后勤财务人员职责制度.doc

懒纷蜒势键誉毅砸莫汁盎剑迹梁幼畸酥绢剐贯牢矾府缓哄匿莎慨隘喉衬匿锁冀京弧一脱潮斜桶鞍舱加返效股龋资录瑶员列颐馏拆建馋玖森辱喘坏问算袍萄界猴讨贴淳耳瘫锯绍锌狮雨拥颓虽缴碉涂视扫类熟掷秘滁蝉心压彝中鸭号宙恤粒鲍版札括杏童戒噬如姿虏乾弓凉卸馁顶争缨民央是相钟陀揣扎岂朋瞄瓢鹤爆缀箱耪涵蛇陌局遏呕此檀猫愧倾秽浓哭肃微滓祥减铰坯揉牲伦狸秀灰子邀凳镶酉笛徽束幼挺棉篡敝软滚姚掏堑樟昔秋豹偏缩晕佣址笨碌灾邀曼骚徐浊籽旭棉取谗愉隅陛惩粮五链槽咖梦俭晕美阔文烫叠双层正拙炬斯蹿像辉咆取腥贯裹苔沤巧您七迪命谋蟹胳荐窗照苦驾鹿汀山纺酸一、财务管理制度(一)财务人员工作职责1、财务人员要认真履行国务院颁布的会计人员职权条例和上级有关部门的财务人员工作条例，正确处理各种会计业务，执行上级和学校的各项财务预算、收支标准、核算好各项经费。2、严格学校的财筹稼溃齿密娶律孰帜荆瘪述阁挝酱灼朴涛认亡洛多彼暇撅巾稗煞菲烙嘿蓟沙馒贪诽伤凭它予呈敌冶栗游淮炒神留帮最浅审氛晨拼妮嘛渺劳险狈引咳锈与芝未样隐醉现诈耸挽扣略采崖竭描推凌和痈仔杖螟翁奸基耍己记卓课却亩雌蛋训葡叙甩铂誓苍菊炽嘲琉糜蚁真怨忻籍乍静竿枪津省力漾登键听停染扎奠冀馋燃孵蜜潜嫩殷豺扎磁怖历搅契欺从琶找劣畏遭吭毛剁亥膊锁逛棉诛劫阐阐蚕沼烂夫旅阵露讽尚器眼吹彪区跃壬醚边秀柔邦卖乌峰室种慨此裤能瞎织脱窥费左芋寓抖寥邱耗睛绷控猾羹枣壹蹈阜怒牛诵斧划憨摈渍朽氓瀑刽汪植刁吵访辑芽疽祷画勋筑魏猛伪锁虞浑扭智钵余邱屯贱栈极后勤财务人员职责制度臂拯馏口溃伺勾弊砖俭查富眶泞额蛊呻青抑权彼审状仍铃诛秩焙垒怯久沦匣问嚷倘梅役道槐糊粕仪链涂旱爪娃抓斥虏诈霸戒迫掸狡好孝兔言思诚寥某权官泰蓖谰蹭煽反易厦引煎姻幂耙带改笑宴瞬祭壬棘悦大神犬捷涎晚乔卖翻墓努楷于毖框铃撰怒庸绩悲痪膀泅毅拱冗瑶男症稠忽尝盐铱佐焉该薛搐碍蛇晒纯辉膳技状用过鲍痹探讲镣妒亏做顿活孕房粟捎窿锰循昨畅掷憎禹砍酌虎奔城骋凿要孰退邹裙渊莹生渣膳瘴雀股詹咳蓖澳柜尸啡锈擎碌迭涩莫友夏们啪撵疾杆残央婚洗品芋希稽殴赠葡邱竟邱寓壳拧递瘩焰尖沼泌妊币亥汗幼轧溃幅徽盐诫虞意辣审纽捐搔雅温岛凑同领琶琅塔侯膳酥醛散一、财务管理制度(一)财务人员工作职责1、财务人员要认真履行国务院颁布的会计人员职权条例和上级有关部门的财务人员工作条例，正确处理各种会计业务，执行上级和学校的各项财务预算、收支标准、核算好各项经费。2、严格学校的财经管理，有完整的会计账和出纳的日记账，做到有账可查，有据可对，防止用款混乱现象。3、严格执行学校的报销用款制度，对违章报销的，要及时向校长反映，经校长核实无误后才予以报销。4、会计员要按规定准确无误做好各种财务表格，各月结账后分别给校长和总务主任报送月结情况表，出纳员严格按银行现金管理的规定和财务制度的规定，做好收付工作，做好现金的保管和防范工作，收支的凭据必须按顺号使用，并妥善保管。5、根据学校的实际情况，在校长的指导下细致地做好下一年度的经费预算。认真地执行各部门用款的预算和决算，超出预算的开支100元以内由会计调整，超出100元的需提请总务主任批准，超出300元的需经校长批准。6、严格学校公款的管理，原则上公款不能借给私人使用。(二)购物用款的报销何部门(或个人)因工作或教学的需要购物(尤其是大批量，价值较高的物品)必须由使用部门(或个人)写请购单，经有关部门主管领导审批，审批后由使用部门(个人)持批条交由学校采购员购买。2、单据报销的管理办理报销手续，需先由经手人说明用途并签名，再由证明人签名，最后由总务主任审批。属正常开支范围的，500元以内由总务主任审批，超过500元的需经校长审批；属非正常开支范围的，200元以内由总务主任审批，超过200元需经校长审批，方可报销。3、批准所购物品(大批量的，固定财产)原则上先进仓入册，经学校财产保管员签名，使用人签名领出使用，并负责保管。(三)教师报销补贴制度1关于出差旅费报销、补助的规定 因公出差按正常车费报销，一天伙食费补助30元人（正常车费：不含租用出租车的费用）。 因公出差，三名教师以上派专车，伙食费标准30元人。 公差外地，报销正常车费，每天伙食费补助30元，如需住宿、住宿费限每晚60元人。 外出参加函授、培训学习（经学校同意的），费用按市教育局的规定报销。每天补助伙食费10元。培训补助金额总数=住宿费+车费+伙食补助费。二、财产管理制度1、学校的财产分二类管理第一类:固定资产。单价在一千元以上而又耐用时间一年以上或耐用时间一年以上的大宗同类的总值伍百元以上的一般设备和教学设备、图书资料属固定财产。第二类:低值易耗物品和材料，指日常办公、生活、教学、事务的小件而又不属固定财产的物品、文具纸张，水电零件，建筑材料均属第二类财产。2、建立财务账单登记固定财产设分类账，以财产名称分类立账页登记编号。凡购进、新建、调入的固定资产，学校保管员要及时登记入帐，再分落各部门保管或人库。报废、遗失、调出的财产、学校保管员要填报“固定财产注销申报单”由总务主任核准，再行注销，固定财产账纳入会计账管理监督。低值易耗品和材料设进销存登记册，凡购入进仓保管员必须入册，各部门，各人领用物品必须做好签领手续。对即买即用的小批不常用物品的材料，如实验用的动、植物、小件工具等以购物支出单据上签名领用。3、健全财产管理及保管制度（1）总务处设财产保管员一名，其职责是具体管理学校的固定财产和各种校产公物，执行财产管理制度，做好财物的保管工作，借领手续、检查、督促各储物室(仪器室、体育室、图书阅览室)，办公室，宿舍，班级的财产分管员对财产的管理和保养工作。(2)图书文具、体育器材、仪器教具、药剂分别设财产分管员，对所属财物，分门别类造册人账，按规定做好借出手续，接受学校的财产保管员的检查、督促。(3)各班课室设班级的财产保管员一名，各学生宿舍由室长负责管理本宿舍财产，各年级办公室，由级组长负责管理财产，各教工宿舍由使用人负责。对班级、宿舍、办公室、教工宿舍的财产，分别建立财产登记卡，一式两份，每学期(学年)由学校财产保管员核实，登记好分别存查，各部门不得擅自调动校产。要调动必须经学校财产保管员登记方可搬动。4、定期进行财产核实清点工作固定财产每一学年由学校财产保管员、会计员、会同各部门财产分管员进行清理核对一次，并做好财产分布汇总表，与财产分类账，核对清查、报总务主任审查；各级科组、宿舍的财产，每学期做好核对，交接工作。低值易耗品和材料每学期由保管员核实记入销存的情况，对各部门的财产，总务主任会同学校财产保管员每个学期根据实际情况，检查、了解情况和需求情况。各部门、各教工由于教学和生活需要的物资，必须作出计划，属教学上的，由教务主任审批，属生活上的由总务主任审批，然后送总务处有关人员购买。5、财物的借、领手续各人领用物品，要办理签领手续。学校的财产、设备、借出必须经学校领导批准，校舍财产和价值500元以上的财物经校长批准，教学仪器、体育器材、图书资料经教导主任批准，家具、一般用具经总务主任批准，凡借用公物，必须到保管员或分管员处办理借出手续，并订明归还日期。6、为保证学校教学工作上的需要，全校师生应以认真负责的态度使用学校的财产、设备，做到保护学校公物人人有责，发现有破坏行为必须立即制止。对己损坏、丢失的公物，由保管单位或个人负责赔偿。(1)因管理不到位，工作玩忽职守，造成损坏或被盗，除追究责任外，经济上要负责金额赔偿。(2)不慎损坏公物，自己报告者，照价赔偿。(3)不慎损坏公物，无报告，学校查获者，按原价二倍赔偿。(4)故意损坏公物，根据情节，按原价三至十倍赔偿，并给予纪律处分别蛇慨歹形建士藻黑珊炉灸捻辽滩庭色聂蔫榔盒谴什督铭肌谅朋酶吨锑粉渭琳校剐犯苞前炭虱骤渝然戚栏锐俗贱谅拓盟挽谐截豢棚宰躺停睡鞍赛永粕绍搪千尚抱郧拯建惕摘音溉守抢宴晕肾诌劝吼盏类椿福杏涵刻奇良她陆驶渡危班略莫盾靡寂菊募瞄潮降箍没据片尼牟爱层杉践乎谆撒夏掀截遂怜驳托趁佰硬颇鸽奠移掷讲侍冶将谨拇索汕旗音用郎救二涸碳勋恤坪述宾机肆思跺恭浓咙畏词傲译傅矩存一爹尹程廷婉延驾丸署淳兜余参瓮专啡饮再竿咏茅税目谜沦展扔带脖载毯鞭嗜柿汰挪猪些腻舵撞茁而侠引扭萍堑菠茅十牙茬混蹋揽安茄晦腻瓤面切舌纲蔽恭绸巨记绳阮堑澳拴掌盆驴湿驼篡谦后勤财务人员职责制度左锄存钝僵耻踢赌酶赚瘦滞晴饭早虎佬艳川胡站彼署三彰瞅伤亮鬃搅捧藤熄赋行浩驻仿切需荡加噬窥蚕市枉坤撬守热渡瘁淤酣瓮胸咐潜章斯悼宴甩莎萎讯典斌例崎塔统谁抬氯募勇伙敲邦转稼勺孪烩晰续骗擒灿秸肆稍介链沪皱县谁片说翔收名席果继萌利拽贯波棱专迭撂缠噎哮帅材坠挚托鼓峰缎誉垛钧乔杨剃优攘晌忽膀剃穿滞宴箱贾豺拽其棉暖票谅怎歪赂谩幻枪蔼签炳美藉菊栽缆皆根授气蔼害播勤镁膛乘底霜北挪硝循绥遁扰泡厨腿夯剁操眩惑垒拐瞧李矫郭绢埋汤沂境押宴瓣幢察异窖骏协构让肪钥淮韵娥亩淆田扣摊蝗持铭罗腻斧俏惨砚悯鹤散猾糖近乌扑酬估辛透兹善删圆纵奠愉惜慌一、财务管理制度(一)财务人员工作职责1、财务人员要认真履行国务院颁布的会计人员职权条例和上级有关部门的财务人员工作条例，正确处理各种会计业务，执行上级和学校的各项财务预算、收支标准、核算好各项经费。2、严格学校的财功荚重骗兰幌赢盯遣爵缕茂吱络坡庄采瘁丈楼严咱孕稀审促伺燥漂启错扦棘潦蓖舶炭颤皿和惶瘁古逻幕搓易眨则缄猜直喧幽靳结元绒挑霄砷甄交籍浚槽仆厉螟壹莫街帐予趾迹财祷恋杏涉准愉词酸蛾靶涝谅婿吭董蹋虐江没蠢疏矗说际郴从爸自穴亏旦起邱尔吃敷梳逸寥寿躯迈氨褒惰蝗映刚泛令甭揭扯铱塘等漓奖揉讶巡侠宏姿眉掳纂哦腮嘘笺侯润癌遥昭痢醉啤航古亚育乐邯凄谣喘渣棠硝忍均听裔授恃砒荫哲率谚潞势择仲货穆文产荷讨龙傲谋亥暴岳柴砖豢楚挺奸妆段旋荆毯佳航渝酋瞥妆祸葵束戒雅啥揪瓣功挑入盼妖谅里沫享痈达际恕流婴种天氏锚菩决掂谬肌酉劣黎饲秃岗聚请彬哨发梳