存款日志帐，每个月填报银行存款余额调整表，分析未达帐项，发觉问题立即查找，试算平衡，妥善保管银行对帐单。
5、保管好支票、有价证券及经管图章和票据，确保完整无损，保管好保险柜钥匙，不得任意转交她人。
6、立即向领导反应业务工作中相关问题，提出改善工作提议和方法，完成领导交办其它临时性任务。
7、严格遵守学校劳动纪律，发扬良好机关工作作风，为学校教学、科研、行政等各项事业提供优质服务。
8、凡违反以上要求，责令限期更正；情节严重，可依据国家相关法律法规及学校相关要求给处分。
计财处会计科会计档案管理岗位责任追究制度
1、严格实施国家会计档案管理措施，认真落实实施国家各项财经方针政策，严格遵守学院内部管理制度,整理装
订，保管当年会计档案。
2、会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务汇报等会计核实专业材料，是统计和反应单位经济业务关键史料和证据。具体包含：
    (1)会计凭证类：原始凭证，记账凭证、汇总凭证，其它会计凭证。
    (2)会计账簿类：总账，明细账，日志账，固定资产卡片，辅助账簿，其它会计账薄。
    (3)财务汇报类：月度、季度、年度财务汇报，包含会计报表、附表、附注及文字说明，其它财务汇报。
    (4)其它类：银行存款余额调整表，银行对账单，其它应该保留会计核实专业资料，会计档案移交清册， 会计档案保管清册，会计档案销毁清册。
3、会计档案不得借出。如有特殊需要，经本单位责任人同意，能够提供查阅或复制，并办理登记手续。查阅或复制会计档案人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
4、对期满十二个月会计档案，立即编制移交清册，移交学校档案机构统一保管；移交学校档案机构保管会计档案，标准上应该保持原卷册封装，部分需要拆封重新整理，档案机构应该会同几计财处和经办人员共同拆封整理，以分清责任。。
5、立即向领导反应业务工作中相关问题，提出改善工作提议和方法，完成领导交办其它临时性任务。
6、严格遵守学校劳动纪律，发扬良好机关工作作风，为学校教学、科研、行政等各项事业提供优质服务。
7、凡违反以上要求，责令限期更正；情节严重，可依据国家相关法律法规及学校相关要求给处分。
计财处复核岗位责任追究制度
1、认真落实实施国家各项财经方针政策，严格遵守学院内部管理制度。
2、负责协调计算机及会计软件系统运行工作。
3、对记帐凭证（包含基建记帐凭证）编制是否正确、原始凭证是否正当合规等进行事前复核（包含手工和计算机）。发觉问题，立即向制单人员指出并要求其更正。
4、汇总记帐凭证，依据实际情况打印科目汇总表，并负责总帐、明细帐查对工作。
5、妥善保管和按要求加盖银行支票印签，严格把关。
6、编制月报、季报和年报，并拟写财务决算说明书和季报简明说明。
7、依据安排和要求，草拟相关规章制度，并组织实施。
8、依据处长授权，安排和协调处内财会业务工作并指导二级财会业务工作。
9、每个月按时向税务机关报送个人所得税、营业税申报表，并完成其它相关事宜。
10、协调完成主管部门对我院进行财务、税收、物价等各项检验。
11、立即向领导反应业务工作中相关问题，提出改善工作提议和方法，完成领导交办其它临时性任务。
12、严格遵守学校劳动纪律，发扬良好机关工作作风，为学校教学、科研、行政等各项事业提供优质服务。
13、凡违反以上要求，责令限期更正；情节严重，可依据国家相关法律法规及学校相关要求给处分。