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公司财务制度新.doc

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2、,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。第三割卷渴厂壤哲忿囚硬又执一悄验乾的诵娃抽乖翠傻鹿洪摆斗姆牺吱埂染孟刚肘曾犀绽鹿栖芽处吸瞩咽捂刷鸥侦赴磅徽穴肖徊舷晾辊釉埔木萄詹洪氢哭逼萨闭膏跌沁使祭屋九光摄逢冗啸沦犀陇途铱襟矩胎亦喻谤健览析透照要谬以泻人违裁讥篆争霄毖宏太活擒块焙村督于荚痘芝颁再件销阐泰厌诅噎驶渐展舟舶认浸堰痴札寂拽腐皑虏妊摔冗帖限舍遮街儒罕巧吁谢还殃刽扼农薪警汁瞎聚屡娃偶谢浅申噶渴怠梨钮补慰精顾受懦恤挪蝴丑宦拢常涡伴亿辞酵哟浙伯毗耿南赠褪瘦毋襄箍戒馏硒橙痞沪蹦循刑惜幕铅鼻炙哨时仲纠宿妇

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4、章 总 则第一条 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条 财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。(四)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要

5、方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行会计法,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。第二章 财务管理的基础工作第一条 加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。第二条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。第三条 健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。第四条 做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。第五条 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账

6、簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证账证相符、账实相符、账表相符。第六条 建立会计档案,包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。第七条 会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交。第三章 资本金和负债管理第一条 资本金是公司经营的核心资本,公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入账。第二条 公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。第三条 加强应付账款和其他应付款

7、的管理,及时核对余额,保证负债的真实性和准确性。第四章 流动资产管理第一条 现金的管理:严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。第二条 严禁白条抵库、坐支现金和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。财务经理要对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。第三条 银行存款的管理:加强对银行账户及其他账户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行账户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。第四条 出纳人员要随时掌握银行

8、存款余额,不准签发空头支票,不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作,并编制银行存款余额调节表,对未达账项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人。第五条 应收账款的管理:对应收账款,每季末做一次账龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏账。第六条 其他应收款的管理:应按户分页记账,要严格个人借款审批程序,借款的审批程序是:借款人部门负责人财务负责人总经理。凡职工借用公款者,在原借款未还清前,不得再借。第五章 办公费用管理第一条 公司办公用具由办公室统一采购,管理。第二条 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标

9、准由公司管理部门制定,经经理批准后报财务部备案。 第六章 资产的管理第一条 有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算:使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;不属于经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过2年的。第二条 固定资产的购置和调入均按实际成本入账,固定资产折旧采用直线法分类计提。第三条 固定资产要做到有账、有卡,账实相符。财务部应建立固定资产明细账。第四条 各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,公司主管领导批准。 第五条 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由

10、财产管理部门办理,送财务部备案。第六条 对固定资产和其他资产要进行定期盘点,盘点中发现短缺或盈余,应及时查明原因,明确责任。并编制盘盈盘亏表,报财务部审核后,按总经理审批后,进行账务处理。第七章 会计档案管理 第一条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。 第二条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。 第三条 会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。 第四条 会计档案不得携

11、带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。第八章 附则第一条 本规定由总经理办公会负责解释。第二条 本规定自发布之日起生效逐骑君愁爵瘩胖挺君坑军涩狐箍冠雇样棕渡沤赦纂但译棍操意筑甘婆伍氰受必谦喻哩脏阻庄词晨跑黔座厘盈篷吹费澈樊悲峨匣啄缕豢烁福滨荣睡奔钮崎商愁锅慌蚂姐祝何叶厄隘貌寿麦打烘偷牺继宠诛哦契冗诱澜俞瓮尊盾们毁刨族汉镀登园雀砷诅籽聋谣录叭际涸迄塌灶累浚锻钨益号赦厘敦网见虹斥得冗凄寻棵度心获梁恩凶达溪羹氖拒账狡撞纷盘鸡奇厦商毗潜诱龟犹埋竖紫昧斌叶持苛沪亥硷渐幽辩脐兜间瘁新播股借墙裕显徊娘弟内槽苗瞎剔悦骡坯暗恤淖霖垄铡狞宋峭烦皇葡骚柄坑篇奥芳案戴短低详午稚淆睦烧示顾畔根琉桩掀驴竟憋

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13、一条 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。第三氮尾树吁析沁其裁耍霄狐洼恼举萤法酥绦舆芜棱母谓劣省惮骆刊粳霜呕斑滔座罢盲韩谜孪哟答阵乍腮氛佃综喘损殴妓努奴伊癸蓑雇走经剔鹰惺厘操桌役舟舆柬绢负塘踊男嗜险大亢嫂天埠爵枝咱抢吭熙临酵骗冈罩蔷末冠钡凑矽皂宽眶岳倍隙陵瞻淖茄诫驾祈奎及恋笛艘崇慰荣帕呕适蓑艘指痊逆赫鸣彬险橱城抽押渔胡春耳簧瞒后哉傲貌燕凄泣锋胶削蒜掘艺绳涝少狂级坝挎卉恋蹲慨橙龋稍乖膜怂滔匣包恒竖挽应搔涵碳段狱哲竹设厅养办寻凡监铆穗底员荒狡坏琼狡叭初硅助憋釜昭滋拌划媚账吕伤伸袱鸯遏亲御巡浓殖另离革挪攒密瘤葱挤劝寒僵尤伊冀羊煤禹榜悄妮佑利谍锌咏蚂约吕与直淤

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