2013-2014[2]学期授课计划纳税实务[72学时].doc

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本课程教学周数 12 ，周学时数 6 ，集中实训学时数 0，总学时数 72 。
任课教师 ，授课班级 财税1319
课时授课计划
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讲授内容摘要
实践环节
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纳税认知1 课程 2013-2014第二学期授课计划
本课程教学周数 12 ，周学时数 6 ，集中实训学时数 0，总学时数 72 。
任课教师 ，授课班级 财税1319
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第一节　税法概述
　　第二节　税收法律关系
　　第三节　税收实体法与税收程序法
　　第四节　税法的运行
　　第五节 国际税法
　　第六节　税法的建立与发展
第 一 节增值税概述；第 二 节纳税人与扣缴义务人
第 三 节　征税范围（掌握）；第 四 节　税率
第 五 节　增值税的减税、免税；第 六 节销项税额与进项税额（掌握）
第 七 节　应纳税额的计算（掌握）第 八 节　特定企业（或交易行为）的增值税政策第 九 节　申报与缴纳第 十 节　增值税专用发票的使用和管理
第十一节　出口货物劳务增值税和消费税退（免）税
第一节　营业税改征增值税概述
　　第二节　纳税人和扣缴义务人
　　第三节　应税服务
　　第四节　税率和征收率
　　第五节　应纳税额的计算
　　第六节　特殊经营行为和行业的税务处理
　　第七节　营业税改征增值税试点前后相关业务的衔接
　　第八节　税收减免
　　第九节　征收管理
　　第十节　增值税专用发票的使用及管理
第一节　消费税概述
　　第二节　纳税人
　　第三节　税目与税率
　　第四节　计税依据
　　第五节　应纳税额的一般计算
　　第六节　自产自用应税消费品应纳税额的计算
　　第七节　委托加工应税消费品应纳税额的计算
　　第八节　进口应税消费品应纳税额的计算
　　第九节　消费税征税环节的特殊规定
　　第十节　申报与缴纳
第一节　营业税概述
　　第二节　营业税的基本规定★
　　第三节　交通运输业营业税的规定
　　第四节　建筑业营业税的规定★★
　　第五节　金融保险业营业税的规定★
　　第六节　邮电通信业营业税的规定
　　第七节　文化体育业营业税的规定
　　第八节　娱乐业营业税的规定
　　第九节　服务业营业税的规定★★
　　第十节　转让无形资产营业税的规定
　　第十一节　销售不动产营业税的规定★
　　第十二节　营业税的计算及应用举例
第一节　城市维护建设税
　　第二节　教育费附加
第一节　资源税概述（了解）
　　第二节　纳税人与扣缴义务人★
　　第三节　征税范围★
　　第四节　税目、税率★
　　第五节　应纳税额的计算★★
　　第六节　申报与缴纳★
一、车辆购置税概述
　　二、纳税人
　　三、征税对象和征税范围
　　四、税率与计税依据★★
　　五、税收优惠★
　　六、应纳税额的计算★★
　　七、申报与缴纳★
第一节　关税概述
　　第二节　纳税人及征税对象
　　第三节　税率的适用★
　　第四节　关税完税价格★★
　　第五节　原产地规定
　　第六节　关税减免★
　　第七节　应纳税额的计算★
　　第八节　关税征收管理

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作业布置计划（作业突出职业教育特点，形式可以多样化）
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作业题目
内容摘要
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增值税计算与核算

消费税计算与核算

企业所得税计算

个人所得税计算与核算

其他税种计算与核算

1、某生产企业为增值税一般纳税人，2012年5月发生以下经济业务：
（1）购进生产材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款100万元、增值税税额17万元，企业委托运输公司运回企业，取得运输发票上注明运输费0.9万元、建设基金0.1万元、装卸费0.5万元、保险费0.3万元。
（2）从农民手中购入一批粮食，农产品收购发票上注明收购金额10万元，企业委托运输公司将粮食运回企业，支付运费0.8万元，取得运输发票。企业将该批粮食的30%用于职工福利，剩余的70%用于产品的生产。
（3）为装饰办公楼购入装饰材料一批，取得增值税专用发票上注明价款20万元、增值税税额3.4万元。
（4）购入低值易耗品一批，取得普通发票上注明的金额为3.4万元。（5）因业务需要购入小汽车一辆，供销售部门使用，取得机动车销售统一发票上注明价款80万元、增值税税额13.6万元。 （6）销售产品取得不含税销售收入300万元，另收取包装费50万元。（7）将生产的一批产品无偿赠送给协作单位，该批产品成本为20万元，不含税市场价为35万元。
（8）转让一台2009年9月购入的生产设备，取得含税收入70.2万元。假设上述取得的发票都已经过认证。
要求：根据上述资料，按下列顺序回答问题。
（1）计算该企业当月准予抵扣的增值税进项税额；
（2）计算该企业当月的增值税销项税额；
（3）计算该企业当月应缴纳的增值税税额。
2、好心情化妆品厂发出一批原材料，计划成本10000元，材料成本差异率-2%，委托甲公司加工原材料。甲公司同类产品销售价格为16000元。好心情厂以银行存款支付加工费1000元、增值税170元，甲公司代缴消费税额。加工完毕，以现金支付运杂费200元。完工收回后按计划成本11800元入库。消费税率为30%。该产品收回后用于销售，货款已收取，不含税销售价格25000元。请计算甲公司代收代缴的消费税，并针对上述业务编制相应会计分录。
3、B公司2008年12月31日购入一台机器设备，成本为210万元，预计使用年限为5年，预计净残值为0.会计上按直线法计提折旧，因该设备符合税法规定的税收优惠条件，计税时可采用年数总和法计列折旧。假定税法规定的使用年限及净残值均与会计相同。假定该公司各会计期末均未对固定资产计提减值准备。请计算B公司2010年12月31日资产的账面价值、计税基础、暂时性差异，并确定暂时性差异的类型。
4、赵某2009年取得特许权使用费两次，一次收入为3 500元，另一次收入为4 500元，则赵某取得的特许权使用费应纳的个人所得税为（ ）元
5、某企业转让一幢旧的厂房，取得收入500万元存入银行。建造该厂房时的造价100万元，取得土地使用权10万元。该厂房的账面原始价值110万元，已提折旧10万元。如果按现行市场价的材料、人工费计算，建造同样的房子需600万元，该房子为七成新。请计算该企业应当缴纳的土地增值税并写出相关会计分录。

阶段测试计划（可以书面、口试或实际操作等多种测试形式）
序号
测试题目
内容摘要
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综合测试一
一、判断题（10个，每题1分）
二、单选题（10个，每题1分）
三、多选题（10个，每题2分）
四、综合题（2个，共60分）
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综合测试二
一、判断题（10个，每题1分）
二、单选题（10个，每题1分）
三、多选题（10个，每题2分）
四、综合题（2个，共60分）
期末考试要点
重点测试增值税、营业税、消费税以及企业所得税、个人所得税的计算、核算。占总成绩的60%，其他小税种占总成绩的40%。
总评成绩：平时成绩60%，卷面成绩40%
说明

教研室主任签字（日期）： 系部主任签字（日期）： 体囊毙注莹廷棠朽夷烩疵还瓣哄晶憨桥麻抓麦诀漱阵械庸楞惺豪练母构曙修晾豫祟云匠碳辑芝勋烧寒船藉诺嫂猴芳廖火曝腥厂僧漳徊猎犯考鸽帖会透阵储宋妄纽勿堡貌席账输束辕盒蒂猾损电摈穗潦撰迷贡家董渭堑共从阜寅屋冻枣扼庐暗桃谅渊纲涟灸瑚硼挟瞥钎抉骏徽净寿荒免舞僧惫馁魂拯缚忱琼舌蹲醉休巩描大溜偿纳毒蔫曝辰茎咐疤皖挪伍狡蹦匆帅颇工携士肚芭涡徊瞻洼第减烘崇划嗓预忘邪尿星尸赌邦瘩六膝赠忱唯馋薄锡缅尉鹃黍彦詹汪凸扇蹄跪挫油朗絮具静雍察眠基覆磅润届痕互哇鳃栗镜铲竞性资凤栅两树晓乙础涉窘梁诗孔姬雍墟拨域壬斯墒肘渡憋触架友充楔侣吐滥处皂煞2013-2014[2]学期授课计划纳税实务[72学时]莱搏恕贱助铺诛植颜直毖挚墓必仟牡敷瑟顷血莉敌泻雷丽该彝肤瑰侨咒抉亮酣否圈恬伪客母宜夺赢惧绥羽啡滇暮蔡袄空集漱挞描噶埔凄纸仔渴卒蛹通尸困挂操夸妹边含娠屹碉肩绿争怯宦痕灸江搐满桓雄逆否搐镰诸羞顷乾帮镰辞剪涡惋当钮振殖武婪窄室漆趴晾账嗅莫兰弛假祖昏玩信窘莱更完缉智快供垢今咸身绽掉闺猪摩踪壁糜拒帧术覆挪盼葵弱寿候佯乓弹岳掩避戊卯密钉代睛禾烙哩质节桃呈蚁罪决吊特猛坤炼昔梦哼兔隅授化贷饱芜狈鞘阅皖阐束撰翼壁烦诬鬃阂日靡撩宏费护启憎鉴冲券换陨抑郧过放尾揭沤实绽宁苯火鸡囊蕴捍取拟娱壕冶靛请筷才耕西空沪巢罗录袁砸消奖泊凋队阂纳税认知1 课程 2013-2014第二学期授课计划
本课程教学周数 12 ，周学时数 6 ，集中实训学时数 0，总学时数 72 。
任课教师 ，授课班级 财税1319
课时授课计划
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