银行信贷业务手册贸易融资模板.doc

5.1 概述5.1.1 定义进出口贸易融资是指建设银行对用户提供进出口贸易项下信贷支持。5.1.2 种类进出口贸易融资包含一整套为从事进出口贸易用户设计融资手段，以满足用户在贸易过程中各阶段融资需求。在信用证结算方法下，对出口商在出口备货阶段可提供打包贷款，出口交单后可提供出口押汇及票据贴现。对进口商可提供信用证开证，收到出口商银行单据后可提供进口押汇、进口货物先于承运货物提单抵达时可办理提货担保等。在跟单托收方法下，对出口商在出口交单后可提供出口托收押汇及票据贴现，对进口商在收到出口商银行单据后可提供进口托收押汇。1进出口贸易融资按融资期限可分为短期贸易融资和中长久贸易融资。短期贸易融资是指融资期限在十二个月以内（包含十二个月）融资。中长久贸易融资是指融资期限在十二个月以上融资。本章内容为短期进出口贸易融资。2进出口贸易融资按贸易方向可分为进口贸易融资和出口贸易融资。进口贸易融资品种关键有信用证开证、进口押汇、进口托收押汇、提货担保等。现在，我行创办关键品种有： （1）信用证开证：银行依据用户（申请人）要求和指示，向出口商（受益人）开具在要求期限内、凭要求单据支付一定金额书面确保。（2）进口押汇：银行依据用户（开证申请人）要求，为其开立信用证后，在单证一致前提下，以代表进口货物全部权单据作质押，在付款到期日为用户预付货款融资行为。（3）进口托收押汇：银行在办理付款交单（D/P）业务时，以进口货物单据作抵押，为用户预付货款融资行为。（4）提货担保：银行依据用户（开证申请人）要求，为其开立信用证后，在进口货物先于承运货物提单抵达时，为用户先行提货而向承运人（船企业或其它运输企业）出具确保书。出口贸易融资品种关键有打包贷款、出口押汇、出口托收押汇、票据贴现等。现在，我行创办关键品种有：（5）打包贷款：银行依据用户要求，将境外银行开立以该用户为受益人正本信用证留存，在提交单据前向其发放用于该信用证项下备货专题贷款。这类贷款偿还起源是该信用证项下货物出口收汇。（6）出口押汇：银行依据用户（出口商）要求，并依据开证行议付授权指示，以其提交符合信用证条款全套物权单据作质押，将应收货款净额（扣除押汇利息）先行解付给用户，然后凭单据向开证行索回货款融资行为。（7）出口托收押汇：银行依据用户（出口商）要求，在办理出口跟单托收业务时，以托收货款作质押，将应收货款净额（扣除押汇利息）先行解付给用户，然后凭单据索回货款融资行为。（8）票据贴现：银行依据用户（出口商）要求，将其提交境外银行承兑汇票贴现融资行为。5.1.3 形式 单笔业务融资：指我行为用户单笔进出口业务提供单个或多个品种贸易融资 额度融资：指我行向用户提供单个或多个品种贸易融资额度，是进出口贸易融资关键形式。贸易融资额度在使用期内可循环使用。现在，我行提供进出口贸易融资额度可分为出口融资额度和进口融资额度，实际操作中还可按品种细分，如进口融资额度可分为信用证开证额度和信托收据（T/R）额度。信托收据（T/R）是指银行在不能控制货权情况下，为确保其对货物全部权益，要求用户出具表明其作为银行受托人提取货物进行生产或销售文件。信托收据额度：银行在不能控制货权情况下，以信托收据方法为用户提供进口融资额度。现在关键用于以下4种业务：1银行为申请人开立银行不能控制货权即期信用证；2银行为申请人开立远期信用证；3银行为申请人办理提货担保； 4银行经过信用放单向申请人提供短期融资（即T/R贷款）。5.1.4 对象 在中国正式注册有权从事进出口贸易企业。5.1.5 期限贸易融资期限包含额度协议期限和融资品种单次使用期限。协议期限：指额度协议使用期间，在使用期间内，用户可支用各项融资品种。在额度协议使用期间实际发生业务，其推行期限届满日不受额度协议期限是否届满限制。可循环使用额度协议期限通常为1年。 2融资品种单次使用期限：指用户支用我行授信时，每笔业务对对应融资品种单次占用期限，在贸易融资协议中具体要求，通常情况下，各项融资品种单次使用期限不超出3个月，部分融资品种最长不超出6个月。5.1.6利率和费率 1.利率：贸易融资中押汇、贷款、贴现利率根据流动资金贷款利率实施，垫款及用户不按时偿还逾期贷款、逾期押汇款和各项议付款按逾期贷款利率计息。 2.费率：为用户开立信用证、办理承兑、担保等业务时，应按要求费率向用户收取费用，优质用户和我行关键支持用户能够合适减免收费。5.2 操作程序 贸易融资操作程序分为受理、调查、审批、发放和贷后管理5个步骤，根据本手册第一篇第二章信贷业务基础操作步骤2.2要求办理，因为贸易融资含有一定特殊性，在操作过程中应注意以下方面。受理5.2.1.1资格审查 用户除了要符合我行资格审查通常要求外（详见本手册第一篇第二章信贷业务基础操作步骤2.2.1.2要求），还应含有下列条件：含有进出口业务经营权，假如用户没有进出口经营权，而因临时生产经营需要从事进出口业务，须先在外管局立案得到同意后，方可向我行申请单笔业务融资。含有稳健经营作风，稳定进出口贸易经营渠道和良好贸易统计。向我行申请可循环使用融资额度企业还需含有下列条件：（1）单纯从事进出口业务贸易企业，年进出口贸易额在1000万美元以上； （2）生产加工型和多业经营企业，年进出口贸易额在500万美元以上。5.2.1.2 提交材料 用户除了提交本手册第一篇第二章信贷业务基础操作步骤2.2.1.3要求材料外,还应提交下列材料:含有进出口经营权证实文件；外汇登记证或外汇帐户批文或许可持有外汇限额批文；申请单笔业务融资用户，还须提供对应融资品种申请书，具体要求以下：信用证开证：开证申请书、开证申请承诺书、信托收据（用于远期证或我行不能控制货权即期证）、进出口协议；提货担保：提货担保申请书、信托收据、正本提单复印件或传真件或运输企业到货通知书、商业发票复印件或传真件、装箱单复印件或传真件；进口押汇：信用证项下进口押汇申请书；出口押汇：信用证项下出口押汇申请书、信用证正本、全套单据；打包贷款：信用证修改（如有）正本和打包贷款申请书；其它品种：对应申请书和相关文件。5.2.2 调查评价用户评价 根据本手册第三篇第一章用户评价中要求办理,应着重评价下述内容: 用户关键经营范围、进出口商品市场情况和市场前景,用户在该市场中地位;近3年进出口贸易额及赢利情况，进出口贸易关键结算方法、货款平均回收期和结算周期;是否发生过重大经营失误、不履约、被欺诈或欺诈她人情况，是否和贸易对手发生过重大纠纷和诉讼事件;有没有影响用户进出口商品经营重大国际中国政治经济及政策原因。 但对提供全额定时存单（或其它有价证券）质押、全额确保金用户和申请低风险贸易融资品种（如：出口押汇、票据贴现）用户，可不做用户评价。信贷评价 贸易融资是包含表内和表外信贷业务，有其本身特点，信贷业务经办人员在作信贷评价时，应从下述几方面关键分析: 1. 用户在我行进出口结算情况和往来统计；2.用户在我行负债（包含直接借款、授信额度和进出口贸易融资额度），偿债统计和履约情况，现在垫款、逾期借款及欠息情况； 对向我行申请单笔业务融资和非循环使用额度用户,还应分析以下内容：申请融资所依据进出口贸易真实性和内外贸协议真实性及可推行性；申请融资所依据票据和/或信用证及其项下单证真实性、一致性和和此相关进出口贸易背景真实性； 对向我行申请可循环使用额度用户,必需分析以下几方面内容:用户上十二个月度进出口计划完成情况，本年度或下十二个月度进出口计划和资金计划可行性;用户使用其它银行授予贸易融资额度和贷款情况；用户在我行其它业务情况;用户融资额度是否能满足其进出口贸易及结算资金量需求； 对在我行有贸易融资统计用户，还应分析：用户使用我行融资额度情况，额度周转率及周转天数，有没有出现逾期或垫款，逾期或垫款最大额及占额度百分比，逾期或垫款最长久限，逾期及垫款关键原因；10用户有没有利用融资额度做无真实贸易融资活动；11用户是否将融资额度转借给其它企业使用；12用户进出口贸易是否发生过重大失误和不履约行为，是否和贸易对方发生重大争议纠纷； 对申请增加额度和品种用户，要调查增加原因，如计划进出口额增加，自有流动资金降低，其它行融资和贷款降低。5.2.2.3 担保方法评价 根据本手册第三篇第三章信贷担保中要求办理，但对提供全额定时存单（或其它有价证券）质押、全额确保金和无需提供担保低风险融资品种(如出口押汇、票据贴现), 不做担保评价.5.2.2.4 调查汇报撰写和审核 根据本手册第一篇第二章信贷业务基础操作步骤2.2.2.2和 2.2.2.3要求办理。5.2.3审批 根据本手册第一篇第二章信贷业务基础操作步骤2.2.3要求办理，对提供全额定时存单（或其它有价证券）质押、全额确保金和无需提供担保低风险融资品种审批，根据我行要求简化程序进行。5.2.4 发放5.2.4.1 协议签署 经同意贸易融资业务，由信贷业务经办人员依据审批同意内容，和用户协商，立即签署相关协议。贸易融资额度，需要签署协议有：贸易融资额度协议；贸易融资额度确保协议；贸易融资额度抵押协议；贸易融资额度动产质押协议；贸易融资额度权利质押协议。单笔业务融资 依据具体融资品种，用户须签署对应协议，关键有：信用证项下进口押汇协议；信用证项下出口押汇协议；出口托收押汇协议；打包贷款协议；其它融资品种协议。落实前提条件和融资（额度）支用依据审批意见落实支用融资（额度）前提条件如确保金、担保等。办理担保，应符合本手册第三篇第三章信贷担保中要求。用户支用各项融资品种时，信贷业务经办人员应尤其注意依据具体品种，落实使用条件。 1信用证开证条件：向我行提交贸易融资额度支用申请书（单笔业务融资用户不提供）、开证申请书、开证申请承诺书、开立信用证所依据进口协议、内贸协议或其它销售协议或定单；受国家限制进口货物，还须提供进口批文；用户应在外管局核准进口付汇核销名目中或持有外管局同意进口付汇立案表；所要求确保金已经存入确保金帐户或有价证券质押手续已办妥；其它我行要求条件。信托收据（T/R）额度条件： （1）使用信托收据（T/R）额度开立信用证条件：开证行不能完全控制货权即期信用证（包含2/3提单信用证，仅有空运单或货物收据信用证等）及全部远期信用证，必需使用信托收据（T/R）额度开出。使用信托收据（T/R）额度开立信用证前提条件和第1条中要求基础一致，同时要求用户向我行提交信托收据。（2）使用信托收据（T/R）额度承兑远期信用证及其项下汇票条件：1单据无不符点且用户同意承兑：由国际结算部门进行承兑，并按正常承兑费率收费；单据有不符点，国际结算部门认为不符点完全成立，但用户同意承兑，且信贷业务经营部门认为用户有完全到期支付能力，则能够承兑；假如信贷业务经营部门审查认为用户无支付能力或支付能力不足，且不能另行提供担保，存在垫款风险，则必需拒绝承兑。 （3）使用信托收据（T/R）额度办理提货担保条件：i. 贸易融资额度支用申请书（单笔业务融资用户不提供）；ii提货担保申请书；iii信托收据；iv正本提单复印件或传真件或运输企业到货通知书；v商业发票复印件或传真件；vi装箱单复印件或传真件；vii我行要求其它条件。 有下列情况之一，不得办理提货担保：i非我行开出信用证；ii单据（副本）中存在较大不符点；iii申请人经营不佳，或在我行曾有不良结算纪录;iv.信用证使用期已过；v我行认为有较大风险其它情况。注意：一旦办理了提货担保，用户提走了货物，银行就不能再以单证不符拒绝付款或承兑，所以，在办理提货担保时，要注意用户信誉和支付能力。 3进口押汇额度支用条件进口押汇仅限于用户在我行开出信用证付款，假如是远期信用证，则远期信用证期限不能超出60天（不含60天），用户使用进口押汇额度支付信用证款项，须向我行提交信托收据，且押汇期限不能超出90天。（1）办理进口押汇时，需满足下列条件：i用户提交贸易融资额度支用申请书（单笔业务融资用户不提供）；ii用户提交信用证项下进口押汇申请书；iii.信用证项下进口押汇协议已签妥；iv.我行要求其它条件。（2）有下列情况之一时，不得办理押汇：i非全套物权单据；ii即期信用证项下，经我行审核，单据中有较严重不符点或其它不符合信用证付款条件；iii进口货物在中国市场价格波动较大商品；iv在我行及其它金融机构有逾期贷款不良统计者；v其它不适合押汇者。4进口托收押汇额度支用条件使用进口托收押汇先决条件和第1条中要求基础一致，并满足下列条件：（1）用户提交贸易融资额度支用申请书（单笔业务融资用户不提供）；（2）用户提交进口托收押汇申请书；（3）进口托收押汇协议已签妥；（4）我行要求其它条件。5出口押汇额度支用条件 （1）用户使用出口押汇须满足下列前提条件：i提交贸易融资额度支用申请书（单笔业务融资用户不提供）；ii提交信用证项下出口押汇申请书；iii信用证项下出口押汇协议已签妥；iv提交以其为受益人且不限制在其它行议付信用证正本及各次修更正本；v提交符合信用证要求全套单据，或虽有不符点但已取得开证行同意接收。 （2）不得办理出口押汇情况：i信用证单据中没有代表物权全套货运单据；ii限制在出口商所在地其它银行议付信用证；iii单据存在不符点且开证行不一样意接收；iv超出90天远期信用证；v可撤销信用证，可转让信用证，备用信用证等特殊类型信用证；vi索汇条款复杂，影响我行立即安全收汇信用证；vii有效地点在境外，且交单时间临近使用期不能确保按期交单信用证；viii信用证开证行所在国政局不稳、经济金融局势不稳、出现危机或外汇管制较严，影响我行安全收汇；ix用户在银行有不良业务统计，资信欠佳者；x信用证开证行及进口商资信和经营作风不佳，并在我行有不良统计；xi信用证开证行陷于经营危机；xii申请人提交是副本信用证；xiii信用证已作打包贷款；xiv其它不符合押汇条件信用证。 （3）出口押汇金额、期限及计息：i金额：信用证出口押汇金额不得超出汇票或发票金额；ii期限：信用证出口押汇期限应是合理寄单索汇时间。押汇期限通常不超出以下时间：A即期信用证： 日本、韩国、香港、新加坡、马来亚等，15天； 欧洲国家、美国、加拿大、澳大利亚、新西兰等，20天； 西亚各国、独联体国家、中南美洲国家、非洲等，25天； 其它国家或地域，30天；B远期信用证：信用证远期天数加上寄单索汇时间。 特殊情况信用证出口押汇期限通常不超出90天，最长不超出120天。 3计息：依据中国建设银行流动资金贷款利率相关要求实施。 6打包贷款额度支用条件 （1）用户支用打包贷款必需满足下列条件：i提交贸易融资额度支用申请书（单笔业务融资用户不提供）；ii提交打包贷款申请书；iii打包贷款协议已签妥；iv提交以其为受益人且不限制在她行议付信用证正本及各次修更正本；v申请打包贷款期限不超出额度协议要求期限；vi申请打包贷款金额不超出信用证金额80%；vii用户能够推行信用证条款，能按时交运货物提交单据。（2）在下列情况下，不许可用户使用打包贷款额度：i信用证限制在出口商所在地其它银行议付；ii信用证无商品交易基础；iii信用证为可撤销信用证、可转让信用证，暂不生效信用证、对开信用证和备用信用证等特殊类型信用证；iv信用证为超出90天远期信用证；v用户无经营信用证要求商品品种、规格、数量和按时交运能力；vi信用证中单据要求苛刻，或我行不能控制物权（如Cargo Receipt或非全套海运提单）；vii信用证索汇条款复杂，影响我行安全立即收汇；viii信用证开证行及进口商资信和经营作风不佳，并在我行有不良统计；ix信用证开证行所在国家政局不稳、经济金融形势严峻、外汇管制较严等；x借款人经营不佳并有不良业务统计；xi信用证开证行陷于经营危机；xii其它不符合贷款条件者。（3）打包贷款币种：可为本币或外币，假如贷款货币和额度要求货币不一致，则按贷款日汇率进行折算。（4）打包贷款期限：不应超出信用证使用期加上合理收汇期，但最长不超出额度协议要求期限。（5）打包贷款利率：按摄影应期限本币或外币流动资金贷款利率。（6）限定在我行交单：打包贷款用户，须要求其在我行交单议付，假如单证相符，则用议付款归还我行打包贷款本息。 7票据贴现条件： 为控制风险，我行现在只做银行承兑汇票贴现，票据贴现是我行对未到期银行承兑汇票进行贴现，贴现票据必需为合格票据。 （1）合格票据须满足以下条件：i出票时间未超出三个月；ii票据为不可转让票据；iii.票据抬头人和背书人相同；iv票据无残损或背书无不合格。 （2）用户申请票据贴现，必需满足以下条件：i提交贸易融资额度支用申请书（单笔业务融资用户不提供）；ii提交合格票据；iii汇票承兑银行和本票出票银行为我行代理行；iv汇票承兑银行和本票出票银行资信和经营作风良好，在我行无不良统计；v汇票承兑银行和本票出票银行未面临和陷入经营危机、清盘和破产局面；vi汇票承兑银行和本票出票银行所在国家未出现政治、经济、金融局势动荡不稳情况，无严格外汇管制；vii用户未面临清盘、破产和支付困难局面。 （3）票据贴现采取预扣利息方法，贴现利息参考外汇流动资金贷款利率计算。5.2.4.3 登记经我行审查，同意用户使用各项贸易融资额度，信贷业务经办人员应和管理部门和国际结算部门人员亲密配合，立即完成登记工作，并根据本手册第一篇第二章信贷业务基础操作步骤2.2.4.5要求办理。5.2.5 贷后管理5.2.5.1 信贷资产检验对贸易融资信贷资产进行检验时，检验内容、方法、程序和处理措施根据本手册第三篇第五章信贷资产检验中要求办理。5.2.5.2支付和偿还 办理贸易融资业务经办人员要和国际结算人员和其它管理部门相关人员亲密配合，确保贸易融资和结算业务正常运行，确保每笔融资立即安全回收。 1进口信用证支付。在用户使用L/C或T/R额度开出即期信用证后，结算人员应将信用证到期日通知信贷业务经办人员，信贷业务经办人员要立即登记。假如信用证被延期，结算人员也要将延期后日期通知信贷业务经办人员。假如信用证是用户自行支付，在信用证到期日前最少一个星期，信贷业务经办人员要通知用户备款支付。 2进口信用证承兑和到期支付。用户使用T/R额度开出远期信用证后，结算人员应将信用证到期日通知信贷业务经办人员，信贷业务经办人员要立即登记。信用证到单后，经结算人员审查，单证相符进行承兑后通知信贷业务经办人员，信贷业务经办人员登记承兑日期及到期日，并明确我行责任已从有条件担保付款变为无条件到期付款，需要跟踪被融资进口商品销售情况，最少在汇票到期日前1个星期通知用户备款支付。 3进口押汇和进口托收押汇回收。使用授予用户进口押汇额度支付信用证款项，或使用进口托收押汇额度在D/P托收下为用户支付了货款，结算人员要将押汇到期日通知信贷业务经办人员，信贷业务经办人员应立即进行登记，并跟踪用户进口货物销售情况，最少在押汇到期日前一个星期，通知用户备足资金偿还押汇款项。 4打包贷款回收。发放打包贷款后，信贷业务经办人员要登记贷款到期日，并亲密跟踪用户原材料和进口商品采购、加工、包装和装运等各个步骤，结算人员要认真审查用户交来单据，以免单证不符被开证行拒付。假如单证相符，我行可先行议付，以议付款偿还我行打包贷款。对于自由议付信用证，警惕用户为躲避我行债务，到其它行议付，更要警惕用户有意延迟交单，或不交单，致使信用证自然失效，我行打包贷款得不到偿还。出口押汇回收。用出口信用证项下开证行或偿付行付款，扣还该信用证项下我行对用户出口押汇本息。出口托收押汇回收。用出口托收到款项，扣还该出口托收项下我行对用户预付款。贴现票据变现。我行已贴现汇票到期，国际结算人员应立即向付款人收款。 8垫款回收。垫款界定i即期信用证到单后，单证相符需要付款时，开证申请人不能履约付款，而又无进口押汇额度，我行被迫垫付款项；ii远期信用证承兑需要付款时，开证申请人不能履约付款，而又无进口押汇额度，我行被迫垫付款项；iii开证申请人有进口押汇额度，但信用证期限在60天以上（含60天），信用证到期时，用户不能履约付款，我行不能给申请人押汇，只能为开证申请人垫付款项。垫款处理 发生垫款后，应将垫款转入“进口信用证垫款”科目核实，视同，按要求计收罚息，纳入不良信贷资产进行管理。垫款催收i.假如因用户出现资金临时周转困难而发生垫款，我行可给用户一个短暂宽限期（7天、14天或1个月），并督促其尽早偿还，但仍应计算罚息。ii.假如因用户财务情况严重恶化或借口货物未到、短装、货物质量有问题或和供货商有其它纠纷拒不付款而造成我行垫款，则应采取对应行动进行催收。5.2.5.3展期展期适用范围 贸易融资展期仅限于可循环使用额度项下单笔业务使用期限延长，单笔业务融资不能展期，贸易融资额度协议期限不能展期。展期期限（1）信用证或承兑汇票展期。假如用户要求将开出信用证到期日展期，信贷业务经办人员要调查要求展期原因，搞清是否会因信用证展期而造成进口货物延迟交货，从而造成对进口销售违约或商品进口后市场可能产生不利改变，而引发用户不能按原计划回笼货款支付信用证和承兑汇票及偿还所欠我行到期债务。对于因用户将进口销货款挪作她用或用于偿还其它债权人到期债务而申请将我行承兑汇票延期付款，这么做表面上对我行有利，其实将对我行造成不利。 展期后期限有可能超出在额度协议要求信用证开证和T/R承兑额度单次使用期限。 （2）进口押汇和进口托收押汇展期。对于用户申请进口押汇和进口托收押汇展期，信贷业务经办人员要调查展期原因，看是否因进口货物市场改变或因销货款不能回笼或因将销售货款挪作她用而要求展期，对于售货款已做出可行回收计划或有其它可靠资金起源偿还押汇款，可同意展期。对于明知展期后，用户仍不能偿还押汇，则不一样意展期。即期信用证进口押汇展期后总期限不能超出120天，远期信用证进口押汇展期后总期限不能超出90天，展期时间不能超出30天。展期后期限有可能超出在额度协议要求进口押汇和进口托收押汇单次使用期限。 （3）打包贷款展期。展期期限最长不超出3个月，且展期后总期限不得超出180天。对于利用打包贷款额度发放打包贷款，假如用户要求展期，则首先要求用户取得信用证开证申请人和开证行同意将信用证展期，假如信用证不能展期，则不能同意打包贷款展期。 即使信用证各方同意将信用证展期，信贷业务经办人员仍要调查用户能否在展期后信用证使用期内有效地备货装运交单，假如达不到这一点，则我行不能同意打包贷款展期。 警惕用户不能按时交单而造成信用证自然失效，使我行打包贷款失去这一关键确保，甚至于打包贷款不能回收。打包贷款展期后期限可能超出额度协议中要求打包贷款额度单次使用期限。 3展期性质：上述单笔业务展期均为临时性，不能因为某笔业务展期而延长额度协议中要求各项融资品种单次使用期限。 4展期程序：根据本手册信贷业务基础操作步骤2.2.5.3要求办理。5.2.5.4不良信贷资产化解贸易融资项下不良信贷资产化解，可根据本手册第三篇第六章不良信贷资产经营管理中方法和程序具体办理。