国有公司商业计划书编制规定模版.docx

公司商业计划书编制规定 第一条 总 则 为依法履行出资人职责，规范公司（以下简称集团公司）及其各级全资、控股子公司（以下简称子公司）（集团公司及子公司以下统称公司）项目投资活动，提高投资的科学性和合理性，强化投资责任制和风险约束机制，提高投资效益，根据中华人民共和国公司法、国务院关于投资体制改革的决定、企业投资项目核准暂行办法、中央企业投资监督管理暂行办法、中央企业投资监督管理暂行办法实施细则，特制定本规定。本规定要求集团公司的产权收购及股权投资项目，上报总部决策时要编制商业计划书，项目同时涉及固定资产投资项目时要同时上报固定资产投资项目的可行性研究报告。本规定对商业计划书的内容及深度进行规定。本规定适用于总部及其全资、控股子公司（以下简称子公司）。 第二条 商业计划书定义 商业计划书是集团公司为产权收购及股权投资项目进行调查研究、分析论证的基础上,按照一定的格式和内容深度要求而编写的全面展示项目的现状和未来前景的研究论证报告。商业计划书强调所提出的实施方案的可操作性及对项目投资商业价值的研究论证,是项目有关未来投资的行动纲领和执行方案,是共集团总部做出投资决策的必要依据。 第三条 商业计划书的总体要求 商业计划书的章节结构、内容深度应满足投资决策的需要，一般包括摘要、正文及附件等3个部分。 第四条 摘要的编写要求 摘要部分应通过简短的文字,浓缩商业计划书的内容精华。摘要内容一般包括: （1）投资目的和目标结果；(2)企业基本情况概述;(3)管理团队基本情况;(4) 产品/服务概述;(5)研发情况概述;(6)行业及市场简要情况;(7)营销策略方案要点;(8)产品制造简况;(9)企业管理简况;(10)融资方案要点;(11)项目及企业财务预测主要结果;(12)风险因素及对策。 第五条 正文部分的编写要求 正文部分的编写按照以下要求，包括但不限于以下内容： 第六条 投资目的 说明本项投资的原因以及希望达到的目标和结果，尤其是投资后对集团公司和本公司整体价值的影响。 第七条 企业基本情况 (1)企业名称、成立时间、注册资本及实际到位资本,其中现金到位情况,无形资产占股本比例;(2)企业性质、注册地点,并说明其中国有股份及外资股份比例;(3)企业沿革,说明自企业成立以来的主营业务、股权、注册资本等变动情况, 并说明变动原因;(4)目前企业主要股东情况,包括股东名称、出资额、出资方式、股份比例等情况;(5)目前企业内部机构设臵情况,组织机构图及本企业的独资、控股、参股企业及非法人机构等情况;(6)企业经营业务类型及主营业务情况;(7) 企业目前职工情况,包括员工人数,学历及职称结构等;(8)企业经营财务状况,应列表过去35年销售收入、利润、资产、负债、所有者权益、投资收益水平等重要财务指标情况;(9)企业规划目标,包括在行业中地位,未来销售收入、市场占有、产品品牌以及企业股票上市等规划目标;企业近期及未来发展方向、发展战略和要实现的主要目标。 第八条 管理团队 (1)企业董事会成员及董事长基本情况;(2)总经理等经营团队基本情况;(3) 技术开发、市场营销、财务及其它对企业发展负有重要责任的人员基本情况。 第九条 技术、产品及服务 (1)拟投资项目的产品/服务类型、目前所处发展阶段、产品更新换代周期情况,与同行业其它企业同类产品/服务的比较,本企业产品/服务的新颖性、先进性和独特性,如拥有的专门技术、版权、配方、品牌、销售网络、许可证、专营权、特许经营权等基本情况;(2)企业专利、商标等知识产权情况;(3)企业已签署的有关专利权及其它知识产权转让或授权许可的协议情况,并附主要条款;(4)拟建项目产品面向的用户种类等目标市场情况;(5)产品执行的标准等情况;(7)本企业产品/服务在性能、价格、服务等方面的竞争优势等情况;(8)产品售后服务网络和用户技术支持等情况。 第十条 研发和技术创新情况 (1)企业已往的研发成果,技术鉴定情况,获奖情况,技术先进程度;(2)企业参与制订产品或技术行业标准和质量检测标准等情况;(3)国内外研究与开发情况,企业在技术与产品研发方面的主要竞争对手情况;(4)企业的研发投入,包括购臵研发设备、研发人员工资、试验检测费用以及与研发有关的其它费用情况;(5) 为保证产品质量,产品升级换代和保持技术先进水平,企业拟采取的措施,包括研发方向和重点,正在开发的技术产品等情况;(6)企业现有的技术开发资源以及技术储备情况;(7)企业寻求高等院校、专业研究机构等技术开发依托机构进行合作研发的模式等情况。 第十一条 行业及市场情况 (1)行业发展历史及趋势,影响产品利润、销售量等的行业因素;(2)行业竞争对手情况,阐述本企业与行业内重要竞争对手的比较情况,对比市场份额、竞争优势和劣势等情况;(3)市场销售有无行业管制,进入该行业的技术壁垒、贸易壁垒、政策限制等因素,企业产品进入市场的难度分析;(4)企业未来销售收入、市场份额等预测情况。 第十二条 市场战略 (1)产品销售费用构成、价格及制订依据,在成本、售价、产品性能、品牌、销售渠道等方面的竞争优势情况;(2)企业产品或服务方面的主要劣势及对营销可能造成的影响;(3)在建立销售网络、销售渠道、设立代理商、分销商、广告促销、产品售价、销售队伍建设、售后服务等方面的策略及实施情况。 第十三条 生产制造方面 (1)产品生产制造方式,是企业自建厂生产产品还是委托生产或其它方式,并说明原因;(2)对于企业自建厂生产,说明购买厂房还是租用厂房、厂房面积、生产面积、厂房地点、交通运输、通讯便利等情况;(3)现有生产设备情况,使用专用设备还是通用设备,先进程度如何,生产能力情况,能否满足产品销售增长等要求;需要增加设备的,说明解决方案;(4)简述产品的生产制造过程、工艺流程等情况,如何解决对特殊技能员工的需求;(5)如何保证主要原材料、元器件、配件以及关键零部件等生产必须品进货渠道的稳定性、可靠性、质量及进货周期;(6) 产品质量保证体系情况,所需关键质量检测设备;(7)产品成本控制的措施等情况。 第十四条 管理情况 (1)为保证拟建项目按计划实施,企业在组织机构、人员配备等方面的准备情况;(2)有关管理体系的认证等情况;(3)企业对管理层及关键人员采取的激励机制情况,是否实施员工持股计划;(4)企业与掌握关键技术及其它重要信息的人员签定竞业禁止协议、技术秘密和商业秘密保密合同等情况;(5)企业与员工签定劳动用工合同、企业为员工购买保险等情况;(6)企业存在的关联经营和家族管理等问题;(7)企业与董事会、董事、主要管理者、关键雇员之间实际存在或潜在的利益冲突情况及拟采取的解决办法;(8)企业对知识产权、技术秘密和商业秘密的保护措施;(9)项目实施进度及详细实施计划;(10)企业在项目实施过程中需要的外部支持,如何获得这些支持。 第十五条 财务计划 (1)正常生产年份产量、成本、销售收入、销售利润等情况;(2)盈亏平衡、资产负债、损益、现金流量、销售计划、成本费用等预测情况,编写相关财务计划报表。（2）要求进行EVA测算。 第十六条 投资和融资计划 (1)项目实施对新增投资的需要量,资金用途和使用计划;(2)在新增投资中, 需要企业自筹、对外借贷、新增股权融资等情况,对外借款的抵押或担保措施;(3) 希望让投资方参股本企业还是另行成立新企业,阐述原因;(4)在与企业业务有关的税种税率方面,企业享受哪些政府提供的优惠政策及未来可能的情况,如市场准入、减免税等方面的优惠政策;(5)拟向投资方出让的权益情况及计算的依据;(6)未来财务内部收益率、财务净现值、净资产收益率等财务评价指标的测算情况;（7）偿债计划和偿债能力分析；(8)投资方可享有的监督和管理等权力;(9) 如果企业没有实现项目发展计划目标,企业与管理层向投资方应承担的责任;(10) 投资方以何种方式收回投资,具体方式和执行时间以及需要对投资方说明的其它情况。 第十七条 风险控制 详细说明项目实施过程中可能遇到的各种风险因素,包括政策风险、市场风险、技术风险、经营风险、管理风险、生产风险、财务风险、汇率风险、投资风险、对企业关键人员依赖的风险等,提出风险控制及防范的具体措施。 第十八条 商业计划书的附件部分。应为支撑上述正文内容提供尽可能全面系统详实的资料,如管理层简历,技术资料、销售手册,产品图纸、媒体对本企业的报道等以及其它需要介绍说明的背景材料。 第十九条 本办法由集团公司项目投资管理部门负责解释。 第二十条 本办法自发布之日起施行。