湖北省省级财政综合项目资金绩效评价研究报告.doc

湖北省省级财政项目资金绩效评价报告 项目名称：省演艺集团、洪山礼堂公益性表演补贴项目单位：湖北省演艺集团、洪山礼堂主管部门：湖北省文化厅评价机构：湖北中瑞华资产评估有限公司 6月目 录摘 要4（一）概述4（二）评价结论4（三）问题与建议4前 言6一、项目基本状况7（一）项目概况7 1.项目立项背景7 2.项目实行状况7 3.经费来源和使用状况8(二)项目绩效目的8二、绩效评价工作状况10（一）绩效评价目10（二）绩效评价设计过程10（三）绩效评价框架11（四）证据收集方式15（五）绩效评价实行过程16（六）本次绩效评价局限性16三、绩效分析及评价结论18（一）绩效分析18 1.项目投入18 2.项目过程20 3.项目产出24 4.项目效果27（二）评价结论30四、重要经验及做法、存在问题和建议33（一）重要经验及做法33（二）存在问题34（三）建议和改进举措35五、其她需要阐明事项35（一）关于评价责任阐明37（二）提示报告使用者注意事项阐明37六、附件371.绩效评价指标体系372.面访、座谈会和实地调研提纲及记录373.满意度测评问卷分析37摘 要一、概述依照国家发展改革委、文化部、财政部等九部委关于印发构建合理表演市场供应体系、增进表演市场繁华发展若干意见告知精神（发改价格【】76号）和省财政厅、文化厅湖北省演艺集团公益性表演补贴管理暂行办法（鄂财教规【】6号），省财政设立公益性表演补贴专项资金，对省演艺集团、洪山礼堂承办公益性表演进行补贴，此项目是持续性、常年性项目。湖北中瑞华资产评估征询有限公司接受湖北省文化厅委托，依照财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预285号文献）和湖北省财政厅湖北省省级财政项目资金绩效评价实行暂行办法（鄂财绩发5号文献）等有关文献规定和规定，在客观、公平、公正前提下实行了必要评估程序，对湖北省演艺集团、洪山礼堂公益性表演补贴专项资金进行绩效评价。二、评价结论1.评提成果湖北省演艺集团、洪山礼堂公益性表演补贴项目绩效评价综合评提成果为84.57分。依照财政项目绩效评价计提成果级别评估对照表，评价级别为B+良。2.重要结论湖北省演艺集团、洪山礼堂公益性表演补贴项目符合湖北文化强省建设规定，立项根据充分。公益性表演补贴项目项目申报、批复等决策程序完备、合规，立项申请报告中总体目的明确，但对绩效目的体系设定不够全面、系统，不能完整地体现项目实行产出状况和效益状况，不利于后期绩效评价，项目绩效目的体系设立有待进一步完善。湖北省演艺集团、洪山礼堂预测公益性表演800场，各剧团申报表演总计1036.5场，经公益性表演评审委员会审核后，核算表演总计986.5场，有50 场不属于湖北省演艺集团公益性表演补贴管理暂行办法规定补贴对象，有118场不符合湖北省演艺集团公益性表演补贴管理暂行办法规定补贴原则。湖北省演艺集团、洪山礼堂公益性表演剧目资源丰富，表演针对性和观赏性强，文化惠民表演水平和质量高，呈现了先进老式文化和地方艺术魅力。，湖北省演艺集团、洪山礼堂合计观看表演观众约80万人次，大某些观众和表演合伙方对于公益性表演效果满意度高。抽查湖北省演艺集团、洪山礼堂公益性表演满意度测评表记录后得出，观众对湖北省公益性表演满意度为98.8%，表演合伙方满意度为93.1%。公益性表演使更多人民群众有机会走进艺术殿堂观赏高雅艺术和中华民族先进老式文化，共享都市文化建设成果，能引导群众积极参加健康有益社会交往与公共文化活动，营造了积极向上社会氛围，对抑制和克服负面社会心态，化解社会矛盾，起到了良好作用，增进了社会主义核心价值体系传播与认同，巩固了社会思想道德基本，营造了安定团结、稳定和谐发展局面。三、问题与建议（一）评价发现，项目实行中重要存在如下问题：1预算方面：对绩效目的体系设定不够全面、系统，仅仅对场次进行规定，缺少项目实行所应达到预期效果指标。2. 项目实行过程方面：（1）补贴原则不够全面、细化；（2）审核成果缺少反馈；（3）省演艺集团对项目监管局限性。3. 资金管理方面：（1）项目资金未能得到充分运用；（2）再分派制度不明晰。（二）针对项目实行中存在问题，为进一步提高财政专项资金使用效益和管理水平，绩效评价工作组提出改进和政策性建议：1. 政策性建议：省文化厅应规定公司在做财政专项资金预算时，制定出与财政部和省财政厅规定一致绩效预算编制规定和规范体例，强化预算部门绩效意识。2. 工作性建议： （1）细化补贴原则； （2）审核成果反馈到详细承办单位； （3）省演艺集团加强对项目全过程管理。前 言中华人民共和国共产党第十七届中央委员会第六次全体会议全面分析形势和任务，以为总结国内文化改革发展丰富实践和宝贵经验，研究布置深化文化体制改革、推动社会主义文化大发展大繁华，进一步兴起社会主义文化建设新高潮，对夺取全面建设小康社会新胜利、开创中华人民共和国特色社会主义事业新局面、实现中华民族伟大复兴具备重大而深远意义。为了进一步贯彻党十七大关于推动社会主义文化大发展大繁华重大战略布置，全面贯彻中共中央关于深化文化体制改革、推动社会主义文化大发展大繁华若干重大问题决定，使更多人民群众有机会走进艺术殿堂观赏高雅艺术和中华民族先进老式文化，共享都市文化建设成果，积极哺育和增进文化消费，湖北省完善文化消费补贴机制，通过表演场次补贴、剧场运营补贴等方式，引导文艺表演团队开展公益性文化表演，推动文化经营单位积极参加公益性文化服务，推动经营性文化设施、非物质文化遗产传习场合和老式民俗文化活动场合等向公众提供优惠或免费文化服务，增进人民群众文化欣赏和消费。为加强财政专项资金管理，提高资金使用效益，检查财政专项资金项目预期目的与否实现，项目与否可持续运营，协助项目单位分析存在问题，及时总结经验，改进项目管理办法，提高项目单位绩效管理水平，为预算决策提供有力根据，依照省财政厅、文化厅统一布置，对湖北省演艺集团、洪山礼堂公益性表演补贴专项资金组织开展财政资金绩效评价工作。湖北中瑞华资产评估征询有限公司接受湖北省文化厅委托，依照财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预285号文献）和湖北省财政厅湖北省省级财政项目资金绩效评价实行暂行办法（鄂财绩发5号文献）等有关文献规定和规定，在客观、公平、公正前提下实行了必要评估程序，完毕了湖北省演艺集团、洪山礼堂公益性表演补贴专项资金绩效评价工作，并形成本绩效评价报告。一、项目基本状况 （一）项目概况 1.项目立项背景文化是民族血脉和灵魂，是社会文明限度和发展水平重要标志。文化为经济发展和社会进步提供思想保证、精神动力、智力支持和产业支撑，是一种国家或地区综合实力重要构成某些。文化构成都市内涵，体现都市个性与魅力，是都市精神和灵魂，有助于提高市民文化素质，净化和优化都市人文环境；有助于都市文化水平进一步提高，为市民提供更高质量都市生活；有助于增强都市辐射力和吸引力，从而增强都市综合竞争力。推动文化大发展大繁华是建设中华人民共和国特色社会主义事业总体布局必然规定，是实现全省经济社会又好又快发展、构建增进中部地区崛起重要战略支点重大举措。为了更好地发展公益性文化事业，保障人民基本文化权益，详细办法之一是把重要公共文化产品和服务项目、公益性文化活动纳入公共财政经常性支出预算，采用政府采购、项目补贴、定向资助、贷款贴息、税收减免等政策办法勉励各类文化公司参加公共文化服务，勉励在商业表演中安排一定数量低价场次或门票，有条件地方为困难群众和农民工文化消费提供恰当补贴。因而，为进一步深化文化体制改革，完善表演市场体系，规范表演市场秩序，增进表演市场繁华发展，不断丰富人民群众社会文化生活，增进社会和谐，也为了支持省演艺集团深化改革，切实发挥国有演艺公司在公共文化服务中重要作用，推动湖北“文化强省”建设，依照国家发展改革委、文化部、财政部等九部委关于印发构建合理表演市场供应体系、增进表演市场繁华发展若干意见告知精神（发改价格【】76号）和省财政厅、文化厅湖北省演艺集团公益性表演补贴管理暂行办法（鄂财教规【】6号），省财政设立公益性表演补贴专项资金，对省演艺集团、洪山礼堂承办公益性表演进行补贴，此项目是持续性、常年性项目。 2.项目实行状况为了和省财政厅年度预算编制工作保持一致，该项目对10至10月湖北省演艺集团和洪山礼堂开展公益性表演进行补贴，时间跨度为一年。湖北省演艺集团组织下属湖北省歌剧舞剧院有限责任公司、湖北省戏曲艺术剧院有限责任公司、湖北长江人民艺术剧院有限责任公司和湖北剧院有限责任公司4家单位开展公益性表演。，湖北省歌剧舞剧院完毕公益性表演249.5场（表演时间局限性80分钟但超过40分钟按半场计算），湖北省戏曲艺术剧院完毕公益性表演277场，湖北长江人民艺术剧院完毕公益性表演390场，湖北剧院完毕公益性表演55场。湖北省演艺集团共承办公益性表演971.5场，补贴1565万元。洪山礼堂承办公益性表演15场，补贴40万元。共计完毕公益性表演986.5场，共补贴1605万元。 3.经费来源和使用状况 （1）资金来源公益性表演补贴项目是持续性、常年性项目，列入省文化厅部门预算1600万元，由省财政厅列为“文化惠民”项目从公共预算财政拨款。，省文化厅在文化惠民经费公益性表演补贴中调节300万元到省文化活动策划中心用于“咱们中华人民共和国梦文化进万家”湖北先进剧（节）目巡演活动，调节80万元到省京剧院用于省京剧院超场表演补贴，年终核算湖北省演艺集团、洪山礼堂所需公益性表演补贴为1605万，公益性表演补贴剩余资金1220万局限性以支付，差额385万从公益性表演补贴中支出。（2）资金使用省文化厅共下拨公益性表演补贴1605万元，其中拨省演艺集团1565万元，洪山礼堂40万元。项目承担单位实际使用1261.81232万元，其中省演艺集团实际使用1252万元，洪山礼堂实际使用9.81232万元。项目资金详细使用状况如下：表1-1 公益性表演补贴资金使用状况简表（单位：万元）单位拨付资金实际使用资金资金使用用途湖北省演艺集团15651252表演补贴、表演设备购买、劳务费、差旅费、租赁费、运送费、误餐费、交通费洪山礼堂409.81232水电费、维修费共计16051261.81232（阐明：资金详细使用状况见后。） (二) 项目绩效目的由于公益性表演补贴项目是放在“文化惠民”项目中，作为一种子项目申报预算，因而未单独明确项目绩效目的。“文化惠民”项目中将绩效目的分为长期目的和年度目的：长期绩效目的为：组织、指引全省重大群众文化活动，丰富全省人民精神文化生活，构建当代农村公共文化服务网络，激活农村文化发展要素，引导社会力量向农村文化发展集聚，使全省农村群众就近参加文化活动，享有文化服务，带动全省农村文化全面繁华、社会更加和谐，为“农村美”提供有力支撑。年度目的为：全省群众活动蓬勃开展，公益性表演在公共文化服务中发挥更好作用。二、绩效评价工作状况 （一）绩效评价目为加强财政专项资金管理，提高资金使用效益，检查财政资金项目预期目的与否实现，项目与否可持续运营，协助项目单位分析存在问题，及时总结经验，改进项目管理办法，提高项目单位绩效管理水平，为预算决策提供有力根据。依照财政部关于印发告知（财预285号）、湖北省人民政府关于推动预算绩效管理意见（鄂政发9号）、湖北省财政厅关于印发告知（鄂财绩发 5号）等文献精神规定，对湖北省演艺集团、洪山礼堂公益性表演补贴专项资金使用进行绩效评价。通过理解、计算、分析、衡量项目投入、过程、产出、效果涉及各项指标，客观公正地反映湖北省演艺集团、洪山礼堂公益性表演补贴专项资金实际使用和产出绩效状况，为此后该项目实行方向及管理方式改进提供指引，逐渐树立以成果为导向、讲求绩效观念。通过评价、总结项目实行做法、经验和教训，提出改进办法和建设性意见，为项目绩效管理提供决策参照及政策制定根据；通过绩效评价工作，培训绩效评价队伍，构建财政资金项目绩效考核机制。通过绩效评价，可以让各级工作人员结识到该项目重要性，强化工作；可以更清晰界定工作内容与其需要达到原则；可以让工作人员清晰结识到各自问题和局限性，勉励加强绩效评价理论学习和实践活动，提高工作效率。 （二）绩效评价设计过程成立绩效评价工作小组，小组评价小构成员共7人，组织构造及工作职责如下：项目负责人由陈媛媛担任，负责评估项目内部和外部协调，工作安排，评价核心问题解决以及评价报告审核。信息组吴昊、杜月清，负责评价基本资料收集整顿、汇编及评价外部信息收集整顿；技术组陈静、袁丹，负责评价技术方案制定、绩效分析及其她技术问题解决。财务组王世仿、李洪剑，负责评价财政资金审核、分析及财务管理评价。调查组，负责申报材料核算、现场调查、查勘、访谈等工作，由上述人员兼任。绩效评价工作小组依照湖北省省级财政项目资金绩效评价实行暂行办法（鄂财绩发5号）、湖北省财政项目资金绩效评价操作指南、财政支出绩效评价管理暂行办法等文献，结合项目实际状况，参照湖北省省级财政项目资金绩效评价指标框架，制定了绩效评价方案。依照项目实行实际状况，选取相应评估指标，对收集到资料及数据进行详细分析，将分析成果与预算原则、指标体系、项目管理制度、财务资金管理制度等资料进行比对，计算各种评价指标，初步拟定项目绩效评价成果。组织专家对评价工作小组提交绩效评价指标、评价原则、权重等绩效评价指标体系内容进行论证，评价工作小组整顿、分析专家组意见，对评价指标体系内容进行修改，进一步完善项目绩效评价方案。 （三）绩效评价框架1.绩效评价原则绩效评价工作遵循如下原则：（1）科学规范原则。项目资金绩效评价注重财政资金支出经济性、效率性和有效性，严格执行规定程序，采用定量与定性分析相结合办法。（2）公正公开原则。项目资金绩效评价遵循客观、公正原则，采用问卷调查和专家评议相结合办法，力求做到原则统一、资料可靠，依法公开。（3）绩效有关原则。项目资金绩效评价工作针对详细支出及其产出绩效，评价成果可以清晰反映支出和产出绩效之间紧密相应关系。（4）分级管理原则。绩效评价由财政部门、预算部门依照评价对象特点分类组织实行。2.评价根据（1）中评协关于印发财政支出（项目支出）绩效评价操作指引(试行)告知（2）省政府办公厅印发省人民政府关于推动预算绩效管理意见（鄂政发9号）；（3）中共湖北省委湖北省人民政府关于推动文化大发展大繁华若干意见（4）省财政厅印发湖北省省级财政项目资金绩效评价实行暂行办法（鄂财绩发5号）（5）省文化厅关于做好绩效评价工作告知；（6）第十七届六中全会印发中共中央关于深化文化体制改革、推动社会主义文化大发展大繁华若干重大问题决定；（7）；湖北省财政厅文献省财政厅关于批复省直部门预算告知（鄂财预发【】4号）；（8）国家发展改革委、文化部、财政部等九部委关于印发构建合理表演市场供应体系、增进表演市场繁华发展若干意见告知精神（发改价格【】76号）（9）省文化体制改革与文化产业发展领导小组关于湖北省演艺集团有限责任公司组建方案批复意见（鄂文改文【】6号）（10）湖北省演艺集团公益性表演补贴管理暂行办法（鄂财教规【】6号）（11）湖北省演艺集团文化事业和产业发展专项资金管理暂行办法（10）湖北省文化事业和文化产业发展规划（11）关于扶持文化产业发展若干意见（12）湖北省扶持优势文化产业发展专项资金管理暂行办法（13）湖北省预算支出绩效评价委托第三方实行委托合同书（14）项目单位提供资料。项目申报书、任务书、立项审批文献、工作总结、经费收支报表、明细账、原始凭证以及年度财务报告或决算报告等财务资料。3.评价指标体系（1）指标体系建立过程绩效评价框架是开展绩效评价核心。绩效评价框架涉及评价准则、核心评价问题、评价指标、证据、证据来源、证据收集办法等。指标体建立过程如下：1）拟定评价指标第一步，采用层次分析法，建立评价指标库。绩效评价将指标分为投入、过程、产出和效果四个层次，最后形成一种由各种互相联系指标构成多层次指标体系。第二步，采用专家调查法，拟定评价指标。评价指标体系建立后，邀请若干专家对指标库中指标进行分析、权衡、补充、选取，最后拟定评价指标。2）拟定权重采用专家调查法，拟定各个指标相对于项目总体绩效权重分值。在绩效评价指标体系中，项目投入权重为0.12，项目过程权重值占0.23，项目产出权重值占0.35，项目效益权重值占0.30。3）拟定指标原则值指标原则值是绩效评价指标尺度，既要反映同类项目先进水平，又要符合项目实际绩效水平。详细采用筹划原则、历史原则、经验原则等拟定本次绩效评价指标原则值。4）绩效评价总分值100分，依照综合评提成果，85分以上为先进、70-85分为良好，60-70分为中，60分如下为差。评价计提成果评价成果类型评价成果级别90分100分A+优85分90分A优80分85分B+良70分80分B良60分70分C中60分如下D差表2-1 财政项目绩效评价计提成果级别评估对照表（2）指标体系内容依照财政支出绩效评价管理暂行办法、财政支出（项目支出）绩效评价操作指引(试行)等规定财政支出绩效评价指标体系指引框架，并结合本项目详细状况，设计湖北省演艺集团、洪山礼堂公益性表演补贴专项资金评价指标体系，从项目投入、项目管理、项目产出、项目效益四个维度，采用了9个子类指标，设计了23 个详细指标，对湖北省演艺集团、洪山礼堂公益性表演补贴专项资金进行综合评价。表2-2 湖北省演艺集团、洪山礼堂公益性表演补贴专项资金绩效评价指标一级指标二级指标序号三级指标权重指标解释项目投入项目立项1项目立项规范性2%考核项目立项规范状况2绩效目的合理性2%考核绩效目的与项目总体规定相符3绩效指标明确性2%考核绩效指标合理性、细化及量化限度项目资金贯彻4资金到位率3%考核项目资金贯彻状况5资金到位及时性3%考核项目资金贯彻程序及对工作影响项目管理业务管理6管理制度健全性3%考核算施单位业务管理制度对项目实行保证7制度执行有效性4%考核项目管理制度执行力度8项目监管与控制4%考核项目过程跟踪执行状况项目资金管理9财务管理制度建立及执行3%考核财务管理制度建立及执行力度10资金筹划合理性3%考核资金筹划编制合理性11资金使用合规3%考核预算资金规范运营状况12会计核算3%考核资金会计核算与否规范项目产出数量指标13表演场次完毕率15%考核承办单位公益性表演完毕场次与否达标质量指标14表演达标率10%考核承办单位公益性表演对象和补贴原则与否符合规定15表演资料真实性、可靠性5%考核表演资料与否真实、可靠16先进剧目表演率5%考核公益性表演质量水准项目效益社会效益17全年观众人次4%考核湖北省演艺集团、洪山礼堂公益性表演社会影响力18公众知晓度4%19媒体关注度4%满意度20观众满意度5%考核观众对公益性表演综合满意度21表演合伙方满意度5%考核表演主办单位或表演所在地、表演场馆对公益性表演满意度项目可持续性22政策可持续性4%考核项目实行与否有助于社会精神文明可持续发展以及项目自身与否具备可持续能力23财政资金可持续性4%考核项目资金投入构造与否合理以及资金投入趋势（阐明：绩效评价指标体系详细评分规则见附件1）4.绩效原则本项目绩效评价指标设定过程中，结合本项目特点，评价中采用绩效原则通过如下三种方式拟定：（1）筹划原则：政府及部门有达标规定，选用筹划原则。（2）行业原则：有有关行业原则采用行业原则。（3）经验原则：无法获得筹划原则和行业原则，若能获得经验指标，采用经验指标。5.评价办法本次评价指标中，既有定性指标又有定量指标，各类指标因考核内容不同和原则值存在与否，状况差别较大。依照各种评价指标不同属性或特点，详细评价办法涉及比较法、因素分析法、公众调查法及其她适当技术办法等。比较法对可以获得原则值指标，采用比较法，即：指标评分值=因素分析法对定性指标和不存在原则值指标，采用因素分析法，即指标原则定为100，并对影响指标成果因素进行分析，设计出重要影响因素及因素权重分，采用多人评分办法得出综合评价分值。公众调查法对进行了问卷调查关于指标，综合调查成果和详细指标内容实行状况，得到指标实行参照值，从而计算指标得分。 （四）证据收集方式1.案卷研析 从项目管理单位收集项目资料，整顿分析，判断项目立项合理性、必要性、可行性。并且通过互联网、报刊等广泛搜索关于项目资料、数据，以提供有关分析理论和现实基本，从而有助于更加客观、科学、合理做出绩效评价。2.开座谈会 通过听取项目管理方对于项目过程和经验陈述和分析，总结项目实行成果和存在局限性，并针对项目提出问题，及时与单位进行有效沟通、洽谈，听取意见和建议，从而为背面进行绩效评价和撰写绩效评价报告奠定坚实基本。3.实地调研 通过对项目实地调研，理解项目最新动态和有关状况，并在重复沟通中理解项目某些财务数据，核算款项使用状况与产生效益。使绩效评价量化指标更充分，也保证绩效评价与项目衔接度更高。4.问卷调查 该办法合用于广大受益群体，旨在理解项目完毕效果与群众满意度。在本次绩效评价过程中，为了获取项目实行效果和运营现状，对观看表演现场观和表演单位开展问卷调查。5.现场核查通过现场核查，理解有关留言记录处置状况。项目与否达到预期效果，通过现场核查，从而间接反映出项目管理方管理水平。同步，更能直接掌握项目运营与管理状况一手数据，更加客观可信，这对于开展绩效评价工作是至关重要。 （五）绩效评价实行过程1.资料收集整顿按照绩效评价规范规定，绩效评价工作组在收集准备了关于资料，对所有资料进行核算、验证。通过案卷研究、实地调研、集中座谈、随机抽样等方式，对被评价项目有关资料信息进行收集、整顿、分析，以评价该项目在项目决策、项目管理上与否依法依规，在项目绩效方面与否高效可持续。一是收集了项目投入、管理、产出及效果有关资料。二是通过与项目实行人员、财务人员进行面访座谈，简介获得成果和存在问题进行简介针对存在问题进行探讨，并给出有关建议。同日，评价小组完毕了面访座谈调研记录。三是查阅账本、凭证，涉及单位总账、明细账及辅助账等进行核查，对项目资金来源及去向进行分类整顿。四是查阅项目档案。五是社会调查。2.绩效评价分析阶段通过对收集到资料、调查问卷记录成果进行比对和交叉验证后，拟定用于继续分析和评价证据，采用变化分析，通过比较指标实际状况与预期数据相应限度，最后确认评价成果。在现场工作结束前，由各项目实行单位对绩效评价小组工作开展状况进行认定。在绩效评价指标框架内，依照项目实行实际状况，选取相应评估指标，对收集到资料及数据进行详细分析，将分析成果与预算原则、指标体系、项目管理制度、财务资金管理制度等资料进行比对，计算各种评价指标，初步拟定项目绩效评价成果。3.绩效评价汇总阶段对初步拟定项目绩效评价成果进行逐级复核、汇总、分析，核查评价工作中与否存在重复和漏掉状况。在此基本上，撰写项目绩效评价报告草稿，经项目经理复核后再由部门经理和法定代表人复核。4.提交报告阶段向委托方提交项目绩效评价报告草稿，在同委托方、被评价单位充分互换意见并作必要修改后，向委托方提交正式绩效评价报告。 （六）本次绩效评价局限性1. 本次评价中，评价小组仅对项目资金预算及使用状况进行了审核，项目评价中运营及成果数据由项目实行方提供，评价中只进行了合理性甄别，数据真实性和完整性由项目实行单位负责。2. 公益性表演补贴项目没有制定本项资金详细细化绩效目的，评价指标详细指标仅依照评价人员理解和资料可取状况拟定，因而附件中也缺少绩效目的完毕对比表。3由于时效性限制，本次评价未能进行社会公众调查，有关满意度数据抽查自湖北省演艺集团、洪山礼堂公益性表演满意度测评表，且某些表格数据不完整，存在缺项状况。三、绩效分析及评价结论 （一）绩效分析1.项目投入（1）项目立项 项目立项规范性为进一步深化文化体制改革，完善表演市场体系，规范表演市场秩序，增进表演市场繁华发展，不断丰富人民群众社会文化生活，增进社会和谐，也为了支持省演艺集团深化改革，切实发挥国有演艺公司在公共文化服务中重要作用，推动湖北“文化强省”建设，依照国家发展改革委、文化部、财政部等九部委关于印发构建合理表演市场供应体系、增进表演市场繁华发展若干意见告知精神（发改价格【】76号）和省财政厅、文化厅湖北省演艺集团公益性表演补贴管理暂行办法（鄂财教规【】6号），省财政设立公益性表演补贴专项资金，对省演艺集团、洪山礼堂承办公益性表演进行补贴。湖北省演艺集团公益性表演补贴专项资金是依照关于印发构建合理表演市场供应体系、增进表演市场繁华发展若干意见告知、湖北省演艺集团公益性表演补贴管理暂行办法等文献精神申报立项，详细状况如下：为完善表演市场体系，规范表演市场秩序，增进表演市场繁华发展，国家发展改革委、文化部、公安部、监察部、财政部、税务总局、广电总局、体育总局、工商总局联合制定了关于构建合理表演市场供应体系、增进表演市场繁华发展若干意见，提出加大政府投入，建立公益性表演机制。详细意见如下：第一，建立公益性表演长效机制。国有表演单位要切实肩负起公共文化服务责任，逐渐建立以国有文艺表演团队为主体、以国有表演场合为中心公益性表演长效机制。切实发挥国有表演单位在公共文化服务中作用，勉励国有文艺表演团队创作面向中低收入人群小成本表演剧目，勉励国有表演场合举办公益性、低票价表演。建立国有表演单位公益性表演绩效考核制度，保证国有表演单位公益性、低票价表演场次，做到“月月有公益场，场场有低价票”。第二，加大对公益性表演财政投入。各级财政要恰当增长对到都市社区、农村、工矿公司等基层进行公益性表演补贴。支持举办针对青少年和小朋友低票价或免费爱国主义教诲专场表演，支持“高雅艺术进校园”等艺术普及类表演。省财政厅、文化厅制定了湖北省演艺集团公益性表演补贴管理暂行办法，提出由省财政设立省演艺集团公益性表演补贴专项资金按照“据实补贴，多演多补”原则进行成本性补贴，公益性表演场次补贴经费列出省文化厅部门预算。经核算，湖北省演艺集团公益性表演补贴专项资金项目绩效目的基本明确，有关文献齐全，提供了项目申报以及审核、批复等文献，立项有政策和事实根据，所涉及到文化惠民资金明确了资金用途，立项流程合理，立项根据充分，符合国家及地方有关政策规定。 绩效目的合理性项目申报表设定了“文化惠民”项目长期和年度绩效目的。作为其中一种子项目，公益性表演项目未单独设定目的。从“文化惠民”项目长期和年度绩效目的来看，目的设定符合国家有关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策，与项目实行单位职责密切有关，与工作任务有关性高，为增进文化事业发展所必须，也符合项目发展总体规划规定。但对于该项项目资金缺少支出明细预算及测算根据。 绩效指标明确性公益性表演筹划明细共计800场左右，项目指标与项目内容有关性强，指标清晰、可衡量，绩效指标与项目年度任务数相相应，与预算拟定项目资金量相匹配。但除了场次指标外，缺少其她体现项目实行产出状况和效益状况指标，对绩效目的体系设定不够全面、系统，项目绩效目的体系设立有待进一步完善。 （2）项目资金贯彻公益性表演补贴专项资金预算安排1600万元，实际拨付湖北省演艺集团1565万元，实际拨付洪山礼堂40万元，共计拨付1605万元，财政资金拨付率100.31%，按照湖北省演艺集团公益性表演补贴管理暂行办法规定“据实补贴，多演多补”原则进行了补贴。同步，湖北省演艺集团公益性表演补贴管理暂行办法规定，在公益性表演场次补贴年初预算之内，省文化厅每季度按进度将公益性表演场次补贴专项资金拨付给省演艺集团，年终按照省政府审批场次进行结算。但由于公益性表演场次核算较晚，于1月21日召开评审会对表演场次进行集中评审，故最后一笔剩余补贴资金385万元于3月拨付，财政资金到位率为76.01%。表3-1 湖北省演艺集团、洪山礼堂公益性表演补贴资金拨付一览表（单位：万）拨付时间湖北省演艺集团洪山礼堂每期共计拨付金额.058000800.1139030420.0337510385总计1565401605公益性表演补贴到达湖北省演艺集团后，由湖北省演艺集团拨付给下属表演单位，拨付状况如下。表3-2 湖北省演艺集团下属单位公益性表演补贴拨付状况一览表（单位：万）拨付时间湖北省歌剧舞剧院湖北省戏曲艺术剧院湖北长江人民艺术剧院湖北剧院每期共计拨付金额.0720018017060610.021501027020342.05132906018300总计482372300981252湖北省演艺集团往下属单位共拨付公益性表演补贴1252万元，拨付610万元，资金到位及时率为48.72%。2.项目过程 （1）业务管理 制度建设管理为加强和规范公益性表演补贴专项资金项目建设管理，摸索建立合用当代文化大发展大繁华规定经营管理新机制，保证项目顺利进行，结合国家、省市有关文献及实际，制定了湖北省演艺集团公益性表演补贴管理暂行办法。该管理办法一是贯彻了财政扶持政策。省财政每年从文化大发展大繁华专项资金中统筹安排1600万元用于公益性表演补贴，按照“下不保底、上不封顶、据实补贴、多演多补”原则，核准后由省财政厅报省政府批准后拨付。二是明确了补贴范畴及原则。其中特别明确了公益性表演范畴界定，表演场次记录原则和不同类别表演补贴原则。公益性表演涉及四类：指令性表演、赴基层表演、惠民表演和由湖北剧院引进、50元如下门票占总票数15%国外舞台艺术作品表演和在国内获得国家级奖项舞台艺术作品表演。赴基层表演和惠民表演场次记录原则：表演时间不少于80分钟，局限性80分钟但超过40分钟按半场计算；参演人员不少于20人；每场观众不少于200人，都市社区、农村乡镇观众人数不少于100人；院团联合表演、组台表演不得重复计算场次。补贴原则分三类：一类表演每场补贴3万元；二类表演每场补贴2万元；三类表演每场补贴1万元。三是规范了资金使用管理。制定了公益性表演场次资金申报登记表、表演日记和公益性表演满意度测评表，规定表演团队按统一格式申请、文化厅会同财政厅集中审核后，按进度拨付公益性表演补贴，同步对资金使用状况进行检查和绩效评价，明确弄虚作假等状况惩罚办法。湖北省演艺集团公益性表演补贴专项资金项目在管理中，依照上级有关文献精神，结合自身状况，有较为完善管理制度，对规范项目建设及资金管理使用等各方面起到了重要作用。 组织机构管理该项目预算单位为湖北省演艺集团。8月7日，湖北省人民政府印发关于组建湖北省演艺集团有限责任公司告知（鄂政发45号），湖北省演艺集团正式成立，是集创作表演、策划营销、剧场影院经营、舞美工程、资本运作等多功能为一体省属大型国有独资文化公司，具备独立公司法人资格。集团由湖北省歌剧舞剧院有限责任公司、湖北省戏曲艺术剧院有限责任公司、湖北长江人民艺术剧院有限责任公司、湖北省表演有限责任公司、湖北剧院有限责任公司、湖北省江汉环球影城有限责任公司和湖北微观视界文化传媒有限公司7家实体公司构成，详细状况见下表3-2。表3-3 湖北演艺集团子公司状况一览表名称人数责任分工湖北省歌剧舞剧院有限责任公司359内设舞剧团、歌剧团、交响乐团、民族乐团、舞台美术工程部、创研室、业余艺术培训学校、表演公司、珞珈山剧场等机构，创作和表演歌剧、舞剧湖北省戏曲艺术剧院有限责任公司237下设楚剧团、汉剧团、黄梅戏剧团、黄鹤戏楼等各种分支机构，创作和表演地方戏曲湖北长江人民艺术剧院有限责任公司103于10月由湖北省话剧院改制改名而来，重要从事话剧创作、表演和影视剧制作、发行等湖北省表演有限责任公司10肩负全省表演业务指引、协调、监督工作，并组织、策划、承办、经营各种艺术门类国内外表演活动湖北剧院有限责任公司75以歌舞、戏剧、音乐表演为主湖北省江汉环球影城有限责任公司60拥有六个普通影厅、二个豪华VIP宾客厅，提供观影环境湖北微观视界文化传媒有限公司8承担专业策划、拍摄、制作微电影、纪录片、专项片、公司宣传片等视频影视作品共计852 为保证项目顺利开展，湖北省演艺集团由集团总部对各子公司业务进行指引、协调和监督。演艺集团总部既有人数29人，下设六个部门，详细状况见下表3-3。表3-4 湖北演艺集团总某些工责任一览表部门名称人数责任分工集团领导5指引、协调和监督集团各项工作办公室9负责集团组织协调、调研、文秘及行政事务管理、宣传工作，保证集团高效运转党群工作部3负责集团党务、纪检、老干及群团工作，通过党群工作体系与集团管理流程融合，为集团改革发展服务人力资源部2负责集团人事、人力资源调配和管理，为集团发展提供人力资源保障财务部5负责财务工作管理、核算、监督及预警提示艺术生产部3负责艺术创作、研究，指令性表演任务编创、编排和组织产业发展部2负责集团产业经营与拓展共计29依照调查，每年下半年（与年度预算编制工作同步），由省演艺集团统从来省文化厅申报下年度公益性表演筹划，省文化厅审核后，报省政府审批。省财政厅按省政府批准表演筹划在预算中安排表演补贴专项资金，并按进度拨付给省演艺集团，年终按照审核确认场次进行结算，因未完毕公益性表演筹划而结余指标予以核销。在该项目实行过程中，各实行主体能各施其职，有责任分工，较好地完毕了公益性表演补贴项目。 项目监管与控制在公益性表演补贴项目实行过程中，省