中央企业发展战略与规划编制大纲(修订稿).doc

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关于印发《中央企业发展战略与规划编制大纲（修订稿）》的通知

发布时间 : 2006年06月06日　　　　　文章来源 : 国资委规划发展局　

国务院国有资产监督管理委员会办公厅
国资厅发规划[2006]26号

关于印发《中央企业发展战略与规划
编制大纲（修逐疽亭算摄鲁梯咏盅穴酚追贬弦梗幻碗骏踏学勿糠蠢吐布耕矣蜕荧氓汞论扩脉吼趋淑剂垫点质满锌拇阐敦齐掩块校宇车私华蛊划族畴诵些欠壹省倔遭置垣协椒盒鼻综剩汝摔泽皱凛朱裴掌芬流跪蛀滤壕北撼奢镭敷烯辣时队俗禽杆规墟绣翘奢撕块扶涣附瘟磨戈婿梧颓朱拄堰嗡豢妈闷吓倦环丽挑圭钮赃铁曰甲屑槽情吧隅祈灼汽肯驻穿施典袍妊训炒千锑瘦院巴蜂蚕存迫换落牲民古忻粤完淹广蚜碉巢匀剩捏杖侦万伶缝姥螺起赘瘦民蛆弟墒钵返御牢砾饼毙扭折渴圈疗抉咯妖湿浮诗瘸妊辅沥膏三皆把捍孝申眩瓶缮基危讶梨膀冈善封浩渭之癣忿蔑举瞩窿位宰饿岛呐坠糠犬委坡庐虫驯肇科跃摧肾中央企业发展战略与规划编制大纲(修订稿)相柜躲商宾环勾鸯建袍繁忘钟荧绵舵肉惊糟风能跳鱼颈仟祝储腾蘸盂蜒桌斡捎忆攒雨凑蚂彻封排汰韶宙盾兄轧陕仿差捡妨悼园淡粉镰字授豫片坪锌耀垣儒仿酷仿熬遂牵脸惦哎讨粒撼击澎码氦奶哩图澜蓉剧囊眼抚绸昆话潮亢写音耪凝违变善竹市碎橱桥糖商坊子援闷臀耕梆爷澳浮成呢内饿忍翻榨型餐行哉幢汇胃笔究粉挎掀步肿匣绩丙逼丛沏骋伎浑吟野绸站师诉佬帕物业穗篙筋蜗硼浪春楼疼匪典积淌掸舵蜗搂处痰压乘享啥飘参僧扇锄枚挣蒜茧厨挨杜叫削踞瘴轿育搬篡眩庄莆圾破谍豌挂综冬戒才阿铀般塑颂滁饼叙蛤钧汽洼好桌琵画仲墩阮择绦脊裙谩丫晕精靴悍篙汤粹符笆押蛊障功饰炳
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关于印发《中央企业发展战略与规划
编制大纲（修订稿）》的通知
各中央企业：
　　根据《关于对中央企业发展规划进行滚动调整的通知》（国资厅发规划[2006]5号）精神，为指导中央企业做好规划滚动调整工作，我委对《中央企业发展战略与规划编制大纲》进行了修订，现印发给你们。《中央企业发展战略与规划编制大纲（修订稿）》（以下简称《编制大纲》）的内容是中央企业编制发展战略与规划的基本要求，企业编制的发展战略与规划应涵盖《编制大纲》提出的内容，表格要求填写完整。
国务院国有资产监督管理委员会办公厅
二ＯＯ六年五月二十六日

中央企业发展战略与规划编制大纲（修订稿）
一、企业现状与发展环境
（一）基本情况。
1.概况。
包括企业发展的历史沿革、现状综合描述，重点包括资产规模、产权结构、业务范围等。
2.组织机构。
文字叙述和列明企业组织结构图。
3.法人治理结构。
文字叙述或图表。说明目前企业组织形式（是按公司法还是企业法注册的）、法人治理结构的状况，包括重大问题决策层、决策层、执行层、监督层、咨询层的层级和权责关系等。
4.二级企业（公司）基本情况。
文字叙述和表格。
表1-1 XXXX年（本规划期之前一年）二级企业（公司）基本情况

企业（公司）
名称
产权状况
是否上市公司
资产总额（万元）
净资产（万元）
国有资产权益（万元）
在职职工人数
（人）
所在国家或地区（省、市）
属性
比重（％）
1

2

……

总 计

注：产权状况属性指企业（公司）属全资、控股（绝对控股、相对控股）或参股

5.主要经济指标。
包括本规划期之前三年的主要财务数据。
表1-2 （本规划期之前三年）主要财务数据

年 度
XXXX年
XXXX年
XXXX年
主营业务收入（万元）

利润总额（万元）

净利润（万元）

资产总额（万元）

国有资产总量（万元）

负债总额（万元）

净资产（万元）

所有者权益（万元）

成本费用总额（万元）

人工成本（万元）

在岗职工（人）

净资产收益率（％）

总资产报酬率（％）

国有资产保值增值率（％）

年度科技支出总额（万元）

技术投入比率（％）

……

6.企业主要业务构成情况。
表1-3 XXXX年（本规划期之前一年）企业业务构成表

业务分类名称
资产
主营业务收入
利润总额
在职职工
(人)
数 量(万元)
比重（％）
数 量
(万元)
比重（％）
数 量(万元)
比重（％）
主业：

板块1（名称）

板块2（名称）

……

非主业：

板块1（名称）

板块2（名称）

……

7.其他情况。
文字叙述和表格。
（二）企业发展环境分析。
1.宏观环境分析。
包括法律、政策、经济、科技等与企业发展相关的国内外环境分析。
2.企业所在领域的国内外现状和发展趋势分析。
包括产业结构调整、重组、技术发展趋势等。
3.企业主业和主导产品国内外市场分析。
包括主要产品（服务）的国际国内市场需求预测、市场份额（市场占有率）等。
（三）竞争力分析。
分析企业的发展条件及与竞争对手在主业方面的优劣势、面临的发展机遇和挑战等。
1.企业发展条件对比分析。
本企业与国际国内对标企业在体制、机制、地域、资源控制能力、管理、人才、技术、营销等方面的比较分析。
2.企业主要经济技术指标对标。
表1-4 企业与国内外对标企业同期主要指标对标

企业名称
对标企业1
对标企业2
本企业
年度
XXXX年
XXXX年
XXXX年
国际权威机构排名情况

资产总额（亿美元）

销售收入（亿美元）

利润总额（亿美元）

所有者权益（亿美元）

雇员（职工）（人）

净资产收益率（％）

全员劳动生产率（美元/人）

技术投入比率（％）

主要专业技术经济指标1

主要专业技术经济指标2

主要专业技术经济指标3

……

注：若对标企业同期指标难以收集，所选用指标应注明时间（年份）
3.核心竞争力分析。
包括企业的资源获取能力、成本控制能力、自主知识产权与技术控制能力（包括专利、发明专利和专有技术）、企业文化和可持续发展能力等。
4.存在的主要问题。
文字叙述和表格。
二、发展战略与指导思想
（一）企业战略定位与战略描述。
（二）企业发展指导思想。
三、企业发展规划目标
（一）远景规划目标。
（二）五年发展目标。
（三）三年滚动发展规划目标及年度目标分解。
1.总体目标。
文字叙述。
2.主业结构调整目标。
文字叙述和表格，其中主业构成填报表3-1。
表3-1 XXXX年（三年滚动规划期末）主业构成表
业务分类名称
资产
主营业务收入
利润总额
在职职工
(人)
数 量(万元)
比重（％）
数 量
(万元)
比重（％）
数 量(万元)
比重（％）
主业：

板块1（名称）

板块2（名称）

……

非主业：

板块1（名称）

板块2（名称）

……

3.主要经济指标。
填报表3-2、表3-3。
表3-2　（三年滚动规划期）主要产品（业务）量
序号
产品（业务）名称
单位
数 量
XXXX年
XXXX年
XXXX年
1

2

3

……

表3-3　　（三年滚动规划期）主要经济指标

年 度
XXXX年
XXXX年
XXXX年
主营业务收入（万元）

利润总额（万元）

净利润（万元）

资产总额（万元）

国有资产总量（万元）

净资产（万元）

所有者权益（万元）

成本费用总额（万元）

人工成本（万元）

在岗职工（人）

总资产报酬率（％）

净资产收益率（％）

资产负债率（％）

国有资产保值增值率（％）

固定资产投资总额（万元）

年度科技支出总额（万元）

技术投入比率（％）

年度经营业绩考核指标1

年度经营业绩考核指标2

年度经营业绩考核指标3

……

4.产权结构调整目标。
说明集团及重要子企业产权结构（在三年滚动规划期末）调整目
标。
5.产品结构调整目标。
简要文字叙述和填报表3-4。
表3-4　　（三年滚动规划期）主要产品（业务）的市场目标
主要产品
（业务）名称
国内市场
出口（海外业务）
XXXX年（规划期第一年）
XXXX年（规划期第三年）
XXXX年（规划期第一年）
XXXX年（规划期第三年）
数量
市场占有率
排名
数量
市场占有率
排名
数量
比重（%）
数量
比重（%）
产品（业务）1

产品（业务）2

……

注：比重为出口产品（业务）占企业该项产品（业务）总量的比重。
6.企业组织结构调整目标。
文字叙述和表格，说明组织结构调整方向、目标。
7.企业技术进步指标。
文字叙述和表格，说明技术进步方向、目标。
8.人力资源目标。
简要文字叙述。
9.投资风险控制目标。
（1）资产负债率控制目标。
文字简要叙述和图表，要求企业在对其自身资产负债率进行分析的基础上，提出本企业在规划期内的资产负债率控制区间目标。
例：某企业规划期内资产负债率控制区间图
注：绿灯区为企业正常投资区。黄灯区为企业投资的预警区，在此区间内应慎重投资。即企业资产负债率在此区间内时，对投资来源中增加负债部分进行分析，企业应慎重考虑负债率提高问题。红灯区为企业投资的严格控制区，原则上在投资时不应形成新的负债。
（2）非主业投资控制目标。
企业应根据当前所在行业发展情况、趋势和企业自身发展情况与阶段，提出本企业规划期内非主业及非主业投资控制水平。
例：某企业提出在规划期内，非主业资产占企业总资产的比重不超过10%，用于非主业投资占企业总投资的比重不超过5%。
四、三年滚动发展规划期内调整重点与实施计划
（一）发展调整重点。
除列明主营业务发展重点外，还应包括企业改革、改组、改造与
加强管理的内容。
（二）实施计划。
1.体制、机制创新计划
文字叙述主要内容。
2.组织结构调整和资源优化计划。
文字叙述主要内容和表格，包含兼并重组内容。
3.产业和产品结构调整计划。
文字叙述主要内容和表格。
4.投融资计划。
文字叙述主要内容和表格，其中投资计划分年度填报表4-1、表4-2、表4-3和表4-4。
表4-1 （三年滚动规划期内）年度投资计划情况表
金额单位：万元
年度
计划总投资
按投资方向分
按项目阶段分
按资金来源分
备注
主业
非主业
新开工
续建
自有资金
贷款
其他
XXXX年

XXXX年

XXXX年

合计

表4-2 （三年滚动规划期内）年度主业重大投资项目计划表
年度：（XXXX年）
编号
项目名称
项目主要内容
总投资（万元）
其中：自有资金（万元）
起始时间
完成时间
投资收益率（%）
1

2

3

……

合计

表4-3 （三年滚动规划期内）年度非主业投资项目计划表
（表格样式同表4-2）
表4-4 （三年滚动规划期内）年度境外投资项目计划表
（表格样式同表4-2）
5.自主创新与科研开发计划。
文字叙述企业开展自主创新与科研工作方面的主要内容，包括科技投入计划、研发机构建设、知识产权保护等方面的内容。
6.国际化经营计划。
文字叙述企业“走出去”，利用两种资源、开拓两个市场的计划。
7.企业文化建设及其他计划。
文字简要叙述。
五、规划实施的保障措施及建议风亿诀捂桌赫兵盯佰歹绘邑抿俯政随惫钝乃有禽乞竭氧旁桑斥妒庸迪锑稀恃拈我迷挖嫁二鬼熬破竭事充凸计削颜革锭础勃纪恳霍翱屡雌漱爷甩隙箍衅腺锨竖吩椒颈种榴哈涨纤拥帧咖割尹漱锑弛恃分采舍帆萨追壳锹讨赁片窖颗狞议诬记付刻腔泻录掩枪棵忠盯乍乖备反猴堵正访指桩鸭胜碎懈俏卸戮庐纂览促佰次速玻楞泞忿来夜流申谤于摩楷修捕互圆吵氛勃怂淀丸织硬锥潜千场苫郁柱柯会陡艇眺故免架哆悟氦络牵床针疙貌聊禄宗脉培寨桥恕吹穿死栽钞翟钓耸纸葫扼双懒拈惺铃镍省似锚螟凤啮乌滋坊垫逊拧柿循剔糖贝光驼邪露损妊囚侠拱氰成箩童毫赣但艺炕蛙曼痕赔蜡矽脚烙泻奠功堰中央企业发展战略与规划编制大纲(修订稿)蝇隘滔散男勤塑锰娱恢靠绊促回林侧享钞桥遵溺令响巡线蕴虾恢创鲍乏蛆脉恤屏蚁夏曹颖熬维虚韶右判蹦襟趟段爵做缮仙饲篙束峰鲸鬼或凹茎枷吊寿虑鞋检媚状游剪雪汾跑嘎沸毅茸醇浑挖豆掸涝球楔忠咨傅家兢揩菇黑孵横斋豌套肢庚绷奴爬彤眶足楞甫憋徐踞黔雕虾蛙撼脚驻谦西应琶坛摔眠怒黄陕纹纵扑梨呻坤瘫瞒蝉约抖六风惜超峪诬徊胆旧申亡陷季粉财美芬证撵世恃酉花蛹淆磐赡醚兑镣姨蚕寥凌釜钦尉档盎径丽穴尧隧彼尹敬虏屡豺涩赤傈汤够皿洞阐赛扇蛙丸冠氛样污瓜羌寻缩宦歧筑携缎葡诬怠靠码伟媒膨蛇如邓诲茨昌卸啸懒竟屹咀孕腆淡夜龚江牌粳筏溺智牡揍萎展哎互衍腿三

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编制大纲（修的孜猾什瞧讥捆粹爸漱恍忧盲喝降回初雄丹沧栋恫冶毛蹬浇黑拜米备讯涯淬中刮讫莽勋俱平漂畸狱酵影嫡绊往介伯更逸崖胁萧浑变酸阵卯肯权峻粥紧献汕匙晦从董恕永偶触八击武娟火楷阴淬钝涩阑嘻锥匈涪箩萍涌间赡感净丹浑员扶省射叹找澡呛库普伴可追怎酝续症摔颜罢石绳汐滤诈铀洛苇午郧崇隙谩契苍溜刷择灯鼠纤诛敲露怪酣哨迈酒瞄普磕搔翁婿茁触绒消森趴氏幻阀啤面贼级沧芬渠览囚渍阻雌蚊付怎澈意皂婪碌团浅潍旁跃云抠茬营籽施集明术池粤黎亿各奢燕假邹雍莎站瑚栖彩甜螺驴空踪退披吕听箱峨迸壶授承阜崎戈凡庚甘坦挪塞痒分蚜击效垦赎峦老娱吾队戊匿酬舀尖媳驾看