财务报销和审批制度(新).doc

财务报销和审批制度总 则第一条 为了加强内蒙古华生氢氟酸有限公司和内蒙古华生萤石矿业有限公司的财务管理工作，明确费用报销的标准、程序和办法，规范收支行为，明晰权责关系，提高办事效率，本着在工作中遵循勤俭节约、不得铺张浪费的原则，依据中华人民共和国会计法、公司法、公司章程结合本公司具体情况，特制订本制度。第二条 本制度适用于本公司的费用报销和审批。 财务报销票据的有关要求第三条 报销人于费用发生时取得真实、合法、有效的票据（发票、行政事业收据等）。第四条 外部发票是税务部门认可的票据，具有税务监制章（或行政事业收据必须有财政部门收据监制章）和出票单位票据专用章或公章。票据上的内容要真实、完整、填写清楚, 如购货单位，开票日期、购物名称、单价、数量、金额和制票人等。取得的填制发票，购货单位名称除规定填个人姓名如话费、机票等外，其余均按本单位全称或简称填写，不得漏写、误写或错写；开票日期如实填写。购物名称应避免笼统填写（ “办公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字样），购物名称不得填写礼品；单票购物品名较多的，应附有出票单位提供的清单。如报销凭据属台湾、香港、澳门地区或其他国家的，则从属于所在地的法定收支规定。第五条 发票（或收据）记载的各项内容均不得涂改。一般记载内容如有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章；若金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。第六条 原始票据遗失，复印件原则上不得作为报销凭证，如确认属实的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容），并在票据复印件上加盖财务专用章。证明和复印件由本人、分管领导签署意见；对遗失的车、船、机票等，须由当事人详细说明情况，证明人证明，并由分管领导签署意见方可代表原始凭证报销入帐。费用报销标准和规定第七条 办公费是指因办公需要购买各类文具、纸张、计算机耗材及其他单位价值低于固定资产标准的办公用品的支出，因传真、复印和邮递等发生的费用，购买技术资料、专业书籍等发生的支出等。办公用品一般由申请人提出申请，综合管理部门统一平衡、审批、集中采购和领用管理，由综合管理部办理费用报销手续；因购买技术、专业性资料、书籍或邮递等非由综合管理部统一购置的，由经办人按照规定程序办理报销手续。第八条 市内交通费是员工因公务实际发生的出租车、公交车等费用；员工上下班费用不得报销。发生的出租车费：公司员工根据工作需要外出乘坐出租车发生费用内按实报销；报销时应在车票上写明具体事由、时间、地点。第九条差旅费是员工因业务、公务到公司所在地市区外出差发生的费用及补贴，包含住宿费、交通费、出差补贴等费用。（一）费用标准：1、食宿费用己由公司报销的或接待单位支付的，办公室人员出差每日补贴20.00元。2、住宿费己由公司报销或接待单位支付的，而伙食费自理的，办公室人员出差每日补贴50.00元。但住宿费每人每天不得超过200元，俩人一起的不得超过250元，副总及部门以上领导每人每天不得超过400元。3、当天往返的给以出差人员伙食补贴30.00元，晚上10点以后到达的，另加夜餐补贴10.00元。4、夜间乘车（即不报住宿费的），办公室出差人员给予补贴150元。但不再享受白天的补贴。5、公司员工外出学习，培训和参加会议，如果主办单位统一按排食宿，食宿费己包含学习，培训，会务费用中的，凭学习，培训，会务发票经审核给以报销，但不再另报住宿费和伙食费，只能享受每天20.00元的补贴。6、车间员工外出参观学习、业务技术支持等，原则上每人每天给以伙食补贴30.00元，住宿费每晚不能超过60.00元，俩人一起的每晚不能超过100.00元。没有住宿且随车昼夜住返的则给予补贴70.00元（包括伙食补贴）。7、大货驾驶员在外等货期间从第二天开始每人给予住宿补贴60元/天，四天以后则按每人100元/天进行补贴。物流部货车押运员跟车押运期间每人每天给以伙食补贴20.00元。8、物流部如遇夜间接送容户的，则按实际时间作加班处理，并于次日报公司办公室。随业务员出差、参加展会等则参照业务员报销规定。9、所有出差人员的报销均按住宿天数计算。（二）报销原则：1、公司带车的出差人员，其住宿标准，伙食补贴参照上述标准执行。出差期间的燃油费，停车费，桥境费可以报销，并且不计入年度车辆补贴内，由于违章所造成的罚款则不予报销。2、为了便于统计，车辆出发前应将油箱加满，回来后再次加满，并将加油的小票交给物流部。3、出差人员自带车辆，却未经公司领导确认同意路线行驶而造成事故的，所有发生的费用均由出差人员自理并承担相应的法律责任。4、出差人员出差期间的费用超出上述标准的，超出部份自理。5、出差人员如未取得有效发票的，将不予报销。六、国外补贴报销标准：1、食宿费已由公司报销的，出差人员可报销80.00元/日/人的补贴。2、住宿费已由公司报销，而伙食费个人自理的，出差人员可报销200.00元/日/人的补贴。3、食宿费全部由个人自理的，出差人员可报销500.00元/日/人。4、国外参展含食宿费及2-3日旅游的，原则上不予补贴。第十条 业务招待费是指因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。各部门对业务招待费应从紧控制和管理，提倡节俭；要求经办人填写支出明细表如实提供每次支付的费用日期、事由、用途、标准等；财务部费用审核人负责重点审查支出的合理性，由总经理最终审定。第十一条 内部调用、外部租用或借用车辆支付的费用，使用部门根据实际情况事先报上级主管同意，凭发票在批准限额报销；单次报销限额超过250元的，由经办人提供书面情况说明作为附件留财务备查。第十二条 会务费是指公司员工参加与公司有关的研讨会、业务交流会及其他会议所发生的费用支出。 公司员工参加相关的会议，事前应凭会议通知（或文件）和费用支出审批单，按照公司审批程序批准。报销费用时提供会议通知（或文件）的批复、费用支出审批单及会务费票据。第十三条 培训费和脱产学习费用是应岗位工作需要参加相关专业知识和技能学习发生的相关费用，分为短期（三周以内）和长期、内部和外部、一般和重大的。按照公司审批程序批准后进行相关培训和脱产学习，费用凭公司批文和证明文件报销，对于有证书发放的，报销时出示原件，并进行公司备案登记管理。参加培训和脱产学习不再享受住勤补贴和餐饮补贴，其他费用参照出差标准报销。第十四条 探亲费用是指按国家有关规定可享受探亲假的员工探亲途中发生的费用支出。符合探亲假条件的员工探亲支出费用按差旅费报销标准限于报销往返路费和住宿费，其他费用不作报销。1、公司员工、父母、配偶在异地居住的超过500公里范围的，入职满三年（含三年）的员工一年可享受双飞探亲四次，未满入职三年的员工一年可享受双飞探亲二次。每次探亲假为七天（不含路途时间）3、公司员工、父母、配偶在异地居住的500公里范围内的，同上执行，交通工具根据实际情况以火车及汽车为主，特殊情况下经总经理批准后可乘坐飞机。呼和浩特市居住员工每周往返交通费用予以实报。2、以上入职时间原华立集团员工按照入职浙江华立集团开始计算，原永和公司员工以入职金华永和氟化工有限公司及浙江永和新型制冷剂有限公司为准。第十五条 个人通讯费的报销规定1.个人通讯费是指因岗位及业务性质需要使用手机所发生的费用，住宅话费一律不得报销。2.个人通讯费根据职务及工作性质按照下列标准执行项目执行标准适用范围手机通讯费 实报1副总经理以上2总经理助理3、中层正职4中层副职、采购及销售业务员、驻外人员通讯费补贴150元/月高级主管、厂长助理、驾驶员通讯费补贴100元/月主管、班长3. 报销以实际话费帐单金额的确定，预存话费也可以，但每月月底必需提供当月话费帐单明细，以便财务核对是否正常通讯开支。4. 报销方式按照按月进行报销。5.各种通讯设备及附件购置、维修费用一律由个人承担。6部门领导可根据下属员工工作需要，提出话费补贴申请，总经理根据实际情况进行审批。第十六条 其他费用的报销指广告费、公关活动费、项目调研费、招聘费、咨询费等其他费用，按实报销。第十七条 费用管理规定费用报销进行部门预算限额控制，原则上实行“谁使用，谁承担”，除特别批准外， 实际报销费用按费用报销标准和规定报销，费用额列支使用部门；财务部门进行月度预算限额控制。财务报销审批程序第十八条 所有费用必须按管理权限逐级签批、总经理审批；总经理报销费用由董事长（或其授权人）审批。签批程序：经办人部门经理审核财务经理审核总经理审批 其他规定第十九 财务报销时间、粘贴规定及结算要求1. 费用报销时限：本部人员（特别是业务员）三天、驻外机构人员（矿区和二连一周内必需报销。（发票日期与财务签批报销日期之间的天数）逾期费用原则上不予报销，确因特殊情况应由经办人说明理由，由总经理批准。超过实际发生时间6个月的，财务部门有权不予报销。2. 报销凭证的粘贴应符合财务规定，报销时有多张原始凭证的，应区分报销费用的类别，按财务部门规定的要求粘贴在报销凭单上。粘贴凭证时，从报销凭单的左上角起依次错开，要作到平整、均匀、牢固、整洁，以便于凭证的归集、装订和保存。对于粘贴不符合规定要求的，财务部门有权予以退回。3. 为规范财务结算，规避现金支付风险，对外单位支出1000元以上要求通过银行转帐支付。4. 若因工作需要支用用现金的，提前通知财务部门。 第二十四条 特别条款凡弄虚作假、假公济私、以假发票（或去购买发票）等手段虚报骗报费用者，一经查实，以一罚十，情况严重者，将追究违规责任，直至法律责任。对于举报者，将按查实金额及处罚金额的50%给予奖励。第二十六条 附则 1.本制度由财务部负责制订、修改并解释。2.公司各级费用审批人为费用审批责任人。3.本制度自发布之日起实施。个人通讯话费补贴审批表 20 年 月 日申请人姓名岗位部门职务申请内容申请标准 主管领导审批总经理审批 5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 101760654089788804