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财务部规范化管理工具箱目录第一章财务部组织结构和责权一、通常企业财务部组织结构图二、假如企业有分企业或分支结构，通常总企业财务部结构图三、大型集团企业财务部组织结构图四、酒店财务部组织结构图五、财务部职责六、财务部权力七、财务总监职责八、财务部总经理职责九、财务主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡步骤六、年度预算调整步骤七、现金预算步骤第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理步骤四、银行存款付款控制步骤五、费用报销管理步骤第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理步骤四、备用金收支账务处理步骤五、应收账款管理步骤六、固定资产盘点管理步骤第五章筹资和投资管理一、筹资和投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理步骤五、银行借款筹资管理步骤六、投资管理步骤第六章会计核实管理一、会计核实主管岗位职责二、会计核实专员岗位职责三、日志总账账务处理步骤四、记账凭证账务处理步骤五、科目汇总表核实步骤六、固定资产核实步骤七、利润核实步骤第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制步骤四、产品成本核实管理步骤五、成本核实账务处理步骤第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理步骤四、应收票据处理步骤五、呆账死账确定步骤六、坏账处理步骤第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作步骤四、货币资金审计步骤五、存货审计步骤六、收入审计步骤七、成本审计步骤八、利润审计步骤第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税计划步骤四、纳税核实步骤五、纳税申报步骤第一章财务部组织结构和责权一、通常企业财务部组织结构图预算主管财务成本控制主管应收账款主管资金主管会计主管财务分析师投资主管融资主管预算专员税务专员核实专员出纳员簿记员收银员投资分析专员融资市场分析专员财务助理财务经理财务总监二、假如企业有分企业或分支结构，通常总企业财务部结构图财务管理员收入核实会计固定资产核实会计费用核实会计利润核实会计往来核实会计现金出纳银行出纳二级企业会计分支机构会计主办会计经理总经理副经理三、大型集团企业财务部组织结构图并表和分析管理处费用和综合管理处采购和物料管理处生产和成本管理处货物和货款管理处银行现金出纳食堂会计出纳信用证会计固定资产会计原始单据审核会计制单会计统计员主办会计会计档案管理员中国材料会计进口材料会计委托加工材料会计其它材料会计半成品售后会计售后会计生产成本会计出口销售会计中国销售会计开票和统计员合并报表统计财务部经理四、酒店财务部组织结构图总出纳应付账主管总账主管工资主管前厅收银主管餐厅收银主管夜审主管信贷收款主管成本控制主管收货部主管秘书会计员总账资产核实员前厅收银员餐厅收银员夜审员信贷收款员成本控制员仓库领班仓管员收货员会计部经理成本控制部经理财务部经理财务总监五、财务部职责职责1 职责3 职责4 职责5 职责6 职责7 职责8 职责9 职责10 职责11 职责2 严格实施财务会计制度，建立完整账簿管理体制和财务核实体系分析财务计划实施情况，提供财务分析汇报，检验监督财务纪律实施情况当好决议参谋，立即正确地向决议者和相关管理者提供可靠会计信息编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案负责企业职员劳动工资、职员福利发放负责企业多种费用审核和报销，进行成本控制管理协调和税务、银行部门关系，实施国家税法政策，立即做好纳税申报工作进行企业内部控制制度设计，做好各项审计工作有效合理使用资金，依据单位资金情况做好融资工作编制多种计划统计报表，完成企业领导临时部署其它工作健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核实管理六、财务部权力权力1 权力3 权力4 权力5 权力6 权力7 权力8 权力9 权力2 参与企业重大经营决议，为决议提供财务数据和信息权力参与年度、季度、月度销售计划制订，并提出意见和提议权力参与年度、季度、月度采供计划制订，并提出意见和提议权力对违反财务制度部门、分支结构和个人给处罚对其它部门实施财务监督和考评部门内部职员聘用、解聘提议权要求相关部门配合相关工作权力其它相关权力参与年度、季度、月度生产计划制订，并提出意见和提议权力七、财务总监职责职责1 在董事会和总经理领导下，总管企业会计、报表、预算工作职责3 负责制订企业利润计划、资本投资、财务计划、销售前景、开支预算或成本标准职责4 进行税收管理和方案制订职责5 健全企业内部核实体系和财务管理规章制度职责6 开展经济活动分析，编制企业财务计划、成本计划，增收节支、提升效益职责7 监督企业遵守国家财经法令、纪律，和董事会决议职责2 制订、实施企业财务战略，以支持企业推行经营战略八、财务部总经理职责职责1 主持本部全方面工作，组织并督促部门人员全方面完成本部职责范围内各项工作职责3 负责组织《会计法》及地方政府相关财务工作法律法规落实落实职责4 制订、维护、改善企业财务管理制度和政策，制订年度、季度财务计划职责5 进行企业成本管理，开展成本估计、控制、核实、分析工作，提升赢利水平职责6 负责建立和完善企业财务稽核、审计内部控制制度，监督其实施情况职责7 负责资金、资产管理职责8 对企业税收进行整体计划和管理，按时完成税务申报和年度审计工作职责9 对企业重大投资、融资、并购等经营活动提供提议和决议支持职责10 向上级主管汇报企业经营情况，为集团高级管理人员提供财务分析数据和提议职责11 组织考评、分析企业经济结果，提出可行提议和方法职责2 依据集团企业中、长久经营计划，组织编制集团年度综合财务计划控制标准九、财务主管职责职责1 财务预算编制、呈报及实施职责3 有效地管理利用资金职责4 监察企业资产管理、往来账管理和费用开支管理职责5 建立和发展同财政税收部门及银行良好合作关系职责6 审核会计凭证职责7 审核上报多种会计报表及纳税申报表职责8 对下属职员进行培训职责9 协调部门内部、部门之间职员关系职责2 组织企业会计核实及年度审计第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责职责1 帮助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套实施、控制机制职责3 汇编各部门预算草案，形成企业销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4 综合、平衡企业各职能部门预算，经决议层同意后下达实施职责5 监督管理预算实施情况，查看预算提议案，立即向管理层反馈职责6 定时汇总、综合分析各部门编制简明预算实施差异分析汇报职责7 负责向董事会解答相关预算质疑，确定组织预算要求符正当律要求职责8 依据实际经营情况，定时更新已编制预算，使企业预算更趋正确职责2 制订企业年度全方面预算，组织编制整个企业财务预算及财务部门费用预算二、资本预算专员岗位职责职责1 帮助建立、改善、完善预算管理体系，建立对应实施控制机制职责3 依据预算监控日常支出，定时进行反馈职责4 对预算各项指标和各部门预算实施情况进行监督，提交分析汇报职责5 编制集团估计损益表、估计资产负债表、估计现金流量表职责6 编制集团总体预算平衡方案职责7 按时进行下十二个月度预算编制工作职责2 帮助编制企业全方面经营预算，负责预算跟踪管理三、预算编制程序 ①编制企业预算审核 ②召开预算会议下达预算给各部门 ④召开预算平衡会 ⑤预算平衡审议开始预算部主管各预算部门责任人预算会计总经理结束审核出席会议 ③实施预算并反馈再次下达预算四、年度预算编制程序召开部门预算会 ①传达指标审核 ②编制部门预算汇总各部门预算调整方案汇总‘ ④年度预算调整预算调整方案 ③年度预算下达审批 ⑤再次下达实施预算实施开始预算主管财务部经理财务总监总经理结束各部门经理审批审批审核审批五、年度预算编制平衡步骤总预算提供资料审批 ②召开本部门预算会编制部门预算计划 ①召开预算会 ③汇总预算 ④召开预算会议 ⑤预算实施审查监督审批预算编制上报开始财务部经理各系统总监财务总监总经理结束董事长审签审批 ⑥预算调整会参与会议参与会议预算调整预算实施参与会议六、年度预算调整步骤审批审核 ②编制调整方案开始结束审议预算调整汇报 ①提出预算调整申请协调确定预算 ③召开预算平衡会修订预算审批审核组织编制总预算 ④编制新预算 ⑤组织编制总预算财务经理预算部各系统部门总经理七、现金预算步骤 ①下达经营目标开始编制现金流量预算预算实施 ③现金流量预算调整审批审核审批审核结束 ④编制现金流量分析汇报现金流量预算监控 ⑤现金流量预算考评现金流量预算评价新预算目标财务总监财务部各部门总经理 ②预算申报第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责职责1 制订成本核实制度职责3 依据月度、季度、年度财务情况，主持各项财务分析职责4 进行成本检验职责5 改善成本控制，提供成本控制改善方法汇报职责6 提出改善财务运转提议职责2 进行成本预算编制和实施跟踪二、成本控制专员岗位职责职责1 实施成本核实方案职责3 撰写成本分析汇报职责4 提出成本控制改善方案职责5 稽核各项目成本预算，并立即提出修正意见职责6 进行成本档案管理和统计分析职责2 实施产品成本控制方案三、现金清查处理步骤开始 ①制订现金清查制度审定登记日志账 ②盘点查对汇总收款凭证和付款凭证填现金盘点表查明盈亏原因清查组盘点 ③编制盘点表结束对应账务处理审核财务总监财务部出纳总经理四、银行存款付款控制步骤开始授权经办业务签署结算契约制取原始凭证审批审核审核原始凭证制取结算凭证审核结算凭证结束办理结算业务编制记账凭证登记账簿 ①复核记账凭证编制调整表账单查对 ②账证查对 ③账账查对财务总监部门经理相关职能部门总经理财务部五、费用报销管理步骤否开始审批在报销单据上签字预算内预算外 ①审核报销明细账及总账现金/银行 /日志账 ②会计报表审核 ③费用总表审定盖章认可报送结束编制凭证费用发生审批否是付款财务总监出纳各部门总经理审批否财务部会计第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责职责6 负责固定资产投资方案制订和可行性分析职责5 对固定资产账面和实物一致性、可用性进行检验核实，对货币资金进行管理职责4 负责搜集审核各部门物资购置计划，依据库存情况核定购置量，按要求报相关领导同意后，组织安排采购。职责3 负责审核和编制商品、物料用具、原材料记账和以上账户收支业务登记、结账、对账工作职责2 检验企业固定资产、低值易耗品、物料用具等财产物资使用保管情况，注意发觉和处理财产物资管理中存在问题，确保企业财产物资合理使用和安全管理职责1 在财务经理直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用具、原材料制证、账簿管理和企业购置力申报、记账和报表工作职责8 负责固定资产折旧基金定时提取工作报表审核职责7 对存货进行清查，负责存货最好数量、订货分析和控制职责10 每个月负责汇总各部门物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划实施情况职责9 组织全企业低值易耗品和固定资产清查、盘点和不定时抽查工作职责11 完成领导交待其它事项二、资产管理专员岗位职责职责1 建立固定资产、低值易耗品台账，和财务定时查对职责3 负责固定资产购置初审及立案和管理货币资金职责4 负责资产转让费，使用费，资产税账目管理职责5 负责企业内部设备调拨职责6 定时巡查固定资产完好情况职责7 参与企业清产核资工作职责8 办理财产保险，确保财产安全职责9 完成主管交待其它事项职责2 调查低值易耗品使用周期，确定摊销比率三、现金清查账务处理步骤汇总收款凭证和付款凭证 ②登记日志账 ③盘点查对查明盈亏原因 ④填现金盘点表审核 ①制订现金清查制度开始 ⑤清查组盘点编制盘点表对应账务处理结束财务经理财务部出纳审核四、备用金收支账务处理步骤 ①建立备用金预借和报销制度审核开始填制领款单 ②领取备用金编制付款凭证登记账簿 ③审核付款凭证付款登记日志账使用备用金 ④向财务部报销账务处理收付款 ⑤登记日志账审核信息归档结束财务经理财务部出纳各部门业务部五、应收账款管理步骤是登记应收账款 ①应收账期分析 ②催款交单开始付款催款付款否 ③法律诉讼否账务处理 ④编制银行调整表是审核存档结束财务经理财务部法务部六、固定资产盘点管理步骤设备部结束开始 ③组织盘点召开盘点会议 ②呈报盘点通知和盘点表格 ①制订全方面盘点计划提出处理问题方案填写相关盘点表并签字进行盘点签字并传单审阅写出盘点汇报 ④整理汇总上报会计主管审核签字 ⑤实施处理方案相关账务处理审批审核审批审核财务经理财务部各部门总经理第五章筹资和投资管理一、筹资和投资主管岗位职责职责1 确定企业各项筹资和投资管理制度职责3 确定企业股利分配制度职责4 经过对经济、政治形势分析，评定投资机会职责5 负责对筹资和投资环境进行分析、估计金融市场走势、把握整体筹资和投资方向职责6 进行企业筹资和投资计划职责7 参与企业各项筹资和投资项目标可行性分析和论证职责8 进行筹资和投资监管，控制企业证券筹资和投资活动职责9 对投资项目进行财务估计、风险分析和控制职责10 参与筹资投资项目谈判，和合作伙伴、主管部门和潜在用户保持良好业务关系职责11 管理筹资和投资项目，监控和分析项目标经营管理，立即提出改善提议职责2 确定企业各项证券管理制度职责12 负责企业股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算方案设计职责13 配合部门经理做好相关培训和指导职责14 其它相关工作二、筹资专员岗位职责职责1 研究相关信息，对企业所处资本市场和政策变动情况进行全方面评定和分析职责3 管理现有筹资渠道相关工作职责4 开发新筹资渠道职责5 负责企业经营所需资金计划工作，策划组织相关筹资活动职责6 完成企业筹资任务职责7 其它相关工作职责2 分析企业财务情况，分析并评价企业资本负债结构三、投资专员岗位职责职责1 在上级领导下，进行资本市场分析职责3 负责对投资项目标可行性进行研究，负责设计评审工作职责4 参与投资项目谈判，和合作伙伴、主管部门和潜在用户保持良好业务关系职责5 对投资项目进行财务调查、财务测算、成本分析和敏感性分析职责6 具体承揽投资项目，并设计方案，组织实施，定时汇报工作进度职责7 立即向上级汇报对投资项目标行为产生重大影响事件或变动信息职责8 在上级领导下，收缴投资项目收益职责9 搜集、整理投资项目档案，建立、维护投资信息库职责10 参与部门相关管理会议，参与重大业务及管理决议职责11 其它相关工作职责2 对特定机构资本市场和证券变动进行全方面评定四、筹资管理步骤开始 ①编制筹资计划审批审批 ②实施筹资计划 ③账务处理 ④编制筹资分析汇报 ⑤提出筹资业务管理提议 ⑥筹资考评结束筹资和投资主管财务总监总经理筹资专员财务经理审核审批审批审核五、银行借款筹资管理步骤否是开始编制筹资计划结束财务部财务经理总经理银行财务总监审批审批审核 ①提出借款申请实施筹资计划 ②审批准备相关材料准备材料 ③签署借款协议签署借款协议 ④提取借款发放贷款使用借款 ⑥结算凭证归还账户扣款 ⑦归还本息审批审批审核 ⑤贷后检验六、投资管理步骤开始 ①选择投资项目咨询调查洽谈意向 ④制订具体计划下达计划评定汇报结束审核是 ③编制投资项目提议书 ⑤实施筹资和投资主管财务经理总经理投资专员财务总监安排实施审核审核是是否否 ⑥项目验收参与验收 ②可行是否第六章会计核实管理一、会计核实主管岗位职责职责1 负责企业会计制度设计、确定，并进行财经政策研究、分析职责3 负责企业会计核实管理，齐全各类原始资料，制订会计资料使用措施及要求职责4 进行成本核实估计、计划、控制、分析和考评，督促各部门降低消耗，节省费用职责5 掌握国家税务政策，对外加强联络，下层单位进行指导职责6 负责会计档案管理职责7 利用企业经营过程中财务会计资料进行经济活动分析职责8 帮助财务经理对会计人员进行绩效考评职责9 指导会计人员核实业务工作，提升工作质量职责10 分析税收、外汇管理政策，立即提出有利于企业发展提议、意见职责11 负责和税务、外汇管理局等机构联络和协调工作职责2 负责企业全方面核实工作，定时编制会计汇报职责12 完成领导交办其它工作二、会计核实专员岗位职责职责1 帮助会计核实主管制订和会计核实相关各项规章制度并组织、监督实施职责3 依据相关制度负责企业多种核实和其它业务记账工作职责4 正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额正确无误职责5 依据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应账簿，正确登录各类明细账职责6 建立企业固定资产、产品进出情况、原材料等明细账并进行明细核实职责7 了解企业经济协议履约情况，催促经办人立即办理结算和出入库手续，并进行应收、应付款项清算职责8 关注企业经济活动各项资料并进行分析，提出有益企业发展意见、提议职责9 负责企业各项债权、债务清理结算工作职责2 帮助会计主管拟订企业各项核实措施职责10 帮助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案管理工作，并提出提议职责11 完成领导交办其它工作事项三、日志总账账务处理步骤开始 ①填制记账凭证 ②登记日志账 ③登记明细账 ④登记日志总账 ⑤日志账明细账和总账余额查对 ⑥依据日志总账和明细账编制会计报表审核审核结束 ⑦上市企业所公开财务报表总经理会计核实主管会计人员财务总监审批四、记账凭证账务处理步骤开始总经理会计核实主管会计人员财务总监 ①原始凭证汇总 ⑦编制报会计报表审核 ⑤登记总账 ⑥查对账目 ④登记明细账 ③登记日志账 ②编制记账凭证审核审批结束五、科目汇总表核实步骤开始 ②编制记账凭证 ③登记日志账 ④登记明细账 ⑥依据科目汇总表登记总账 ⑦查对账目 ⑧编制报会计报表审核结束 ⑤编制科目汇总表总经理会计核实主管会计人员财务总监审批审核 ①原始凭证分类汇总六、固定资产核实步骤开始制订申购计划制订采购计划审定 ①签批发票采购报销发票 ②固定资产入账建立固定资产卡片 ③定时查对报损、转移使用建立固定资产台账审批审核结束核定审定变更资产卡片及台账 ④调整固定资产账目账物查对 ⑤组织盘点盘点盘点清理审批总经理财务部采购部财务总监各部门审核计划七、利润核实步骤审批审核 ②清查核实 ③核实利润开始结束配合 ④分析决议分析 ①汇总各损益类科目总经理会计核实主管会计人员财务总监各部门审核审批审核审核第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责职责1 帮助财务经理拟订企业各部成本核实实施细则，报上级同意后组织实施职责3 监督、调查各部门实施成本计划情况，出现问题立即上报职责4 登记、保管多种明细账、总分类账职责5 定时对账，如发觉差异，查明差异原因，处理结账时相关账务调整事宜职责6 设计、修订会计制度和会计表单，分析财务结构，编制会计汇报、报表职责7 做好相关成本资料整理、归档、数据库建立、查询、更新工作职责8 实施资金预算及控制预算内经费支出职责9 管理往来账、应收账、应付款、固定资产、无形资产职责10 每个月计提核实税金、费用、折旧等费用项目职责2 对企业重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划职责11 完成财务经理交办其它工作二、成本会计专员岗位职责职责1 整理各项费用并进行归集和分配，做好记账凭证并登账，月末对费用进行核实职责3 负责每个月提取折旧，负责固定资产报废、清理账务登记职责4 汇总总账，进行试算平衡职责5 负责应付账款往来核实职责6 负责应收账款往来业务核实职责7 负责相关报表报送工作职责8 进行现金和支票管理职责9 财务档案整理、装订职责10 完成财务经理委派其它任务职责2 撰写企业成本分析汇报三、产品定额成本编制步骤开始其它费用供给部采购资料人力资源部资料审批审核 ①定额成本编制结束生产计划部门资料 ②产品定额成本试用 ③产品定额成本修改 ④确定产品定额成本财务经理财务部全部单位生产经理四、产品成本核实管理步骤是开始 ①下达成本计划执行执行 ②制造费用核实 ②费用核实 ③单位产品成本 ④成本差异分析结束审核审核否签字财务部生产车间各下属单位财务经理五、成本核实账务处理步骤确定成本开支范围开始 ①确定成本计算对象 ②生产费用归集和分配 ④确定成本核实方法 ③费用明细账在制品和产成品分配 ⑤计算总成本和单位成本结束原始统计审批会计财务经理财务部第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责职责1 负责制订应收账款管理制度、账款催讨措施等规章制度职责3 监督销售人员货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额改变情况职责4 负责分析应收款项账户数据和交易情况，进行账龄分析工作职责5 关注应收账款统计表，找出应收账款差异处理方案职责6 坏账处理和监督职责7 制订应收账款收款策略职责8 做好应收账款抵借和让售工作职责9 货款回收制度实施情况监督检验，参与货款回收工作考评职责10 帮助、支持审计部门相关工作职责11 帮助外部机构对应收账款审核，应答其质疑，并向其提供相关信息职责2 应用会计准则及相关财务要求，统计会计系统财务活动（应收账款部分）职责12 完成财务部经理交代其它工作二、应收账款专员岗位职责职责1 帮助主管制订应收账款管理制度、账款催讨措施等规章制度职责3 建立、维护应收账款文档信息，管理欠款用户资料信息职责4 每个月末，准备销售部门及销售人员账款清单职责5 经过账款分析，对超期应收账款提出具体处理提议，收款策略提议职责6 帮助主管应对外部机构对应收账款审核，提供相关资料职责7 每个月定时提交月度应收账款统计报表职责8 向审计部门等提供资料支持职责2 依据会计准则和相关要求，统计会计系统中和应收账款相关活动职责9 完成应收账款主管交付其它工作三、应收账款管理步骤否 ②记业务应收账款 ①交单 ③业务应收账龄分析 ④催款 ⑤催款 ⑦账务处理 ⑥法律诉讼 ⑧编制银行调整表 ⑨存档开始结束审核否是是储运部应收账款主管财务部财务总监法务部付款付款四、应收票据处理步骤 ①确定开出票据 ④账务处理 ⑤付款账务处理 ⑥转为应收账款开始结束到期付款审核审核是否是否财务总监财务经理购货方 ③背书转让 ②计量核实审核五、呆账死账确定步骤开始 ①制订坏账政策审核 ②汇总凭证 ③应收账款入账 ④检验应收账款结束 ⑥坏账确定审核 ⑦坏账账务处理 ⑤估计坏账损失财务部财务总监总经理审批审核六、坏账处理步骤开始 ①制订计提坏账准备政策 ②估量坏账损失审核审批 ⑤计提或冲减 ③计提坏账准备 ④坏账确定审核坏账收回 ⑥账务处理结束财务经理财务总监总经理第九章审计管理一、审计主管岗位职责职责1 编制审计计划，确定审计程序细则职责3 审阅财务汇报，确定其真实性、正确性、完整性职责4 分配数据输入，财务汇报及其它职责给合适职员职责5 对下属职员在审计程序和方法上进行指导和提议职责6 指导对审计人员进行相关审计程序，财务准则要求培训职责7 定时或不定时地进行必需专题审计、专案审计和财务收支审计职责8 控制、考评、纠正各部门偏离企业整体财务目标计划行为职责9 帮助外部审计工作开展职责10 负责或参与对企业重大经营活动、重大项目、重大经济协议审计活动职责11 完成企业领导临时交办工作职责2 计划并进行审计，确定会计统计真实性及符合会计准则要求二、审计专员岗位职责职责1 审核和证实企业财务账目是否按法律和企业章程要求制作职责3 查看企业账本和会计报表职责4 对严重影响企业存在和发展任何事项提出汇报职责5 按审计目标搜集和整理审计证据职责6 分析和评价审计证据，形成审计结论职责7 负责对全部包含审计事项，编写内部审计汇报，提出处理意见和提议职责8 公正和老实地推行职责，并做好企业相关保密工作职责9 审计资料归档职责10 同业务部门及工作人员保持有效工作关系职责11 完成企业领导临时交办工作职责2 审核年度汇报中是否对企业事务给虚假介绍三、审计工作步骤否是是是否是否 ①提出财务审计工作计划审核 ②制订具体审计时间、内容通知各部门 ③提供多种原始收支凭证审核编制审计汇报审核审批 ④信息归档财务总监财务部经理审计主管各相关部门开始结束否四、货币资金审计步骤审计人员出纳会计开始审计通知现金封存凭证入账 ①现金出纳汇报 ②清点现金现场监督现场监督库存现金清点表 ③确定签字 ④账实审查填写审查统计结束五、存货审计步骤审计人员采购部生产部开始结束仓库审计通知订货协议审查 ①入库审查 ②采购成本审查在途材料审查 ③库存盘点审查 ④核实生产计划账实审查填写审查统计六、收入审计步骤审计人员销售人员会计开始 ①收入分析 ②验证收入 ③核查会计处理 ④销售退回审查填写审查统计结束七、成本审计步骤财务部审计人员仓库人力资源部开始审计通知成本开支审查 ①材料费审查工资分配审查 ③制造费用审查 ④辅助生产费用 ⑤在产品成本成品数量 ⑥产成品成本 ②人工费审查结束填写审计统计八、利润审计步骤销售部审计人员财务部开始审计通知 ①销售收入审查 ②销售账务处理 ③成本计价 ④成本结转 ⑤利润总额审查 ⑥净利润审查填写审计统计结束第十章税务管理一、税务主管岗位职责职责1 帮助财务部经理确定企业整体税务计划职责3 确定和实施企业税务计划方案职责4 立即搜集和掌握国家、地方财务政策职责5 维护企业和对应税务机关日常关系职责6 相关税收政策研究，并定时向管理层提供税务管理方面提议职责7 承接相关税务方面事务，为企业业务运行提供税务咨询承接相关税务方面事务，为企业业务运行提供税务咨询职责2 在财务经理授权下，负责企业税务计划推进和实施二、税务专员岗位职责职责1 帮助财务主管组织拟订企业整体税务计划职责3 按时、正确编制会计报表及多种纳税申报表职责4 税务相关凭证账务处理职责5 负责准备税务检验相关资料职责6 立即了解掌握国家、地方财税政策职责7 对拟投资项目标涉税事项进行评定职责8 合理进行税务计划职责9 依据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出提议和可行性方案职责10 承接相关税务方面其它事务职责2 负责企业纳税申报工作三、纳税计划步骤开始下达命令审核审核审批结束 ④实施和控制 ①研究基础情况掌握相关政策 ③筛选计划方案优化计划方案 ②可行性分析计算分析综合评定制订计划方案财务部经理财务部总经理四、纳税核实步骤开始 ③编制相关报表 ②清查核实配合审批审核结束汇总相关科目审批审核 ①明确应纳税种纳税核实 ④应纳税所得额填写申报表审批审核其它部门财务部财务部经理总经理五、纳税申报步骤开始 ①编制资产负债表 ②核实应缴税额审批审核 ③填写纳税申报表支付税收 ④信息归档结束审核汇总资产负债全部者权益类科目查对会计凭证和会计账簿内容档案部财务部财务部经理总经理

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