银行资产托管业务信息披露管理办法模版.docx

银行资产托管业务信息披露管理办法第一章 总则第一条 为规范我行托管产品（以下简称“基金”）业务信息披露活动，保护投资人及相关当事人的合法权益，根据中华人民共和国证券投资基金法（以下简称证券投资基金法）、证券投资基金信息披管理办法（以下简称信息披露办法）和银行证券投资基金托管业务管理办法等相关规定，制定本办法。第二条 我行作为基金托管人，应依法履行基金信息披露义务人的责任，按照法律、行政法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的规定披露所托管基金的信息，保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性和合规性，并接受中国证监会及其派出机构依法对我行基金信息披露活动进行监督管理。第三条 我行基金信息披露工作实行金融市场总部资产托管部（以下简称资产托管部）总经理负责制，同时指定资产托管部信息披露岗专人负责管理信息披露的具体事务，信息披露岗根据岗位职责规定组织开展相关工作。资产托管部各中心及人员根据中心职责及岗位职责，参与信息披露的相关工作。第四条 我行作为基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的全国性报刊（以下简称指定报刊）和我行互联网网站等媒介披露，并保证投资人能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。具体规定如下:（一）基金募集信息，包括基金合同、基金托管协议，在基金份额发售的三日前，登载在本行网站上；（二）基金发生重大事件两日内编制临时报告书，予以公告和报备；（三）招募说明书和基金定期报告公布后，应放置于我行办公住所，供公众查阅、复制。第二章 基金信息披露一般规定第五条 我行作为基金信息披露义务人，应在信息披露办法规定的范围内公开披露基金信息，具体包括：（一） 基金招募说明书；（二） 基金合同；（三） 基金托管协议；（四） 基金份额发售公告；（五） 基金募集情况；（六） 基金合同生效公告；（七） 基金份额上市交易公告书；（八） 基金资产净值、基金份额净值；（九） 基金份额申购、赎回价格；（十） 基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告；（十一）临时报告；（十二）基金份额持有人大会决议；（十三）基金管理人、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动；（十四）涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；（十五）澄清公告；（十六）中国证监会规定的其他信息。第六条 公开披露基金信息，不得有下列行为：（一） 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（二） 对证券投资业绩进行预测；（三） 违规承诺收益或者承担损失；（四） 诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构；（五） 登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；（六） 中国证监会禁止的其他行为。第七条 公开披露的基金信息应当采用中文文本，同时采用外文文本的，我行应当确保两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的，以中文文本为准。第八条 公开披露的基金信息应当采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位应当为人民币元。第三章 基金临时信息披露第九条 基金发生以下与托管人相关的，可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的重大事件时，我行作为信息披露义务人应当在两日内编制临时报告书，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案：（一）基金份额持有人大会的召开；（二）提前终止基金合同；（三）基金扩募；（四）延长基金合同期限；（五）转换基金运作方式；（六）更换基金管理人、基金托管人；（七）基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；（八）基金管理人股东及其出资比例发生变更；（九）基金募集期延长；（十）基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动；（十一）基金管理人的董事在一年内变更超过百分之五十；（十二）基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之三十；（十三）涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；（十四）基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查；（十五）基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚；（十六）重大关联交易事项；（十七）基金收益分配事项；（十八）管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；（十九）基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五；（二十）基金改聘会计师事务所；（二十一）变更基金份额发售机构；（二十二）基金更换注册登记机构；（二十三）开放式基金开始办理申购、赎回；（二十四）开放式基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更；（二十五）开放式基金发生巨额赎回并延期支付；（二十六）开放式基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请；（二十七）开放式基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回；（二十八）中国证监会规定的其他事项。第十条 在基金合同期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的信息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，资产托管部作为信息披露义务人知悉后，如涉及托管人的，应当立即对该信息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会、基金上市交易的证券交易所。第四章 信息披露事务管理第十一条 特定基金信息披露事项和特殊基金品种的信息披露，应当符合中国证监会相关编报规则的规定。第十二条 资产托管部应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和基金合同的约定，对基金管理人编制的基金年度报告、半年度报告、季度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行复核、审查，并出具意见，保证复核内容的真实性、准确性和完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。第十三条 资产托管部应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和基金合同的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回价格、定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。第十四条 资产托管部应当每半年度出具托管人报告，声明在报告期内，基金管理人是否存在任何损害基金份额持有人利益的行为，基金管理人是否严格遵守基金法及其他有关法律法规和基金合同，基金管理人是否完全尽职尽责地履行了应尽的义务；说明报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，是否存在任何损害基金份额持有人利益的行为，是否严格遵守了基金法等有关法律法规，在各重要方面的运作是否严格按照基金合同的规定进行；若基金管理人未遵守有关规定，托管人应说明发现的问题，托管人就此采取的措施及管理人的改进状况；同时，应就相关定期报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容的真实性、准确性和完整性发表意见。第十五条 资产托管部应当依法履行向监管部门的报告义务，包括：（一） 每年向中国证监会报送内部稽核报告；（二） 每周向中国证监会报送监督基金投资运作情况报告； （三） 每日向中国证监会报送基金持仓统计；（四） 每半年向管理人提供托管人报告；（五） 每年向中国证监会报送托管费计提和实收情况；（六） 在确认基金管理人的投资指令违法或者违反基金合同约定的情况下报告中国证监会；（七） 中国证监会要求的其他情况。第十六条 资产托管部应当在招募说明书及基金定期报告公布后，将其置备于我行住所，供公众查阅、复制。第十七条 资产托管部应当在所托管的基金份额发售的三日前、将基金合同、基金托管协议登载在我行互联网网站，保证投资人能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。第十八条 资产托管部应当在与基金管理人签订的托管协议中明确信息披露的内容、双方在信息披露中的职责、信息披露的程序等事宜。第十九条 资产托管部还应当与基金管理人以适当方式商定信息在基金管理人和基金托管人之间的传送方式、提供信息及复核信息的时限、信息的确认方式等具体事宜。第二十条 我行可以根据需要在中国证监会指定的报刊和媒体之外的公共媒体上披露信息，但是其他公共媒体不得早于指定报刊和网站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的内容要保持一致。第五章 信息披露保密管理第二十一条 我行对托管基金资产的相关信息负有严格的保密义务，除有关法律法规、基金合同和托管协议规定应予披露的信息外，任何人员不得通过正式和非正式的途径向外披露任何其他信息。对拟公开披露的基金信息，不得在其公开披露之前，先行对相关各方泄露。除被授权者外，任何部门、个人不得擅自对外披露本行托管基金的任何信息。第二十二条 本行基金托管业务应严格保密基金信息：（一） 不得对外泄露所托管的基金投资组合情况；（二） 不得将基金的财务报表和基金交易的有关报表复印，更不得外传；（三） 不得在电话中和公开场合谈论基金业务情况；（四） 不得将未公开的基金信息向公众透露。第二十三条 资产托管部从业人员须根据银行资产托管部从业人员自律书的要求，严格保守信息披露相关秘密。第二十四条 本办法未尽事宜，按照有关法律、法规执行。第二十五条 本办法由银行金融市场总部资产托管部负责制定、解释和修订。第二十六条 本办法自发布之日起施行。