高职院校招标采购存在的风险及防控研究.pdf

160精 品 生 活Trendy Life综合论坛20238高职院校招标采购存在的风险及防控研究吴双员湖南劳动人事职业学院湖南长沙410000【摘要】高职院校招标采购是教学、人才培养和科研的后勤保障，是高职院校正常运行的基础。随着国家对职业教育的投入不断加大，高职院校年度招标采购经费也高达数千万元以上。高校招标采购工作还不完善，风险防控压力逐渐加大，招标采购风险防控成为内控管理和监督上需要迫切解决的现实问题。通过对近几年通报的高校招标采购典型案例进行分析，制度漏洞、监管缺失、权力过于集中等方面成为高校招标采购过程中需要重点关注的风险因素。招标采购涉及的资金量大，是高校风险防控的重点领域，因此强化风险防控，对于加强廉洁建设，增强风险管理意识，推动高职院校内涵式发展具有重要意义。【关键词】高职院校；招标采购；风险防控【中图分类号】G647；G717【文献标识码】A【文章编号】2095-896X(2023)08-0160-03为进一步了解高职院校招标采购风险防控情况，本文作者以高校为主要研究对象，制定调研方案，紧密结合招标采购各业务环节，着眼防范招标采购工作中风险防控，坚持问计于师生、问策于上级部门、问智于同行，采取调阅查询资料、集中座谈、问卷调查、个别访谈及考察交流等方式开展调查研究。通过调研找问题，带着问题拟方案，作者在调查研究过程中调阅查询资料 30 多份（含工作总结和计划安排、会议情况、日志流程等）、发放线上调研问卷 67 份、召开 2 次调研座谈会、与 20 多人进行个别交流，到省内 2 所高职院校学习考察、与 4 所兄弟院校同行进行线上交流等方式获取一手资料。通过对调查数据进行分析，得到以下结论。1新形势下高职院校招标采购风险防控现状随着新时代现代职业教育的快速发展，高职院校建设发展中对招标采购的需求日趋繁重，因此加强风险防控格外重要。以某高职院校数据为例，在相关调研工作中发现高职院校招标采购工作呈现多方面的特征。首先，招标采购数量多且多为教学仪器设备，风险防控难度大。据调查，3 年来某高职院校招标采购涉及的项目数量、采购金额均比较多，5 万元以上的项目各年分别是 43、49、60 个，其中实训设备各年分别为 25 个、27 个、27 个，采购项目采购金额各年分别高达 2183、1744、3762万元。在实际操作中，高职院校内部要经历预算编制、采购申请、采购流程执行、采购的监督检查等一套较为完整的流程。尤其是项目资金比较大的情况下，往往会需要经过公共资源交易中心或招标代理公司。粗略估算一下，从前期需求调研到完成仪器设备的验收，往往需要半年甚至更长时间。这对于承担教学任务的二级学院来讲，时间成本会相当高。另外，由于高校采购的设备大多是科研教学仪器设备，有较强的时效性，部分采购方经办人员就会想着如何简化程序，因此就采取与有意向的供应商串通，量身定制采购需求，以期尽快完成仪器设备采购，这给招投标采购的风险防控工作带来很多的困难1。其次，招标采购中监督参与力度大，风险防控点多线长面广。近年来，各高校认真贯彻落实新时代党风廉政建设工作的要求，按照权力监督、风险防控、廉洁高效的原则，不断拓展风险防控领域和重点事项监督覆盖面，通过分析风险防控点，进一步规范招标采购工作流程，不断完善防控措施，强化对招标采购全流程的监管。如某校出台风险防控监督手册，进一步明晰权力事项、绘制招标采购流程图、查找风险点、制定风险防控措施。但从招标采购事项的全流程监督和审计监督来看，招标采购中暴露出的问题还不少，比如招标采购流程不明晰，招标采购政策不清楚，采购工作计划性不强，采购需求管理粗放，市场调研不充分，关键技术参数由供应商提供等诸多情况，这说明招标采购中的风险防控工作任重道远。最后，招标采购工作关注度高，风险防控体系构建乏力。本文作者在调研过程中共收到防范招标采购风险建议30 条，结合交流访谈中了解的情况，梳理归纳参与调查人员的建议，主要有如下几个方面：一是修订完善制度，强化制度执行力，抓好公开公示；二是加强监督，抓好警示教育；三是落实“一岗双责”，加强业务培训、提升专业能力；四是建立上下有机联动的廉政风险防控体系；五是加强信息化建设、通过信息助力提高效率防控风险。这些意见建议归纳起来大体可以反映出高职院校招标采购风险防控存在以161精 品 生 活Trendy Life综合论坛20238下几个方面的问题：一是招标采购缺乏信息化手段支撑；二是招标采购工作流程及节点责任不清晰；三是招标采购制度指导性和操作性不强、未能及时修订完善制度；四是招标采购风险防控监管手段有限，警示教育融入日常监督不够。这些问题涉及信息技术支持、制度修订完善、监督介入、工作流程规范等方面，这就说明风险防控要全面布局、整体发力。由于招标采购工作资金量大、涉及面大且广、操作不当就会给利益输送带来便利，这就导致招标采购工作受到高度关注，工作过程中的风险因素也成为大家关注的焦点。因此，高职院校对采购过程中各个流程存在的风险点进行全面分析，寻找有效防控风险的方法，构建廉政风险防控体系，全面控制风险，将其可能造成的损失降至最低2。2高职院校招标采购风险防控不够有力的原因调研过程中了解到，有 42%的接受调查的人员反映所在部门没有建立采购合同跟踪台账,也没有对合同履行情况进行实时跟进，出现了思想上不愿管、不想管的现象，或被动应付。对于采购活动中验收环节的具体流程有38%的人表示不太清楚，有 53%的人认为对验收存在的异常情况没有及时处理，有 60%的人认为针对供应商建立跟踪和评价台账、跟踪到货情况以及质量规格机制还不完善，同时认为缺少有效自我监督、党务校务公开程度不够、民主监督流于形式也是影响因素。综合调研情况，高职院校招标采购风险防控不够有力的原因主要有以下几个方面：2.1制度落实还不到位制度是风险防控的出发点，也是最终的归宿。做好招标采购风险防控，关键在于制度预防和强化监督。在当前，按纪律按规矩按制度办事的意识还比较淡薄，对内控等有效防范采购风险的规章制度重视不够的情况下，相关人员不学、不懂、不用，办事靠经验、靠惯例、凭感觉，不按制度流程进行采购、也不主动完善相关制度，存在着被动应付思想也就变得屡见不鲜。2.2主体意识还有欠缺风险防控实质上是内部管理制度建设的一个重要方面。对于各采购主体部门而言，其本身应是主体、要履行主体责任，但实际操作中却出现对招标采购风险防控管理的重要性认识不足，重视程度不够，缺乏主体意识的情况。比如申购（责任）部门往往认为自己只是需求方，具体采购流程由采购部门来承担，因此不主动熟悉了解招标采购业务流程和政府采购政策中的有关时限要求，往往导致招标资料移交不及时、合同管理粗放等问题的发生，对于发生风险问题的关注度自然也不高。2.3责任压实还有短板将责任扛在肩上、抓在手上有差距。领导干部“一岗双责”、部门主要负责人首次监管责任在落实上“挂空挡”；采购部门人员“统一归口，分级管理”的责任意识不够强，对经费把关不严、采购浪费现象屡有发生，一些采购项目合同迟迟不签，或者合同内容与招标内容有偏离，验收和履约时把关不到位；电子卖场直购、竞价缺乏有效监管；内控制度内容没及时修订、电子卖场管理实施细则没出台，跟进抓好责任落实有欠缺。2.4招标标的物的潜在技术风险招标内容物的风险主要来自于技术方面的风险。对某些大型技术密集型科研设备，由于技术含量高，存在较大的信息不对称，即中标企业对其产品技术参数、指标、性能了如指掌，但是招标采购方或者科研设备的使用者由于技术能力问题往往对这些大型设备的技术层面的信息了解不多。因此，在招标公告中往往无法全面说明所采购科研设备的所有技术参数，导致所采购的物资与科研初衷不符。而这些商品本身所蕴含的高新技术含量可能导致评审专家无法完全了解或中标单位刻意隐瞒一些技术缺陷，从而导致通过专家评审的设备在实际使用中频繁出现问题，这会严重浪费国家资源并对某些科研项目的进展产生不利影响。3高职院校招标采购风险防控的建议新形势下，招标采购风险防控要贯彻落实习近平总书记强调的“扎牢不能腐的笼子”“强化党的自我监督和群众监督”“健全各方面风险防控机制”等要求。具体操作中，要将事前、事中和事后的预防和监督结合，强化高职院校党委的主体责任、部门的职能责任和首次监管监督责任以及纪检监察的专责监督责任，根据国家法律法规和有关规定及时完善修订落实制度，健全监督执纪工作制度，形成齐抓共管、多措并举的风险防控的良好局面。3.1全维度提高风险防控意识新时代加强风险防范是一项重要的制度安排，要充分意识到提高风险防控的重要性、紧迫性，打出“组合拳”杜绝招标采购各类风险。高职院校要定期抓好培训，要在思想意识上真正树立起风险意识。除了平时注意学习相关采购管理风险防控方面的法律法规以外，高职院校更需要抓好业务培训，全方位明确工作流程，指引并进行公示公开。走出去，参加专题培训讲座；请进来，由相关专家、纪检人员经常性灌输招标采购工作的“廉洁”与“风险”概162精 品 生 活Trendy Life综合论坛20238念等教育培训，固牢风险防控意识。具体而言，涉及采购业务的职能部门应有专人负责，除对各项基本的政策规定做到了然于心，更要横向到其他部门、纵向到全校教职工都能给予准确及时的业务解释和指导，全方位提高效率、降低风险，规范采购项目执行。3.2全过程排查招投标采购风险着眼于保证权力行使、资金运用、项目建设和干部成长安全，坚持内部防控与外部监控、事前防控与预警处置、纪委协调与部门具体实施相结合，按照分级管理、责权明确的要求，全过程排查和防控风险，突出重点防控。学校招标采购工作全过程有许多环节、部位与节点，要结合实际提炼风险点，比如招标公告制定（入围门槛）、标书编制（包括品牌选择、合同主要条款的确定）、开标、评标（实质性响应确认、评委自主打分）、合同签订（与招标文件符合性、一致性的确认）、标的物（品名、数量与质量）验收确认、质保期（时间、内容）确认、合同维保余款（方式方法、程序）支付等重点环节与关键点。这些要在学院的招标采购管理办法和流程中予以明确规定，着重体现制度与程序把关、监督体系的完善。3.3全方位运用审计监督跟踪问效立足审计经济监督的定位，聚力推动防范化解招标采购风险隐患，加强审计、纪检横向联动、纵向贯通，协同增强监管合力，确保监督具体化、精准化、常态化。在全面从严治党的大环境、内部控制管理逐渐规范的新形势下，招标采购风险防控逐步被大家重视起来。高职院校需要对采购项目进行全程跟踪监督与审计，力求监督实现全方位、审计覆盖全过程，同时加以绩效评估才能正确把控既定工作程序并实现预期效果。因此，要强化审计职责职能、配齐配备审计力量、充实专业工作人员，对招标采购项目进行立项校内审计，在完成验收后进行预算执行和工程结算审计。通过审计、纪检监察及财务、采购与资产管理等相关部门的衔接协助，依法依规实施监管监督，健全完善信息共享、联合惩戒机制，形成监督合力。3.4全链条拓展民主防控紧紧围绕政府采购法赋予的职责依法开展监管，围绕建立事前、事中、事后全链条，采购单位、供应商、评审专家、代理机构当事人全覆盖的监管机制，完善事前监管机制、发挥事中监管纠偏作用、发挥事后监管震慑效果。一方面，需落实专防职责群策群力。现实告诉我们，招标采购工作风险的防控既要进行专业性的防控监管，又要充分利用民主机制实现预防。传统方式方法和现代化手段相结合，力争双管齐下，多式联用，聚合生效。目前，需要落实专业防控的工作职责，让相关人员在其位、思其职、守其责、谋其政。要认真调查研究，创新招标采购专业防控的方法与措施，使其特色鲜明、效果显著。例如在采购品牌选择和评标方法设计时增加专家指导决策机制，增加职能监督环节，充分发动群众、开辟建议与意见绿色通道（设立网上通道），群策群力、广纳建议，让群众有机会参与到相关采购招标过程中，引领民主监督、体会阳光操作、沐浴透明采购。另一方面，需提高信息化水平。参照兄弟院校的做法，采购并规范使用招标管理系统，发挥信息化建设的作用。当前，重视采购信息化的高校已经建成面向用户单位一站到底、面向管理部门一线串起的采购信息化平台，在为落实责任、防控风险、提高采购效率等方面发挥着不可替代的作用3。4结束语招标采购风险防控建设是一项复杂的系统工程，要贯彻落实深化政府采购制度改革精神，落实采购人主体责任，将招标采购风险防范措施落实到岗位，将责任压实到具体岗位人员，实行“谁经手、谁签字，谁签字、谁负责”的签字负责制，力求岗岗设防、人人守职。落实风险防控监督要求，要抓好“事前预防、事中监控、事后处置”环节，紧盯关键岗位和重点人员，实行精准化监督，对风险防控进行全员查找和成果公示。招标采购制度的关键在落实，落实的关键在于不能触碰底线。要完善招标采购制度，明确和规范工作流程指引，让采购参与者“知制度、明底线”。完善风险防控机制，从制度和源头上规范权力运行、预防风险，在源头开始实施全过程监督是实质性监督，否则其他形式上的监督有可能沦为摆设。抓好招标采购风险防控，就得使好问责“杀手锏”。为防范风险，坚持“纪律规矩不破、所需程序不减、问责处理不折不扣”的底线，强化制度执行力，在落实监督中突出综合整治这一抓手，探索通过内部审计监督与纪检监察监督结合，推动招标采购中的风险防控。参考文献1 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