营销人员财务必备之授权审批.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,营销人员财务必备,之授权审批制度,问题:,1、您和另外三人合伙成立了有限责任公司，作为股东，您的权责在什么文件里体现？,2、您认为出让商标使用权，需要谁审批？,3、某外埠客户要求赊销，您认为授权审批程序应该怎样？为什么？,一、公司授权制度2008版,支出项目,金额,审 批,授 权,备注,企业兼并、重组,董事长,董事会,项目投资,董事长,董事会,依据可行性研究报告,公司股利分红,董事长,董事会,依据股东会纪要,对外担保、银行贷款,对外借入、借出款项,董事长,董事会,依据董事会决议,一、公司授权制度,支出项目,金额,审 批,授 权,备注,进出口信用证,董事长,董事会,依据董事会决议,办公楼,董事长,董事会,董事会决议,车辆/设备购买,3万元以上,3万元以下,董事长,执行总经理,董事会,相关会议纪要,一次性对外捐赠、赞助,董事长,董事会,相关会议纪要,房产、商标类资产处置,董事长,董事会,相关会议纪要,一、公司授权制度,支出项目,金额,审 批,授 权,备注,全公司中层及以上人员薪酬,董事长,董事会,产品设计费、培训费、大型广告投放费，展销会、交易会,2万元以上,2万元以下,总部总经理,营销总经理,董事长,相关会议纪要及合同、协议,电视、平面、户外广告投入,2万元以上,2万元以下,总部总经理,营销总经理,董事长,相关会议纪要及合同、协议,全公司公关费、娱乐费用及1000元以上大额招待,总部总经理,董事长,总部员工工资、预算外支出,总部总经理,董事长,依据年度办公会议决定,一、公司授权制度,支出项目,金额,审 批,授 权,备注,全公司年度福利计划,总部总经理,董事长,同上,总部高管日常费用差旅费、车辆费用、通讯费等预算内支出,监事,董事长,总部高管以外总部人员预算内支出,总部分管总监,总部总经理,新产品首次采购进货及年度进货计划,总部总经理,董事长,依据新产品上市规划,计划内产品采购,营销总经理；事业部、分公司总经理,总部总经理,依据进货计划和制定厂家联络责任人；财务总监复核,二、公司财务开支审批流程,1、各分公司、事业部预算内日常费用审批程序：,经办人（填报）部门负责人（审核）财务负责人（复核）公司、事业部负责人（批准）,2、新宝真核算的事业部招待费专项审批：,经办人（填报）部门负责人（审核）财务负责人（复核）事业部负责人（批准）财务总监（审查）,二、公司财务开支审批流程,3、各分公司、事业部预算内物资采购审批程序如下：,经办人（填报）部门负责人（审核）物资保管（使用）部门（验收登记）财务负责人（复核）分公司事业部负责人（批准）,4、公司总部（新宝真）预算内日常费用，根据预算管理责任划分，分级审批程序如下：,经办人（填报）部门负责人（审核）财务部（复核）分管领导（审批）财务总监（审查）,二、公司财务开支审批流程,5、公司总部预算内物资采购审批程序如下：,经办人（填报）部门负责人（审核）物资保管（使用）部门（验收、登记）财务负责人（复核）责任领导（批准）财务总监（审查）,三、财务审批其他规定,1、公司实行招待费特别审批制度，各公司要严格控制招待费支出，针对不同客人，制定陪客及招待标准，报公司总经理审批。业务招待须先向经理请示，未经事先请示的招待事项，原则上不得报销；经请示超出消费标准的支出由经办人承担。招待费报销须填写招待费专用报销单，根据单据要求，完整填写相关内容，财务部门方予报销。,（举例：多人陪客现象）,2、公司形象宣传费用根据公司总经理审批的宣传计划，据实报销。,三、财务审批其他规定,3、各分子公司根据市场销售情况，需要增加预算外支出的，应在每月月初由相关管理部门和财务部门一道，编制预算外支出计划，企业领导班子集体研究通过，报公司总经理审批后，视同预算内支出进行日常管理审批。,4、公司办公用印刷品由公司人行部负责统一印刷并发放，印刷费用由公司人行部与使用部门共同办理，公司财务部根据预算监督控制。,三、财务审批其他规定,5、其他日常费用，由财务部门根据预算执行情况控制，一般情况下，当月费用当月报销；特殊情况按公司相关制度规定的期限报销。否则，不予报销。,四、分公司与总部费用分担,公司总部为各分公司办理业务时，有合同、传真、信函、批示、票据等文件资料，可以证明办理的业务属于为各分公司服务发生的支出，发生的费用支出由各分子公司承担。,严格禁止在公司总部及分公司两头报销的投机行为，一经发现按报销金额的2倍罚款，情节严重的予以辞退。不能明确服务对象的费用支出，在公司总部报销。,五、监督与奖惩,公司审计部负责对本制度执行情况进行不定期检查，形成专项检查报告。自查发现违规行为并予以纠正的免予处罚；审计发现审批审核不认真，出现违规行为的，经总经理批准给予所有参与审核审批的人员每次100元的罚款，情节严重的由总部办公会提出处理意见。,结束语,科学授权、严谨用权：,1、授权要根据公司发展情况，不断调整，以适应公司发展需要。（举例：越级汇报产生的危害）,2、用好权利：,（1）主人翁意识是基础；公司整体利益、长期与短期利益均衡、股东价值最大化理念（举例：吃喝、变相谋利益、违规使用离职人员等）,（2）沟通与监督,公司现在处于快速发展阶段，组织在不断调整，授权制度存在不适应发展的情况。各级管理人员要强化沟通意识。,公司市场占有稳定，为之匹配的组织稳定，管理人员则要强化的是制度监督意识。,不断完善流程与制度，是管理者永恒主题,