国有企业财务资金管理风险防控措施分析.pdf

224财会论坛accounting forumpin pai yan jiuR国有企业财务资金管理风险防控措施分析文/沈燕（国核自仪系统工程有限公司）摘要：财务资金管理对于国有企业的稳定运营和可持续发展至关重要。然而，由于资金规模庞大、业务纷繁复杂以及内外部环境不确定等因素，促使国有企业在财务资金管理中面临着一系列的风险和挑战。因此，制定有效的风险防控措施，保障资金的安全性和合规性，成为国有企业管理者亟待解决的问题。本文针对国有企业财务资金管理中存在的风险问题进行了深入分析，并提出了相应的防范措施。首先，强调了财务资金作为国有企业发展的基础要素的重要性，以及提升内部管理水平和降低运营风险的关联。其次，分析了资金管理风险的主要问题，包括风险防范意识不强、资金使用缺乏监督、风险管控制度不完善、财务人员综合素质有待提升和信息化建设不足等。接着，提出了防范措施，包括提升风险防范意识、提升资金管理能力、加强专业队伍建设、建立风险管控制度、加强内控沟通机制、健全财务资金管理组织体系、完善管理机制和合理应用信息技术等。希望该研究对于提高国有企业财务资金管理水平具有一定的参考价值。关键词：国有企业；财务资金管理；风险防控中图分类号：F276.1文献标识码：A 文章编号：2096-1847(2023)30-0224-03在当前经济形势下，国有企业财务资金管理风险具有多样性和复杂性。其中，资金流失风险、市场风险、信用风险、操作风险等是常见的风险类型。为了更好地应对这些风险，国有企业需制定全面的风险防控措施，从源头上把控风险、加强内部控制、提高监测和预警能力，以确保资金的安全和稳定运营。一、国有企业加强财务资金管理的重要性（一）资金是国有企业发展的基础要素国有企业加强财务资金管理的重要性在于资金作为其发展的基础要素。资金充足与否直接影响国有企业的生存和发展。首先，加强财务资金管理能够确保企业的正常运营。充足的资金能够支持企业的日常生产经营活动，保证供应链畅通、人力成本支出等，维持企业的正常运转。其次，合理配置和有效利用资金能够推动企业的创新和发展。国有企业需要投入资金进行技术创新、产品升级、优化流程和市场拓展，以保持竞争力和开拓新的业务领域。再次，资金也是国有企业进行重大投资和战略布局的基础1。通过合理规划和管理资金，企业能够实现规模效益和经济效益的最大化，提升企业的市场地位和竞争力。最后，加强财务资金管理还能够提升企业的信用和声誉。良好的财务资金管理体现了企业的财务健康和稳定性，增强了与供应商、客户和金融机构的合作信任，为企业获得更多的融资和合作机会提供了有利条件。（二）提升国有企业内部管理水平国有企业加强财务资金管理的重要性在于提升企业的内部管理水平，良好的内部管理是保障财务资金安全和有效运用的关键。首先，加强内部管理能够建立健全财务制度和流程，确保资金的合规性和透明度，减少内部操纵和财务风险的发生。其次，优化内部管理可以提升决策层面的准确性和科学性，通过完善的预算管理、成本控制和资金分配，实现财务资金的高效利用，提高企业的经济效益和竞争力2。再次，加强内部管理能够优化组织结构和人员配备，横向可以促使各部门间的协作和沟通，纵向能够加强信息共享和业务协同，进而有效提高财务资金管理的整体效能。最后，良好的内部管理能够塑造企业的良好形象和企业文化，增强员工的责任感和专业素养，形成风清气正的工作环境，为财务资金管理的规范运作提供有力支持。（三）有效降低国有企业运营风险国有企业加强财务资金管理的重要性在于有效降低企业的运营风险。财务资金管理是国有企业运营的重要保障，直接关系到企业的稳定发展和经济效益。首先，有效的财务资金管理可以降低市场风险，通过合理的资金规划和投资决策，国有企业能够避免盲目扩张、过度投资等风险行为，提高企业的市场竞争力，避免资金的浪费和损失3。其次，财务资金管理能够减少信用风险，建立健全的信用管理体系，可以加强与供应商、客户及金融机构的合作，确保资金流动的安全和稳定，避免逾期付款、欠款等信用风险对企业造成的影响。再次，有效的财务资金管理还能够降低流动性风险，确保企业有足够的流动资金应对经营需求和突发情况，避免资金短缺导致的经营困难和债务违约。最后，加强财务资金管理还能够提升企业内部管理水平，加强风险控制和内部控制，提高财务报告的准确性和透明度，提升企业的治理能力和形象。二、国有企业财务资金管理的风险问题分析（一）资金管理风险防范意识不强在许多国有企业，由于管理者对财务资金管理风险的认识不足或忽视，作者简介：沈燕，生于 1978 年 12 月，女，回族，本科，中级会计师，研究方向为资金管理。225财会论坛accounting forumpin pai yan jiuR导致风险防范措施的实施不力，对内外部风险的评估不充分，缺乏对潜在风险的警觉性和预见性4。部分企业缺少完善的风险管理体系，缺乏明确的责任分工和流程规范，导致风险预警机制的缺失，风险隐患无法及时被发现和处理。此外，企业对资金管理人员风险防范方面的培训较少，使得资金管理人员对资金管理风险的重要性和应对策略方面的知识缺乏，对相关政策规定的了解不透。（二）资金使用缺乏监督在一些国有企业，存在着资金使用过程中缺乏有效监督和控制的情况，这是由于缺乏严格的内部控制制度和监管机制，导致资金的流向和使用不够透明和规范。在一些企业，资金的审批和支出可能存在着程序不完善、审批权限不清晰等问题，容易导致资金的滥用和浪费。此外，部分企业可能缺乏对资金使用的跟踪和监控机制，无法及时了解资金的使用情况和效果，使得资金的流向和使用情况无法及时纠正和调整。（三）风险管控制度不完善在一些国有企业，存在着缺乏完善的风险管控制度的情况。这是由于缺乏明确的风险管理政策和指导文件，导致风险管控的规范性和一致性不足。在一些企业，风险管理职责和权限模糊不清，导致风险防范和控制措施无法得到有效执行和监督5。（四）财务人员综合素质有待提升一些国有企业的财务人员在面对财务资金管理风险时，存在着综合素质不高的情况，这是由于缺乏专业知识和技能的培训，导致财务人员在风险防控方面的能力有限。在一些企业，财务人员可能缺乏对财务风险的深刻理解，无法准确评估和识别潜在的风险因素。此外，一些财务人员可能缺乏对风险防范和控制措施的了解和应用，无法有效地应对财务资金管理风险。（五）信息化建设不足在一些国有企业，存在着财务资金管理过程中信息化建设不足的情况，这是由于落后的信息技术设备和系统，导致财务数据的采集、处理和存储效率低下。在一些企业，财务数据的录入和整理仍然依赖于人工操作，容易出现数据错误和延误的情况。此外，一些企业因缺乏财务信息系统的集成和共享，导致财务数据的流通和分析受到限制，三、国有企业财务资金管理风险的防范措施（一）提升财务资金管理风险防范意识首先，建立健全的风险管理制度和流程，包括明确的风险管理责任分工、风险评估和监测机制，以及相应的风险防范措施和预案。通过制度化的风险管理流程，能够使财务人员更加系统地认识和应对财务资金管理风险。其次，加强内部控制和审计监督。建立有效的内部控制制度，包括财务核算、资金运作、风险评估等方面的控制措施，确保财务活动的合规性和准确性。同时，加强审计监督，对财务风险防范措施的实施情况进行定期审计，发现问题并及时纠正。此外，加强信息披露和沟通交流，及时向内外部相关方披露财务风险信息，增强透明度和信任度。通过与利益相关者的积极沟通交流，了解其对财务风险的关切和需求，提高财务人员对风险管理的重视程度。最后，加强培训和能力建设。通过组织各类培训和学习活动，提升财务人员的专业知识和技能，提高他们的风险意识和应对能力。此外，建立知识分享和经验交流平台，促进财务人员之间的学习和合作，不断提升整体的风险管理水平。通过这些具体策略的实施，可以有效提升国有企业财务资金管理风险防范意识，确保企业的财务安全和稳定发展。（二）提升资金管理能力为提升国有企业的财务资金管理能力，首先，应建立高效的资金管理体系。这包括建立全面的资金计划和预测机制，确保企业资金需求的准确估计和合理安排。同时，建立灵活的资金调度和运作机制，实现资金的高效配置和利用。其次，加强资金监督和控制。建立健全的资金监测和预警机制，及时发现和解决资金管理中的问题和风险。强化财务报表和财务分析，掌握资金流动情况和资金利用效率，为决策提供准确的资金管理信息。再次，加强与金融机构的合作和沟通。建立稳定的金融合作关系，积极与金融机构沟通，以获取更多的资金支持和优惠条件。通过与金融机构的合作，提高资金筹措的能力和效率。最后，加强人才培养和团队建设。培养具备资金管理专业知识和技能的人才，提高团队整体的资金管理水平。通过定期培训和学习交流，不断提升资金管理人员的能力和素质。通过这些具体策略的实施，可以提升自身的资金管理能力，实现国有企业资金的科学管理和有效运作，为国有企业的发展提供有力的支持。（三）强化专业队伍建设为提升国有企业的财务资金管理能力，需要重点强化专业队伍的建设。首先，制定并实施完善的人才引进机制和人才培养计划。通过积极引进高素质的财务人才，补充企业的人才缺口，并注重培养新入职员工的专业技能和总结实践经验。其次，建立健全的激励机制，以吸引和留住优秀的财务人才，包括薪酬激励、晋升机会、培训发展等方面的措施，激发员工的积极性和创造力。再次，建立良好的工作环境和文化，提高员工的工作满意度和归属感。加强内外部知识交流和合作。与行业协会、高校等建立稳定的合作关系，开展专业知识的交流和共享。同时，加强与其他企业的合作，通过分享经验和结合实践，提升整体的财务资金管理水平。最后，注重持续学习和创新。鼓励财务人员参与培训、学习和研究，紧跟财务管理领域的最新发展和趋势，鼓励他们提出创新想法和解决方案，推动财务资金管理工作不断改进和创新。通过这些具体策略的实施，能够逐步构建一支专业化、高素质的财务资金管理队伍，226财会论坛accounting forumpin pai yan jiuR为国有企业的财务资金管理提供强有力的支持。（四）建立风险管控制度为提升国有企业的财务风险管理能力，建立风险管控制度是关键。第一，应建立全面的风险识别和评估机制。通过系统地分析和评估财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等，确保对各类风险的全面了解和准确评估。第二，建立风险预警和监测机制，及时发现并预测潜在的风险因素，包括建立指标体系、制定预警标准，并利用信息技术手段进行数据分析和监测，以提前采取应对措施。第三，提出风险防范和控制措施，包括制定相应的风险防范政策、流程和规范，明确各级责任和权限，并建立相应的内部控制体系。第四，加强风险应对和处置能力，建立应急预案和机制，确保在风险事件发生时能够迅速应对和处理，减少风险对企业的影响。第五，加强风险管理的监督和评估。建立独立的风险管理监督机构或委员会，对风险管控制度和措施进行监督和评估，及时发现问题并提出改进意见。通过这些具体策略的实施，能够确保国有企业建立起科学、严格的风险管控制度，提高企业的风险管理水平，保障企业的财务安全和稳定发展。（五）加强构建内控有效沟通机制第一，应建立清晰的内控政策和制度。明确内部控制的目标、原则和要求，制定相关的管理制度和操作规范，为内部控制提供明确的指导。第二，建立有效的内部沟通渠道和平台，设立内部控制委员会或工作组，由相关部门和岗位的代表组成，定期召开会议，就内部控制的执行情况、问题和改进方向进行沟通和讨论。第三，建立内部控制报告机制，要求各部门和岗位定期向上级报告内部控制情况，及时反馈问题和建议。第四，建立内部控制评估机制。定期进行内部控制自评和外部审计，评估内部控制的有效性和合规性，并及时提出改进建议和措施。通过这些具体策略的实施，能够加强国有企业内部控制的有效沟通，提高各级部门和员工对内部控制的认同和参与度，确保内部控制的有效运行和持续改进。（六）健全财务资金管理组织体系为健全财务资金管理组织体系，首先，应建立清晰的组织结构和职责分工。明确财务资金管理部门的职责和权限，确保各个职能部门协调配合和信息流畅。其次，建立健全的财务决策和审批机制。制定财务决策的程序和标准，建立审批流程和权限清单，确保决策的科学性和合规性。再次，加强内部审计和监督，对财务资金管理的各个环节进行监控和评估。建立有效的沟通和协作机制。加强不同部门之间的沟通和协作，例如，加强财务部门与采购部门、销售部门的沟通，确保资金使用的合理性和效益性。第四，加强与上级部门和监管机构的沟通和合作，及时报告和反馈重要的财务资金管理信息。（七）完善财务资金管理机制为完善财务资金管理机制，首先，应建立合理的预算管理机制，制定年度预算和中期预算规划，确保财务资金的合理安排和使用。设立预算编制与执行的相应流程和控制措施，加强预算执行情况的监督和评估。其次，加强财务报告和分析体系。建立规范的财务报告制度，确保财务信息的准确、及时和透明。同时，加强财务分析和指标体系的建设，提供科学的财务决策依据。此外，还需加强资金流动和使用的管理。再次，建立资金流动的审批和控制机制，加强对资金使用的监督和管理，防范资金滥用和浪费。同时，优化资金运作和资金回收的流程，提高资金利用效率和回报率。最后，加强内部控制和审计，建立健全的内部控制体系，确保财务资金管理的合规性和风险控制，定期进行内、外部审计，评估内部控制的有效性和改进建议。（八）合理应用信息技术为合理应用信息技术，首先，企业需要建立先进的信息系统和平台。投资和建设适应企业需求的信息系统，包括财务管理系统、供应链管理系统、人力资源管理系统等，提高信息化水平和管理效能。其次，推动数字化转型。利用大数据、人工智能等技术手段，优化业务流程，提高决策效率和精确性。例如，通过数据分析预测市场需求、优化供应链管理，实现成本控制和效益提升。最后，加强信息安全管理，确保信息系统和数据的安全性和可靠性。加强信息共享和协同办公。建立内部信息共享平台和协同工作平台，促进各部门之间的信息共享和协作，提高工作效率和团队协作能力。同时，建立健全的技术支持和维护体系，及时解决技术问题和提供技术支持。四、结语综上所述，通过加强构建内控有效沟通机制、健全财务资金管理组织体系和合理应用信息技术等具体策略，国有企业能够进一步提升管理水平、优化资源配置，推动可持续发展，提高内部控制效能、提升财务管理能力和信息化水平，从而增强企业的竞争力和适应力。国有企业应积极拥抱变革，不断优化管理机制，以适应快速变化的市场环境，实现可持续发展目标。参考文献1 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