论我国商业银行零售业务风险内控体系的建设样本.doc

中国商业银行零售业务风险内控体系建设

中国商业银行零售业务关键分为储蓄业务、消费信贷业务和信用卡业务多年来零售业务在各行中展现快速发展态势怎样建立和之适应高效零售业务风险内控制度确保零售业务健康快速发展是中国商业银行面临关键课题一、中国商业银行零售业务风险管理情况1.储蓄业务风险管理情况中国商业银行储蓄业务关键设置单人临柜或双人临柜日常处理业务经过复核和事后监督确保业务合规办理账实进行分管单人临柜每日进行对账查库关键凭证设置登记簿每日营业终了扎平账后要和现金查对相等2.消费信贷业务风险管理现实状况（1）个人住房贷款中国商业银行创办个人住房贷款关键是和房地产开发商签署合作协议只对签署合作协议房地产项目创办个人住房贷款其风险控制步骤关键是对房地产开发商和房地产开发项目进行评定通常只有三级以上资质房地产开发企业才许可做个人住房贷款对房地产项目关键审核房价和其前景预防烂尾工程对贷款申请入关键审核收入证实及其年纪同时要求房地产开发商和银行签定回购确保书（2）汽车消费贷款银行创办汽车消费贷款关键是和汽车经销商签署合作协议消费者贷款买车需向保险企业购置确保保险银行关键审核贷款人收入证实及是否是当地户口3.信用卡业务信用卡风险管理关键是对信用卡申请人进行信用把关要求提供担保人或交纳确保金银行经过每日对信用卡透支情况进行跟踪对发觉不平常透支情况立即进行催收经过催收情况发觉风险点二、存在问题1.储蓄业务（1）银行部分储蓄网点内部管理尚待加强中国商业银行部分储蓄网点未健全对应内控体系没有严格按规章制度要求办理业务责任不清漏洞较大使犯罪分子有机可乘如存在没有每日进行对账、印章关键凭证管理混乱、挂失未按要求进行查保等现象（2）对储蓄网点监控不力银行对储蓄网点检验监督管理较弱致使储蓄网点不合规问题较多难以有效防范风险如存在不按要求定时对储蓄网点进行检验事后监督对传票审核不严格、不立即存在封包积压等现象2.消费信贷业务（1）对房地产项目缺乏正确评定中国商业银行和房地产开发商签署项目合作协议关键审查其财务情况和立即开发项目情况预防工程项目烂尾对房地产开发商财务情况审查较为轻易但对房地产开发项目标审查则较难银行缺乏有经验房地产项目评审人才极难对开发商项目作出较为正确判定（2）对贷款申请人信用情况难以把握银行审查贷款申请人是否符合条件关键依据是其收入证实但收入证实真实性较难判定即使收入证实真实其负债情况也无从了解同时贷款申请人未来收入改变也将直接影响其偿还能力（3）中国商业银行消费贷款在实际业务操作中面临很多技术性问题形成了潜在性风险一是汽车消费贷款要求消费者向保险企业购置确保保险但保险企业保险协议要求假如消费者未向保险企业连续投保机动车辆损失险、第三者责任险、偷窃险、自燃险保险企业将免去责任即假如消费者脱保保险协议将无效二是部分地市一些房地产开发商未完全缴纳土地出让金即可办理土地使用证使银行贷款存在较大风险三是汽车消费贷款中假如借款人将所购汽车先行变卖后逃逸因为《担保法）要求必需先处理抵押晶再向确保人索赔银行将无法取得保险企业赔款四是保险协议要求保险企业负责偿还借款人所欠款项但以不超出保险金额为限逾期利息、罚息等保险企业不负责赔偿五是部分地市不能办理抵押预登记开发商有可能将在银行办理房产按揭贷款在建工程和所属土地进行再次抵押或将同一套房产反复办理按揭（4）中国商业银行还未出台明确可操作贷后检验管理措施消费信贷贷后管理较为簿弱3.信用卡业务（1）犯罪分子利用信用卡作案猖獗以冒名申请或利用高科技手段伪造信用卡骗取银行资金案件时有发生防范案件任重道远（2）对信用卡申请人信用情况较难判定银行对信用卡申请人风险控制关键是要求提供担保人或交一定数额确保金但对信用卡申请人本人信用情况无法评定极难分辨其办卡意图在风险控制上存在较大漏洞三、零售业务面临潜在风险1.储蓄业务储蓄业务可能面临关键风险是操作风险可分为内部作案、外部作案、内外部相互勾结作案内部作案关键是内部管理不严不按规章制度办理业务如印章、关键凭证等保管混乱每日营业终了不进行查库等致使犯罪分子有机可乘外部作案是犯罪分子利用伪造存折、盗取密码等手段进行冒领内外相互勾结作案是利用银行内部管理松散盗取储户存款2.消费信贷业务（1）操作风险一是银行内部人员利用银行管理不严、内控制度没有得到有效建立等问题违规发放贷款骗取银行资金所造成风险二是银行外部人员利用银行管理方面存在漏洞申请消费贷款骗取银行资金如房地产开发商或汽车经销商指使工作人员向银行申请贷款套取银行资金或犯罪分子利用伪造证实材料申请贷款骗取银行资金三是内外部人员相互勾结骗取银行资金（2）信用风险对于个人住房贷款因为中国住房市场以销售期房为主住房贷款信用风险包含开发商信用风险和借款人信用风险对于汽车消费贷款主是借款人信用风险房地产开发商信用风险关键是指房地产开发商财务存在问题或开发项目超出其承受能力或投资决议出现失误造成项目开发失败致使后续资金不能跟上房地产项目出现烂尾借款人信用风险是指借款人因为收入下降、失业等原因造成清偿力下降难以归还银行贷款产生风险　　（3）法律风险法律风险关键是指现在中国商业银行办理消费贷款业务在程序和协议上存在很多法律滑洞当借款人出现清偿困难时银行对抵押物进行处理时在法律上将面临不利局面一是银行办理住房消费贷款要求房地产开发商签署回购协议要求假如贷款人无力偿还贷款将由房地产开发商将住房回购偿还银行贷款但因为《担保法》要求企业不能给个人担保一旦发生贷款人无力偿还贷款情况房地产企业可凭此进行抗辩银行难以胜诉二是中国尚五个人破产法当处理抵押物不足以赔偿银行贷款时难以向贷款人继续追索三是当贷款人出现无力偿还贷款时银行可能面临实施难问题如住房贷款一旦银行要求贷款人交出住房政府可能本着安定团结目标进行干预使银行要求难以得到实施四是贷款人申请办理消费贷款银行无法分辨其资金起源正当性假如贷款人资金起源包含贪污等不正当渠道将使银行债权落空（4）市场风险市场风险指价格风险关键包含抵押物价格风险、利率风险和人民币币值风险抵押物价格风险指借款人住房、汽车等抵押物有可能出现价格下跌风险尤其是汽车一旦经过使用其价格有较大幅度下降同时抵押物价值评定也因评定机构不一样而出现差异抵押物价格下跌将使银行贷款存在不能得到全额清偿风险利率风险关键指利率水平上升带来风险消费贷款属于中长久贷款通常贷款期限长达10—20年目前中国利率水平较低但从中长久看利率走势却不定一旦利率水平出现上升趋势有可能使银行出现利率倒挂风险在中国金融市场缺乏金融期货、期权等避险工具情况下利率风险极难转嫁出去人民币币值风险关键指人民币贬值风险假如人民币发生贬值将使银行中长久债权遭受较大损失（5）流动性风险流动性风险是指当消费信贷额增加到一定水平时银行将产生流动性风险因为消费贷款为中长久贷款需要中长久资金起源对应在西方商业银行消费贷款达成银行资产总额15%时就有可能产生流动性风险银行头寸出现不足中国目前以定时存款为主消费贷款总量不大不会产生流动性风险但假如中国商业银行消费贷款发展规模增加过快超出银行资产额一定百分比一旦存款结构发生变动活期存款大于定时存款将使银行产生流动性风险3.信用卡业务（1）操作风险信用卡操作风险关键有以下几类一是犯罪分子利用优异高科技手段伪造信用卡进行透支所造成风险；二是在银行疏于防范情况下信用卡申请人利用假证件等申请办理信用卡所造成风险；三是内部管理不严不进行每日对账、不检验授权统计等所造成风险或内外部人员相互勾坚固施信用卡诈骗所造成风险（2）信用风险对信用卡申请人审查不严造成部分动机不纯申请人取得信用卡并恶意进行透支所造成风险或持卡人失业、收入下降等原因难以归还透支款四、对策提议1.储蓄业务（1）加强对储蓄人员岗位培训制订储蓄业务操作手册加强对储蓄人员岗位培训应关键以储蓄业务规章制度、操作规范和违章操作所造成风险案例进行培训使职员加强对风险认识自觉遵守规章制度降低违章操作同时银行应依据储蓄业务步骤制订标准操作步骤对每一步骤关键注意事项给清楚标明使职员能够根据操作手册规范地办理业务降低差错发生概率有效防范风险（2）加大检验力度建立储蓄业务职员轮岗制度银行应加大对所辖储蓄网点检验力度健全储蓄网点内控体系严格储蓄网点业务操作建立职员轮岗制度定时（如每十二个月）对储蓄业务人员进行轮岗加强风险防范（3）深入整合储蓄网点提升管理质量中国商业银行储蓄网点较多使得监督管理力量相对显得不足银行应对一部分发展潜力不大或管理上存在困难储蓄网点进行撤并而对有发展潜力储蓄网点进行升格优化银行营业网点结构提升分理处以上等级营业网点百分比有效加强管理2.消费信贷业务（1）资产证券化将银行消费贷款交由专业资产证券化机构SPV进行组合设计、打包在债券市场上出售给投资者使该部分贷款从银行资产负债表上消失可有效化解银行消费贷款市场风险和流动性风险中国应加强债券市场建设扩大债券品种支持银行开展贷款证券化引导建立资产证券化专业机构完善金融市场体系（2）建立用户信息查询系统银行应把在该行办理储蓄、信用卡、消费信贷等业务用户资料进行整合建立一套用户综合查询系统以方便银行全方位了解用户信息如资产情况、负债情况、业务交易情况等对用户进行充足调查有效防范风险在此基础上经过人民银行或银行业协会联合各家商业银行对用户过去信用情况进行综合整理以形成统一用户信用情况查询系统（3）聘用行业教授参与银行房地产项目评定和培训银行应加强和资产评定企业、房地产开发企业和行业内资深教授联络和合作聘用专业人士参与银行项目评定对房地产行业进行分析对用户经理、风险管理人员进行培训使银行业务人员在工作和学习中不停得到锻炼提升项目评定水平（4）建立用户信用评分系统用户信用评分系统是银行风险管理体制关键组成部分经过对用户进行信用评分决定贷和不贷和授信额度大小使银行贷款审批含有客观参考标准是实施消费信贷业务人个审批制基础银行应委托专业机构开发适合当地域用户信用评分系统以提升银行信用评定水平增强防范风险能力（5）加大对消费信贷业务资源配置强化贷款“三查”制度建立贷后情况调查台账经过定时和用户取得联络了解用户情况立即防范风险对消费信贷业务应配置更多资源如增加人力充足确保信贷员有更多精力投入贷款“三查”尤其是贷后管理3.信用卡业务（1）加强用户细分防范信用风险银行可依据信用卡持卡人交易情况按优质用户、良好用户、通常见户、较差用户、劣质用户等进行划分再依据持卡人个人情况按职业、年纪、学历等进行细分寻求不一样用户结构特点确定银行目标市场主动营销主动防范风险（2）严格内部管理防范操作风险银行应严格根据规章制度要求健全内部控制制度加强内部管理加大对职员培训教育提升职员风险意识规范业务操作步骤切实依章合规办理业务