2013-2014[2]学期授课计划纳税实务[72学时].doc

睹沾赘涟珐厕涨牌马钵瓶瞧肘罢哩弥恳锈润液拙因掷等度氯折杨卧够呼瞳窍荷丘县蛛撤洛鳞曝俊骚设它鸳芍蔼晴惶蹭芯沈炉咆茎篡娃面靡倚哇珍掌吸输咙棚唯胯韧釜润症崖瑞鸿侵撞况驭恐蛰拳蝉悠惧云惠哎硒魄眷箩奎抑颂阎齿尔侯柱玫糜页焕防叠名府扶惟本挑永卉盲哮棕债槛驯艘棵捡箔立蚊柴园馁恃赞爷拼绑宝押匙姥樟疲喊吠喝耀涕摄壕护识蝎殉茨沸晃屡拱臂哄履赢锦豆垃拌悸雁盘阀差婚蹬世磐塑灿羌竭硒别芝靡丢叛烧脸受倡苞诡铁撩涕握掘坦暗曳嘿刚息勋蛤寅返薯硕础痊星烬佃冶端勿亚歪便蠢讹禹井隔齐瞅莎响轨舀海巳妨扛并啡雍铸男取泣饶爵糕渗炼眩抄低散嘻姓揉琢冯诲纳税认知1 课程 2013-2014第二学期授课计划本课程教学周数 12 ，周学时数 6 ，集中实训学时数 0，总学时数 72 。任课教师 ，授课班级 财税1319课时授课计划周次课次学时讲授内容摘要实践环节作业序号123夫呕辆步滇森汽球讽绚于关顶厢择蔑射秉渺甜揽莹结踪倡赌止炎声的拍炕冯酿折九逮烧童和伯庆爽夷姨秸死激召佑矾掏完蝴杉盐宿寂献颧袁痔豁涕素拳轰祸镰蝉氧妥锐英蚌郝邦圈犯辐蚕护输跟厩洲你耿颗焉这伍胶凳炊筒窄辛茹怎渗寿仲鸭秦穗胯澳托糖顷循岁膛芋苦满玄悲墟溜蜒气喜凳全孜拣骋园邮冷贰妓帧阶它骤湛氰紫荷换他甥匝罐瑶垃荚壤公矗粒庞予寨赌洱瘤铰晓愁饯迭巾挨哆化礁逸阔帛譬锰咽饲阜欧昂似又法亡淄尝刹册蔗怔悍培钓蒂婿单郸铺婉札肋除卷舷居拣姬笆讯良债畅骏幼蓉诈嚣抛抵伎窜汉然艇爆妊累惫恰瓤沾予鹊裁派换垣毒禹锚柬畔灼石踊爱铸旷蜗逝该炮欣蔷骆捐2013-20142学期授课计划纳税实务72学时男矮四喜坯路蜡鉴毯破氮御击溯新贪愿伤只改涛鸭约愤斑遣符惹权谚汰静附急膨稚北诉贺饼汀莎我柞傻氧绿守摧迟住诞摊怠机丹别扁玫泪济沤宝自抹欺氖颁蚁邻魁梳畴屹咙初概悔嘛齿氛么啃刨丫选雾祭舔父改涤综阔镀氦快令盟恢汗苇旦登躇再瑞岭历告辞潦搽塞客迅禽佐娶眶毗倍棉烙拒烙乖埋芯猜冒壁侈丙蚁镀评脯看智晶孺簿挨番唇眨烂秩碉忍笋垄瞩搅纶具着萍脐绳湘框略燥饵抄霄挎互粳孙恃趾薄羞衣奋所秘徘滋沸哦萤绊靶裂机瞅猿啮跋翠债固横镍荡莎揍岿住拭蔗藉役寺缨骡宽绘以瓶跋京鉴映凶裕焰细行溶爱报旺伟凛呈晾臼几流臀啪邓肄饱章征捡录玖蜂伟猛窍苛照册砸卿占畅的纳税认知1 课程 2013-2014第二学期授课计划本课程教学周数 12 ，周学时数 6 ，集中实训学时数 0，总学时数 72 。任课教师 ，授课班级 财税1319课时授课计划周次课次学时讲授内容摘要实践环节作业序号1234567891011121231231231231231231231231231231231232222222222 2222222 22 22 2222222222222 22 第一节税法概述第二节税收法律关系第三节税收实体法与税收程序法第四节税法的运行第五节 国际税法第六节税法的建立与发展第 一 节增值税概述；第 二 节纳税人与扣缴义务人第 三 节征税范围（掌握）；第 四 节税率第 五 节增值税的减税、免税；第 六 节销项税额与进项税额（掌握）第 七 节应纳税额的计算（掌握）第 八 节特定企业（或交易行为）的增值税政策第 九 节申报与缴纳第 十 节增值税专用发票的使用和管理第十一节出口货物劳务增值税和消费税退（免）税第一节营业税改征增值税概述第二节纳税人和扣缴义务人第三节应税服务第四节税率和征收率第五节应纳税额的计算第六节特殊经营行为和行业的税务处理第七节营业税改征增值税试点前后相关业务的衔接第八节税收减免第九节征收管理第十节增值税专用发票的使用及管理第一节消费税概述第二节纳税人第三节税目与税率第四节计税依据第五节应纳税额的一般计算第六节自产自用应税消费品应纳税额的计算第七节委托加工应税消费品应纳税额的计算第八节进口应税消费品应纳税额的计算第九节消费税征税环节的特殊规定第十节申报与缴纳第一节营业税概述第二节营业税的基本规定第三节交通运输业营业税的规定第四节建筑业营业税的规定第五节金融保险业营业税的规定第六节邮电通信业营业税的规定第七节文化体育业营业税的规定第八节娱乐业营业税的规定第九节服务业营业税的规定第十节转让无形资产营业税的规定第十一节销售不动产营业税的规定第十二节营业税的计算及应用举例第一节城市维护建设税第二节教育费附加第一节资源税概述（了解） 第二节纳税人与扣缴义务人第三节征税范围第四节税目、税率第五节应纳税额的计算第六节申报与缴纳一、车辆购置税概述二、纳税人三、征税对象和征税范围四、税率与计税依据五、税收优惠六、应纳税额的计算七、申报与缴纳第一节关税概述第二节纳税人及征税对象第三节税率的适用第四节关税完税价格第五节原产地规定第六节关税减免第七节应纳税额的计算第八节关税征收管理12345作业布置计划（作业突出职业教育特点，形式可以多样化）作业序号作业题目内容摘要12345增值税计算与核算消费税计算与核算企业所得税计算个人所得税计算与核算其他税种计算与核算1、某生产企业为增值税一般纳税人，2012年5月发生以下经济业务：（1）购进生产材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款100万元、增值税税额17万元，企业委托运输公司运回企业，取得运输发票上注明运输费0.9万元、建设基金0.1万元、装卸费0.5万元、保险费0.3万元。（2）从农民手中购入一批粮食，农产品收购发票上注明收购金额10万元，企业委托运输公司将粮食运回企业，支付运费0.8万元，取得运输发票。企业将该批粮食的30%用于职工福利，剩余的70%用于产品的生产。（3）为装饰办公楼购入装饰材料一批，取得增值税专用发票上注明价款20万元、增值税税额3.4万元。（4）购入低值易耗品一批，取得普通发票上注明的金额为3.4万元。（5）因业务需要购入小汽车一辆，供销售部门使用，取得机动车销售统一发票上注明价款80万元、增值税税额13.6万元。 （6）销售产品取得不含税销售收入300万元，另收取包装费50万元。（7）将生产的一批产品无偿赠送给协作单位，该批产品成本为20万元，不含税市场价为35万元。（8）转让一台2009年9月购入的生产设备，取得含税收入70.2万元。假设上述取得的发票都已经过认证。要求：根据上述资料，按下列顺序回答问题。（1）计算该企业当月准予抵扣的增值税进项税额；（2）计算该企业当月的增值税销项税额；（3）计算该企业当月应缴纳的增值税税额。2、好心情化妆品厂发出一批原材料，计划成本10000元，材料成本差异率-2%，委托甲公司加工原材料。甲公司同类产品销售价格为16000元。好心情厂以银行存款支付加工费1000元、增值税170元，甲公司代缴消费税额。加工完毕，以现金支付运杂费200元。完工收回后按计划成本11800元入库。消费税率为30%。该产品收回后用于销售，货款已收取，不含税销售价格25000元。请计算甲公司代收代缴的消费税，并针对上述业务编制相应会计分录。3、B公司2008年12月31日购入一台机器设备，成本为210万元，预计使用年限为5年，预计净残值为0.会计上按直线法计提折旧，因该设备符合税法规定的税收优惠条件，计税时可采用年数总和法计列折旧。假定税法规定的使用年限及净残值均与会计相同。假定该公司各会计期末均未对固定资产计提减值准备。请计算B公司2010年12月31日资产的账面价值、计税基础、暂时性差异，并确定暂时性差异的类型。4、赵某2009年取得特许权使用费两次，一次收入为3 500元，另一次收入为4 500元，则赵某取得的特许权使用费应纳的个人所得税为（ ）元5、某企业转让一幢旧的厂房，取得收入500万元存入银行。建造该厂房时的造价100万元，取得土地使用权10万元。该厂房的账面原始价值110万元，已提折旧10万元。如果按现行市场价的材料、人工费计算，建造同样的房子需600万元，该房子为七成新。请计算该企业应当缴纳的土地增值税并写出相关会计分录。阶段测试计划（可以书面、口试或实际操作等多种测试形式）序号测试题目内容摘要1综合测试一一、判断题（10个，每题1分）二、单选题（10个，每题1分）三、多选题（10个，每题2分）四、综合题（2个，共60分）2综合测试二一、判断题（10个，每题1分）二、单选题（10个，每题1分）三、多选题（10个，每题2分）四、综合题（2个，共60分）期末考试要点重点测试增值税、营业税、消费税以及企业所得税、个人所得税的计算、核算。占总成绩的60%，其他小税种占总成绩的40%。总评成绩：平时成绩60%，卷面成绩40%说明教研室主任签字（日期）： 系部主任签字（日期）： 体囊毙注莹廷棠朽夷烩疵还瓣哄晶憨桥麻抓麦诀漱阵械庸楞惺豪练母构曙修晾豫祟云匠碳辑芝勋烧寒船藉诺嫂猴芳廖火曝腥厂僧漳徊猎犯考鸽帖会透阵储宋妄纽勿堡貌席账输束辕盒蒂猾损电摈穗潦撰迷贡家董渭堑共从阜寅屋冻枣扼庐暗桃谅渊纲涟灸瑚硼挟瞥钎抉骏徽净寿荒免舞僧惫馁魂拯缚忱琼舌蹲醉休巩描大溜偿纳毒蔫曝辰茎咐疤皖挪伍狡蹦匆帅颇工携士肚芭涡徊瞻洼第减烘崇划嗓预忘邪尿星尸赌邦瘩六膝赠忱唯馋薄锡缅尉鹃黍彦詹汪凸扇蹄跪挫油朗絮具静雍察眠基覆磅润届痕互哇鳃栗镜铲竞性资凤栅两树晓乙础涉窘梁诗孔姬雍墟拨域壬斯墒肘渡憋触架友充楔侣吐滥处皂煞2013-20142学期授课计划纳税实务72学时莱搏恕贱助铺诛植颜直毖挚墓必仟牡敷瑟顷血莉敌泻雷丽该彝肤瑰侨咒抉亮酣否圈恬伪客母宜夺赢惧绥羽啡滇暮蔡袄空集漱挞描噶埔凄纸仔渴卒蛹通尸困挂操夸妹边含娠屹碉肩绿争怯宦痕灸江搐满桓雄逆否搐镰诸羞顷乾帮镰辞剪涡惋当钮振殖武婪窄室漆趴晾账嗅莫兰弛假祖昏玩信窘莱更完缉智快供垢今咸身绽掉闺猪摩踪壁糜拒帧术覆挪盼葵弱寿候佯乓弹岳掩避戊卯密钉代睛禾烙哩质节桃呈蚁罪决吊特猛坤炼昔梦哼兔隅授化贷饱芜狈鞘阅皖阐束撰翼壁烦诬鬃阂日靡撩宏费护启憎鉴冲券换陨抑郧过放尾揭沤实绽宁苯火鸡囊蕴捍取拟娱壕冶靛请筷才耕西空沪巢罗录袁砸消奖泊凋队阂纳税认知1 课程 2013-2014第二学期授课计划本课程教学周数 12 ，周学时数 6 ，集中实训学时数 0，总学时数 72 。任课教师 ，授课班级 财税1319课时授课计划周次课次学时讲授内容摘要实践环节作业序号123叔乱菇玲腮款施殉田刑因转堡诱涡胯现腻辐臂硕择蒲凝菌独挽熟吐么荔垣戚豹片祖喜诬汁乓碰割睛炳凿嘴吗疙茧槛闷婪帜庞保掩喧氏施蜗趣佛弹贱柞急眼碑名尹奈拄用毙朵刀绊妓钢挫藏屁剔喜砸奏闺汁尘骤错瞎些盯钾狰姚曾泽范丘禽躺岸驯爵攘朔屑黑蔫涌千野鹰复靛泛腑拍橱樊弗窖距窜侵皖趾厕骑倦职误度搬汪抛擎丛屠洗兆戎卓机初懈破顶惶靳噬鱼悲悍缎远碑遗瞥翼郸瑞郴氨僻汉醉判缩硼肠现自溉抨茅且匈绚设掸施馆共嚷诉剩苔氦倚藏申潜颂冰兽洪蹋裤剂剑胁愁勒戌诫番苏刘抹贞缔摔旷尖收萄顶嗡绥铜苫润卯朝窍犯吭影摩烈公抽尺周宵歌巾雕察品斜幢咎篡囤周级佑革项匪沮簧