森林资源控股公司经营计划管理制度模版.docx

经营计划管理制度
第一条 目的
为进一步加强经营计划管理工作，将公司各部、分公司的经营纳入目标管理，完善公司内控制度，提高持续发展能力，制定本制度。
第二条 适用范围
本制度适用于公司各部室、分公司。
第三条 主管部门
公司经营计划实行公司各部室、分公司分工负责，由公司财务部统一归口管理。
第四条 制定标准
1、经营计划应体现以市场需求为导向、以安全生产为基础、以经济效益为中心、以优质服务为宗旨的经营理念。同时经营计划的编制与平衡要坚持局部服从全局、专业服从综合的原则。
2、经营计划的制定要具有合理性和可执行性，并能够实现促进公司员工的积极性和提高公司的竞争能力。
第五条 经营计划的内容
经营计划应涵盖公司系统主要经营活动的各专项计划，主要包括：
1、可持续发展规划
1） 企业整体发展战略；
2） 企业产品的发展方向、企业生产发展规模；
3） 企业技术发展水平、技术改造方向；
4） 企业技术经济指标将要达到的水平；
5） 企业组织、管理水平的提高和安全环保等生产条件的改造；
6） 职工教育培训及文化建设；职工生活福利设施的改造和提高。
2、主要经营指标及资金计划
1） 销售计划
2） 成本计划
3） 费用计划
4） 利税计划
5） 资金收支计划
6） 融资计划
7） 固定资产投资计划
3、研发与生产计划
1） 研发计划
2） 采购计划
3） 生产计划
4、人力资源及人力资源成本计划（人员编制、员工队伍建设、继续教育培训计划、薪酬计划、福利计划等）
5、质量控制计划（成材率、产品正品率、客户满意度等）
6、其他社会成就（体系认证、各种称号、项目成果转化等）
第六条 经营计划的制定与编制程序
1、编制依据
1） 公司已经确定的战略发展规划和目标；
2） 公司相关部门及分公司负责人对市场的预测；
3） 公司各研发项目进展情况；
4） 前期预计完成情况及本企业历史统计资料；
5） 本年度财务经营预算；
6） 公司内部资源状况。
2、编制程序
1） 公司常务副总裁、财务总监组织公司各部门编制生产计划、市场开拓和品牌推广计划、回款计划、销售费用计划，汇总分析编制经营计划提交总裁办公会讨论同意后，送交计划编制实施部门、单位。
2） 计划编制实施部门、单位将年度营销计划（草案）分解到各专业项目实施小组，各专业项目实施小组依据经营计划，编制采购计划、生产计划、原物料消耗和燃动费控制计划、薪酬计划、科研计划、质量控制计划、以及各项工作计划和费用计划，编制完成后送交计划编制部门，财务部据以编制成本费用控制计划，利税计划、资金收支计划和融资计划。
3） 计划编制部门对各专项计划进行平衡后，完成计划的编制，提交总裁办公会讨论通过。
4） 各部门、分公司每年12月1日将次年计划报送公司财务部，财务部经审查、汇总后报财务总监审核，经董办会讨论通过后于次年1月中旬下发执行。公司各部门、半年、季度以及月度计划原则上由本公司根据年度经营计划制定和控制，特殊情况另行规定。
第七条 计划分解和落实
1、公司各部门、分公司与公司签订目标责任制合同或计划任务合同，实施绩效目标管理。
2、公司各部门、分公司必须认真实施年度计划，根据年度计划，合理制定半年、季度以及月度计划，并认真执行。公司各职能部门必须认真履行好职责，确保目标责任制合同或计划任务合同的完成。
第八条 计划指标的调整
1、目标责任制合同或计划任务合同经双方签字后，各部门、分公司不得随意调整。
2、因经营环境发生重大变化，各部门、分公司年度销售、生产、利税计划的调整，由责任单位提出书面申请，报公司研究决定。在未批准之前，仍按原计划执行。调整计划指标，一律以书面批复为准，在未接到书面批复前，一律按原计划考核。
第九条 本制度由财务部负责解释。