长沙联运物流有限公司财务分析调查方案论文.doc

长沙联运物流有限公司财务分析调查方案一、调查目的在现代社会物流对整个国民经济的运行发挥着不可取代的基础性作用，所以通过对物流发展状况的调查，从某一角度来了解我国的物流发展状况及前景，并提一些合理化的措施与建议。有效的财务分析可以在企业经营管理中起到重要的作用，但受着各种客观条件和主观因素的制约，许多企业财务分析还存在很大的问题，本调查意在通过调查人员运用所学专业知识，针对该公司的财务分析存在的问题，进行研究，提出相应的解决方案。同时，希望在具体的社会实践过程中训练自己的职业核心能力。二、调查对象 长沙联运物流有限公司三、调查内容 1、公司概况长沙联运物流有限公司是湖南省大型的第三方物流企业之一，公司主要从事道路客、货物运输;铁路、公路、水路、民航货运代理及联运、中转、仓储;集装箱国际多式联运;客票联售;汽车维修等经营。为客户提供流通加工、商业配送、采购、销售等物流服务。公司拥有各种运输车辆500余台，仓储面积4万多平方米，多年来一直稳居长沙地区第三方物流企业龙头地位。投资500多万元建立了物流应急车队，对物流等网络运行中出现的事故，即时掌握动态，第一时间赶到现场，随时调配应急车辆承担任务。目前正紧紧围绕长沙市被列入中国服务外包示范城市这一契机，投入1.28亿元加快物流基础设施建设，1年后，占地180余亩的长沙联运物流中心将投入使用将为服务外包企业提供更加方便、及时、正点、安全、高效的物流服务。 2、公司财务环境现状现公司正处于经营逐渐变大、业务种类繁多、市场占有率低的阶段，由此带来的正负面影响既反映在物流市场经营混乱、充斥着无序竞争等公司外部环境中，也反映在物流公司财务核算欠规范、偷逃税款情况严重等公司内部管理活动中。 3、财务数据来源公司的财务数据来自仓储费以及仓储作业费用、运输及配载费用、财务费用、人力资源费用及各地区的运输业绩和公司配送出差学习的差旅费、食宿费、交通费等，各地区的运输及销售业绩再每月上报给公司并做一份财务报表。 4、财务分析部门及人员组成 本公司财务部门由以下人员组成：会计主管、核算会计、出纳 5、财务分析具体指标 偿债能力指标，包括资产负债率、流动比率、速动比率; 营运能力指标，包括应收账款周转率、存货周转率; 盈利能力指标，包括资本金利润率、成本费用、利润率等。四、毕业设计实施流程图收集整理财务资料数据分析及提炼提出问题及问题原因分析建议对策形成设计方案出具调研报告五、调查项目1、该公司偿债分析 偿债能力是指企业用其资产偿还长期债务与短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否生存和健康发展的关键。企业偿债能力是反映企业财务状况和经营能力的重要标志。偿债能力是企业偿还到期债务的承受能力或保证程度，包括偿还短期债务和长期债务的能力。 (1)公司的短期偿债能力分析1)流动比率=流动资产/流动负债2)速动比率=（流动资产-存货） / 流动负债3)现金比率=（现金+现金等价物） / 流动负债 (2)公司的长期偿债能力分析1)负债比率=负债总额 / 资产总额2)股东权益比率=股东权益总额 / 资产总额3)权益乘数=资产总额 / 股东权益总额4)负债与股东权益比率=负债总额 / 股东权益总额5)利息保障倍数=（税前利润+利息费用）/ 利息费用2、该公司营运分析 营运能力分析是对公司资金周转状况进行的分析，资金周转得越快，说明资金利用效率越高，单位的经营管理水平越好。营运能力指标包括应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率和总资产周转率等指标。(1)存货周转率=销售成本 / 平均存货(2)应收帐款周转率=赊销收入净额 / 平均应收账款余额(3)流动资产周转率=销售收入/流动资产(4)总资产周转率=销售收入/总资产3、该公司盈利分析 盈利能力就是企业赚取利润的能力。不论是投资人还是债务人，都非常关心这个项目。在分析盈利能力时，应当排除证券买卖等非正常项目、已经或将要停止的营业项目、重大事故或法律更改等特别项目、会计政策和财务制度变更带来的累积影响数等因素。 （1）销售毛利率（销售收入销售成本）销售收入 （2）销售净利率净利润销售收入 （3）资产回报率=净利润总资产（注：前者称为资产净利率； 后者称为总资产报酬率） （4）权益报酬率=净利润所有者权益总额（注：权益报酬率又称净资产收益率） 六、调查方法1、实地观察法2、文案调查法3、重点调查法4、访谈调查法5、科学推算本公司采用实地调查法七、调查组织及人员安排 1、调查人数共10人具体名单：组长：张晶晶 调查人员：5人 统计人员：4人调查方案编制：由组长及一名调查人员两名统计人员完成调查报告撰写：由组长及两名调查人员一名统计人员完成调查资料整理、分析、由小组全体成员共同完成八、时间安排1、设计调查方案 三月十五日三月二十五日 2、实施调查 四月一日四月十日3、整理分析调查资料 四月十二日四月二十日5、撰写调查报告 四月二十二日四月三十日