公共经济学公共支出规模.ppt

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,公共支出规模,【基础知识】,一、公共支出最优规模,公共支出最优规模：在全社会可供配置的资源总量中，公共部门占有多少才是有效率的。,用“社会机会成本”来说明。,社会机会成本（,SOC,）：一定数量的资源由私人部门配置转变为由公共部门配置，由此给私人部门带来的效用损失。,如果公共部门配置的,MR,SOC,，应扩大规模；,如果公共部门配置的,MR,SOC,，应收缩规模。,如果公共部门配置的,MR,=私人部门的,MR,，那么资源配置就处于最佳状态。,那么就有：,MaxS=U（P，G）,MCPP+MCGGM,运用拉格朗日乘数法，可得,MaxS,=U（P，G）-（MCPP+MCGG-M）,S/P=U（P，G）/P-MC,P,=0,S/G=U（P，G）/G-MC,G,=0,MaxS最大化的条件应为：,U（P，G）U（P，G）,/=MC,P,/MC,G,P G,上式左端即为P与G的边际效用MU,P,与MU,G,之比，故可改写为：,MU,P,/MU,G,=MC,P,/MC,G,二、公共支出增长理论,1、瓦格纳定律,德国瓦格纳（,A.Wagner,，18351917）分析了英、德、法、美、日等国的统计资料，得出结论：,随着工业化进程的加快，一国公共支出会不断增长。后人称之为瓦格纳定律。,公共支出增长的主要原因是工业化经济对政府活动的需求日益增加。,经常被引用的两项研究成果,R.A.Musgrave,（1984）：不考虑物价因素，美国公共支出18901980年间从8亿美元到8690亿美元，增长了1086倍；,Brown and Jackson,（1990）：19001987年间，英国公共支出从2.8亿英镑到 1680.2亿英镑，增长了600倍。,美、英公共支出占GNP之比（）,年份,1890,1902,1913,1922,1929,1940,1950,1960,1970,1980,美国,6.5,7.3,7.8,12.6,10.4,17.6,23.1,27.0,32.2,33.1,年份,1790,1840,1890,1910,1932,1950,1960,1970,1980,1987,英国,12,11,8,12,29,39,38,47.2,52,47.8,3、官僚垄断理论,W.A.Niskanen,认为，官僚效用是预算规模的增函数，官僚提供的公共部门产量可能是效率产量的两倍。,官僚认为，凡TC,TR的预算方案均是可取的，即从O点到G点之间的产出都是有意义的。,在公共决策时，官僚只向政治家们提供两种选择方案：要么Q为0，要么Q为（ac）/2（b+d）。,Downs、Tullock、Jackson,等都丰富和发展了尼斯卡宁的理论。,预算决策中的简单多数规则，使,TC,TR,的方案也会被顺利通过。,财政幻觉（,Fiscal Illusion,）：,由于公共支出与税收在决策上的分离，人们希望官僚提供较多的公共产品而忽视税收负担的存在。,三、公共支出规模控制,1、零基预算,（,Zero-based Budgeting,）,传统的支出预算模式是基数+增长。,这种模式操作简单，但是建立在上年预算支出的基础上。,如果上年支出不合理，以后一直不合理。,零基预算模式：,在编制支出预算时，不考虑用款单位以往年度的基数和水平，一律以零为起点对原有和新增的开支项目进行审核，然后确定当年经费支出数额。,零基预算的编制程序：,确定决策单位,制定一揽子决策,排序,决策单位：一个管理部门或一个项目。要考虑预算部门的管辖范围、数据资料拥有程度等。,一揽子决策：每个决策单位对各项活动进行分析，评价提供不同程度服务所产生的影响，测算提供相应服务所需的经费。一揽子决策方案是零基预算的关键。,排序：对一揽子决策方案按一定标准进行顺序排列。先按轻重缓急对一揽子决策进行排列，然后根据经费总额划定淘汰线，删除那些不重要的方案。,某地要修建一座公路大桥，现有三套方案：,修一座两车道大桥，需8亿元，与轮渡相比，车辆运行速度大大加快，但高峰时期会塞车；,修一座四车道大桥，需12亿元，能保证车辆畅通无阻；,修一座六车道大桥，需15亿元，能确保目前车流量快捷运行，而且能满足将来车流量增加一倍的需要。,项目负责人把三套方案按成本-收益比高低开列出一张清单，然后呈报给决策部门。,大桥是否修建，按哪套方案实施，则要由“排序”来决定。,零基预算能有效地控制公共支出。,但是，有关的量化资料难以全面搜集，对决策方案进行分类也较困难。,零基预算必须以较好的经济技术条件为前提。,2、绩效预算,（1）绩效预算的概念,绩效预算：一种后果导向型预算模式。,由预算主管机构借助于科学的评价体系，对上期预算实施结果进行成本收益分析，据此分配财政资金。,绩效预算有三部分组成：,“绩”是指财政支出所要达到的目标；,“效”是指用具体指标评估完成目标的情况和取得的成绩；,“预算”是指财政为这一支出目标提供的拨款额。,关注后果(,Outcome,)阶段,1989年至今更重视一定数量的预算经费被使用后必须实现某种社会期望的结果。,比如，警察局在经费使用后必须将某一社区的犯罪率下降到某个百分点；,卫生局在经费使用后必须将某一社区的某种流行病发病率下降到某个百分点。,（3）主要发展动因,绩效预算产生的背景就是新公共管理的兴起。表现在：,第一，控制财政赤字和政府债务。,第二，各种政治力量的博弈互动。,第三，技术变革。,也出现“政府真的可以像麦当劳一样经营吗”的诘问。,因为本质上，政府“不是挣钱的，而是花钱的”，肩负着更多社会目标。,维护和体现社会公正就很难像利润一样去计量。,20,世纪60年代，美国率先建立以经济性(,Economy,)、效率性（,Efficiency,）和效果性（,Effectiveness,）为主体的“3E”评估方法，之后又加入公平性（,Equity,）指标层，形成所谓“4E”绩效评估方法。,美国,Oregon,州政府引入了“标杆管理法”，形成包括经济、教育、环境、市民参与、社会支持、公共安全、社区发展七个领域共158个具体指标。,1992年，美国哈佛商学院两位教授创立了平衡计分卡（,BSC,），形成BSC评价体系。,著名绩效研究机构,Compel,研究所建立了包括财政管理、人事管理、信息管理、领导目标管理和基础设施管理五方面内容的评价体系，并运用于全美50个州的绩效评价中。,英国地方自治绩效委员会构建了包括居民应对、住宅供给、环境等17个领域280多个指标的地方自治绩效评价体系。,日本东京市政府建立了包括福址、安全等11个领域99个指标的市政府政策评价体系。,（4）绩效预算的特征,基本理念：秉持理性主义，基于后果导向。,编制过程：主张参与分权，强调受托责任。,管理方式：加强事先控制，放松投入管制。,评价模式：建立指标体系，重视信息反馈。,渐进主义,预算决策要结合事实来考虑价值和标准，把分析限制在若干项目的选择上，集中精力关注亟待解决的问题。,渐进主义理论不太重视现代方法的应用，但它强调当年预算应建立在上年预算的基础上。,理性主义,强调从规范的层面去分配预算经费。发现所有可选择的方案，了解每个方案可能产生的后果，再计算成本与收益。,理性主义相对忽视情况的复杂性和人的灵活性，也忽视决策所需的巨大成本。,（5）绩效预算的手段,信息管理手段,：建设高效信息综合系统,责任控制手段,：签订绩效协议,协议明确部门的产出指标和结果指标，并规定相应的奖惩措施。但是，绩效协议的规定有一定的弹性空间。,过程监控手段,：提交月度、季度和年度报告,包括拨款类型、运行状况、现金流量和资产负债表、净盈利或净亏损状况。,效果审核手段,：开展产出评价和价格复审,产出评价应考虑部门或项目的产出是否与政府的总体目标相一致，价格复审则着眼于政府所支付的价格的合理性。,（6）保障机制,基础条件,：引入权责会计制，确定客观的绩效成本。,技术条件,：设计有效的业绩管理系统和信息反馈机制。,外在保障,：严格公开的审计制度，强化预算约束力。,激励机制,：建立政府问责制度，形成预算公共责任基础。,我国推行绩效预算面临的主要问题,（1）绩效考核指标与公正评价的困难,绩效的衡量是绩效预算的基础，而量化指标是绩效衡量的核心。,指标的制定要从项目预算着手，制定出分项目的绩效指标，并与其预算相对应。,绩效考核指标分为两部分：,一部分能进行量化考核的与预算单位正常经费挂钩（如非税收入执收情况），并确定各考核项目在硬指标中所占的比例。,一部分不能进行量化考核但能定性考核的指标（如效能考评等）可通过激励机制，鼓励其更多地完成。,许多项目不容易找出一个可为各方接受的测量方法来衡量项目的目标或结果是否完成。,例如，下岗培训项目是通过改善下岗工人工作技能来减低失业率。,但影响失业率变动的因素非常多，即使是采用经培训后的就业率指标，也无法反映其是否不再失业。,绩效考评，不仅要邀请专家进行审议，也要让民众参加评议。,所有与绩效相关的项目，一律按量化指标或定性内容予以严格的监督执行。,对于定性内容，最好请中立的舆论调查机构进行调查。,（2）现行的会计制度不符合绩效预算的要求,我国预算会计采用收付实现制。,收付实现制与权责发生制之间的根本差异在于会计确认的时点不同。,收付实现制可以通过提前或延迟现金支付人为地操纵各年度的支出，也不能将资本性成本在使用年限内进行摊销，这使得政府的资产、负债的变动情况无法被客观、及时地反映出来；,另外，收付实现制忽略了财政支出的机会成本，不能科学地反映政府的行政成本。,权责发生制可以更准确、全面地反映一定时期内提供产品和服务所耗费的总成本。,（3）我国存在特殊的行政环境,绩效目标确定和绩效衡量仍无法消除财政与职能部门之间的“博弈”现象。,为平衡利益要求，财政部门仍须付出巨大的精力。,这几年，支出绩效评价的结果有约束力吗？,四、社会成本-收益分析,1、社会成本-收益分析的概念,把预算支出划分成若干具体项目，分别计算各个项目的社会成本与社会收益，对不同项目进行比较和排序，选择社会总收益,社会总成本的项目。,2、成本与收益的内容,(1)真实的C和R与金融的C和R,前者：公共支出项目实际产生的成本和收益，反映了社会福利总量的减少或者增加；,后者：受市场相对价格变化的影响而产生的成本和收益，某方之所得即为他方之所失，社会福利总量并未发生变化。,如公路的建造使沿路地价上涨，卖方得益，买方受损。,(2)直接的C和R与间接的C和R,前者：与该项目本身密切相关的成本和收益；,后者：该项目附带的成本和收益。,比如义务教育的实施，提高青少年的一般文化素质，这是直接的收益；教育又会减少犯罪的可能性，这是间接的收益。,（但是教育也提高了青少年的犯罪技能，这是什么？）,(3)有形的C和R与无形的C和R,前者：能够通过市场价格计算且应入账的成本和收益；,后者：无法通过市价直接估计且不能入账的成本和收益。,公路拓宽会使输送的水产品保鲜度大大提高，旅客的舒适度也明显提高，这些都是无形的收益；,湖泊使农业增产，也使辖区环境美化。,(4)中间的C和R与最终的C和R,前者：项目作为中间产品而产生的成本和收益；,后者：项目作为最终产品而产生的成本和收益。,湖泊建造使洪水得到控制，灌溉便利，这是最终的收益；增加挖土机械生产厂的收入，这是中间的收益。,(5)内部的C和R与外部的C和R,前者：项目所在辖区范围内产生的成本和收益，,后者：项目所在辖区范围外产生的成本和收益。,3、,社会成本-收益的度量,（1）影子价格,在社会成本-收益分析中,使用的成本概念不是会计成本，而是机会成本。,会计成本采用市场价格以反映内在成本，不一定反映外在成本；,机会成本采用影子价格，不仅反映内在成本，而且反映外在成本。,如果公共支出项目的投入品都在完全竞争的市场上采购，那么就可以用市场价格衡量公共项目的成本。,当市场不存在或者市场并非完全竞争，这时就要设计出一种“影子价格”。,影子价格：对于无价可循或有价不实的商品规定的较合理的替代价格。,这种价格能够达到或者接近商品的社会边际成本。,（2）消费者剩余,公共支出项目的社会收益可用消费者剩余来度量。,消费者剩余：消费者为某种商品或劳务愿意支付的价格总额与实际支付的价格总额之差额。,在多数场合，消费者剩余要根据可观察到的数据来推断。,常见的有时间价值估计法和生命价值估计法。,（3）社会贴现率,公共工程项目的建设周期和使用周期往往跨越若干年，这样，所谓成本和收益事实上都是“成本流”和“收益流”。,由于货币时间价值因素的存在，必须将成本流和收益流折算成现值。,现值：未来某一金额的现在价值。,P=A/(1+i),n,其中：A为终值，P为现值，i为年利率，n为年限。,4、,社会成本-收益的评价标准,净收益标准：将公共支出项目未来各年的成本和收益折算成现值,然后进行比较，优胜劣汰。,内在报酬率标准：使未来各年收益现值之和与成本现值之和相等的那个贴现率。内在报酬率越高，表示此项目获利水平很高，可以实施。,益本比标准：收益现值与成本现值之比。,【问题讨论】,一、代议民主制度下公共支出规模一定越来越大吗？,1、公共选择理论持肯定态度。收支决策是分离的，预算决策是分散进行的，简单多数规则，财政幻觉，过度供给公共产品的倾向。,2、有道理,，但不是无懈可击。是否产生财政幻觉，与议员的来源结构、税收制度、公债规模等关系密切；,按简单多数规则办事，会出现什么样的结果，还取决于成本与收益在投票人之间的分摊；,分散化的预算决策是否只顾细目而不顾总量，取决于预算的编制方式；,政治家是否有过度供给公共产品的倾向，与政治家自身的偏好和所处的环境有关。强调政府干预，又有很强的赶超意识，就会提供较多的公共产品。,二、如何看待渐进主义预算决策方式和理性主义预算决策方式？,1、渐进主义提倡把分析限制在若干项目的选择上，强调结合事实，关注亟待解决的问题。,通过大量的案例分析，发现大部分分配结果与上年相比，变动幅度在上下10%以内。,2、渐进主义决策方式的不足：当年预算建立在上年预算基础上，上年预算是否合理；不重视现代方法的应用。,3、理性主义强调发现所有可选择的方案，了解每个方案可能产生的后果，计算成本和收益。,4、理性主义决策方式的不足：忽视了情况的复杂性和人的灵活性，决策要随机应变；决策所花费的巨大成本往往高于它所节省的成本。,5、渐进主义倾向于强调事实究竟如何，理性主义强调事情应当如何；,渐进主义致力于寻求可以被接受的策略，理性主义强调预算应在目标上获得广泛认同；,渐进主义倾向于多元主义论，理性主义强调精英主义论。,【请您思考】,怎样解决预算编制过程中信息不充分、不对称的问题？,三、社会成本-收益分析方法普遍适用吗？,1、运用成本收益分析方法的前提条件是，项目的成本和收益,尤其是收益能够通过货币这一中介来计量。,2、单凭经济学知识不可能评估所有的成本和收益,需要运用多学科的知识。,3、对于未来成本收益的评估可能需要特定的假设。如果一种服务没有市场价格，就要估算人们现在对它的支付意愿,这是最关键的。,特定的假设往往具有较强的主观性,因而有人认为,这种方法没有什么科学性。,【请您思考】,技术进步对公共支出的增长产生什么影响？,【案例分析】,1、行政管理费偏多能否用官僚模型解释？,19782005年，我国行政管理费由52.9亿元飙升到6512亿元，增长了123.5倍，年均增长19.5%，占财政支出的比重由4.7上升到19.2。,这个比重日本为2.4，英国为4.2，韩国为5.1，法国为6.5，加拿大为7.1，美国为9.9。,【观点碰撞】,甲：尼斯卡宁认为官僚效用是预算规模的增函数，这是精辟的论断。政治市场上的参与者也是经济人。他们总是希望行政管理费多安排一些。,乙：行政管理费增长的主要原因是人口太多，因为许多公共服务如公共安全、交通管理等与人口数量是呈同方向变化的。,2、同样的笔记本价格为何相差5倍？,卢志文原先在公办学校当副校长，学校准备给老师发一个笔记本。校长审批后，总务处采购，派人到商场购买了一种皮面笔记本，每本12.5元。,卢到民办学校后，学校也要给每个教师发一个笔记本，采购人员先到小商品批发市场看货，顺便了解厂家的电话号码，然后直接与厂家洽谈。一样的笔记本，每本2.3元。,【观点碰撞】,甲：公办学校是“花别人的钱为别人办事”，民办学校是“花自己的钱为自己办事”。,乙：既有节省花钱的公办学校，也有铺张浪费的民办学校。花钱是否精打细算，不能看姓公姓私。,丙：花钱多少本身并不十分重要，重要的是花钱产生什么效果。比如学校统一购买电脑筹建普通机房，还不如补贴学生统一采购电脑。,公共支出结构,【基础知识】,一,、公共支出分类,公共支出结构：各类公共支出项目在总支出中的构成及其比例。,主要包括国防支出、行政管理支出、环境保护支出、教科文卫支出、社会保障支出等。,1、按支出功能分类,（1）一般公共服务。人大、政协、政府、发展改革、统计信息、财政、税收、审计、海关、人事、纪检监察、人口与计生、商贸、知识产权、工商管理、食品和药品监管、质量技术监督与检验检疫、国土资源与地质勘查、海洋管理、测绘、地震、气象、民族宗教和港澳台侨、档案、党派团体等。,（2）外交：外交、驻外机构、对外援助、国际组织、对外合作与交流、边界勘界联检等。,（3）国防：现役部队及国防后备力量、国防动员等。,（4）公共安全：武装警察、公安、国家安全、检察、法院、司法行政、监狱、劳教、国家保密等。,（5）教育：教育管理、普通教育、职业教育、成人教育、广电教育、留学教育、特殊教育、教师进修及干部继教、教育附加及基金支出等。,（6）科学技术：科学技术管理、基础研究、应用研究、技术研究与开发、科技条件与服务、社会科学、科技普及、科技交流与合作等。,（7）文化娱乐：文化、文物、体育、广播影视、新闻出版等。,（8）社会保障和就业：社会保障和就业管理、民政管理、财政对社保基金补助、补充全国社保基金、离退休、国企下岗职工补助、企业关闭破产补助、就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、城市居民最低生活保障、其他城镇社会救济、农村社会救济、自然灾害生活救助、红十字事务等。,（9）社会保险基金支出：基本养老保险基金、失业保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金等。,（10）医疗卫生：医疗卫生管理、医疗服务、医疗保障、疾病预防控制、卫生监管、妇幼保健、农村卫生等。,（11）环境保护：环境保护管理、环境监测与监察、污染防治、自然生态保护、天然林保护、退耕还林、风沙荒漠治理、退牧还草、退耕还草等。,（12）城乡社区事务：城乡社区管理、城乡社区规划、城乡社区公共设施、城乡社区住宅、城乡社区环境卫生、建设市场管理与监督、政府住房基金支出、土地有偿使用支出、城镇公用事业附加支出等。,（13）农林水事务：农业、林业、水利、南水北调、扶贫、综合开发等。,（14)交通运输：公路水路运输、铁路运输、民用航空运输等。,（15）工业商业金融等事务：采掘业、制造业、建筑业、电力、信息产业、旅游业、涉外发展、粮油事务、商业流通事务、物资储备、金融保险业、烟草事务、安全生产、国资监管、中小企业发展等。,（16）政府间转移支付：一般性转移支付、专项转移支付、基金预算转移支出、彩票公益金转移支付。,（17）未划分的财政支出：预备费、年初预留等。,2、按经济性质分类,（1）经常支出,维持公共部门运转或保障人们基本生活所必需的支出。,其补偿方式：税收。,这种支出直接构成本期公共产品的成本。,（2）资本支出,用于购买或生产使用年限在一年以上的耐久品所需的支出。,如用于道路、办公楼建设的支出，用于购买汽车、办公设备的支出。,其补偿方式：税收公债。,本期享用的公共产品，本期付出代价；未来享用的公共产品，未来时期付出代价。,国际货币基金组织的公共支出分类,职能分类,经济分类,1.,一般公共服务,1.,经常性支出（,current expenditure,）,2.,国防,（,1,）商品和服务支出,3.,公共秩序和安全,（,2,）利息支付,4.,教育,（,3,）补贴和其他经常性转让,5.,保健,2.,资本性支出（,capital expenditure,）,6.,社会保障和福利,（,1,）固定资本资产购买,7.,住房和社区生活设施,（,2,）存货购买,8.,娱乐、文化和宗教事务,（,3,）土地和无形资产的购买,9.,经济事务和服务,（,4,）资本转让,10,其他支出,3.,净贷款（,net lending,）,3、按补偿程度分类,（1）购买支出,能够获得相应商品和劳务的支出。表明政府参与资源配置的程度。,（2）转移支出,公共部门对企业和家庭的补助支出。表明政府协调收入分配的程度。,转移支出,转移支付,二、主要购买支出分析,1、国防支出（,Defense Spending,）,（1）功能,提供安全这种纯公共产品；,通过技术进步推动经济增长。,任何一个国家，最先进的技术总是先军用、后民用。,“曼哈顿计划”（,Manhattan project,）；,“阿波罗登月计划”,（,Apollo program,）。,曼哈顿计划,1938年8月2日，爱因斯坦等人写信给罗斯福，告知他把核裂变技术用于制造原子武器的可能性和研究的迫切性。,1941年12月6日，美批准这一计划，由奥本哈默博士负责研制，15万科技人员，投资20亿美元。,1945年7月16日，在爱达荷州的荒漠成功爆炸。8月6日和9日，在广岛和长崎分别投下一枚铀弹和钚弹。,阿波罗计划,1961-1972年，美国实施的月球探测计划。,参加这一工程的有2万家公司和研究机构，120所大学，40万人，300亿美元。,1969年7月21日，两名宇航员安全第一次登上月球。,实证分析的结果并不统一。,LaCivita,和,Frederiksen,（1991）对61个欠发达国家进行分析，发现大多数国家国防支出与经济增长之间存在着双向因果关系。,Joerding,（1986）利用57个欠发达国家1962-1977年的数据，对国防支出与经济增长的关系进行分析，结论：经济增长对国防支出有因果决定关系，但国防支出对经济增长没有因果决定关系。,Chowdhury,（1991）对55个发展中国家的时间序列数据进行经验研究，发现大多数国家的国防支出与经济增长没有因果关系。,（2）规模决定因素,第一，基本防务需要。,海陆空面积、范围。,第二，军事装备技术水平。,1950年代一架B17型轰炸机造价74万美元，90年代一架B1型轰炸机造价达6800万美元；,二战时一辆美制坦克造价7万美元，现代一家主战坦克造价250万美元。,“企业”号核动力航母，9000吨航空汽油，仅够12天的连续作战费用。,福莱斯常规动力航母，每天要消耗400吨航空汽油。,小鹰级航母航员5641人，一天的消耗：面包1.0万个，蔬菜6.07吨，肉类3.2吨，马铃薯1.9吨。,第三，兵役制度选择。,义务兵制可以大量节省国防支出。,雇佣兵制按“市场价格”支付薪水，会增加国防支出，但符合权利与义务的对等原则，而且给应征者以自愿报考的机会，所以比较公平。,美军应征士兵平均年收入为4万美元，军官平均年收入7.9万美元。,其中，服兵役20年的上校年收入可达到12.2万美元，服兵役10年的上尉年收入可达7.55万美元。,第四，本国的国际地位及面临的国际形势。,“三线建设”：,1964年8月2日，美国驱逐舰与越南鱼雷舰发生激战，并延及中国南部地区。,19641978年，在中西部13个省、区进行了以战备为指导思想的大规模国防、科技、工业和交通基本设施建设。投入资金2052亿元，投入人力高峰时达400多万，安排了1100个建设项目。,（4）国防支出的使用效率,第一，处理好科研经费与采购经费之间的关系。,随着高新技术的发展，武器装备研制的周期相对延长，从生产到贬值到淘汰的周期相对缩短。,要增加研究开发费。,第二，防卫工业与民用工业紧密结合。,韩国的经验值得借鉴。,任何一种武器分解开来都是零件，只要图纸对合格材料精密加工，都能成为精良的武器。,最好的办法是同时推进防卫工业与重化工业。,第三，增加军事人员的培训费。,为增强军人退役之后迅速适应市场经济的发展能力，应加强对军人的培训，优化他们的知识结构。,退役后由地方政府安排工作的做法不是发展的方向。,2、行政支出（,Administrative Expenditure）,（1）概念,财政提供的用于行政机关、司法机关和外事机构在行使其特定职能时所需要的各项支出。,按用途划分，可以分为人员经费和公用经费。,人员经费：包括工作人员的工资、津贴与离退休人员费用等；,公用经费：包括公务费、修缮费、业务费和购置费等。,（2）功能,生产“社会秩序”。,如果强者借助于武力剥夺弱者生产的一切产品，即强者具有完全的“剩余索取权”，弱者就缺乏生产的积极性。,如果强者只从弱者那里拿走固定比例的产品，弱者有生产的积极性。强者的联盟便贴上“政府”的标签，弱者便成为公民。,政府面临来自潜在政府的竞争。,为防止潜在政府产生并取代自己，政府必须建立起一种公共秩序,既能维护自己的统治,又保护公民的产权。,政府还要对公民灌输观念，使之认同的政府并主动合作而不是反叛，意识形态（,Ideology,）就起这样的作用。,（3）“三公”经费支出,因公出国（境）经费,公务用车购置及运行费,公务接待费,政府支出按功能划分，反映政府的各项职能，如公共服务、教育、医疗、卫生、公共安全等；,按经济科目划分，反映支出的具体用途，如工资支出、商品服务支出等。,“三公”经费反映支出的具体用途，应主要通过经济分类的科目反映出来。,但是在部门预算相关表格的内容设计上并不是与科目设计一一对应。,如目前预算编制中并没有公务接待这个科目，因此只能在一些具体的项目中整理得出。,【ZBM提问】,从政的净收益过高是不是行政支出膨胀原因之一？,提示：契约收入并不高，主要是在职消费和租金收入。,3、教育支出,（1）政府为何安排教育支出,具有正外部效应；,能缩小贫富差距；,资本市场不完善。,（2）投入不足与资源浪费并存,科学研究、文化和卫生领域都有这个问题。,义务教育与职业教育,基础研究与应用研究,大众文化与娱乐文化,公共卫生与医疗卫生,（3）高等教育能否市场化,高等教育市场化：,一是减少政府对高等教育投资的比例，增加非政府对高等教育的投资；,二是强化大学与工商界的联系；,三是加强私立/民办高等教育的角色和作用。,世界一流大学多数是私立大学。,M.Friedman,认为，公共教育制度如果缺乏市场竞争的约束，会导致效率低下，资源浪费。,学费负担未必加重。国家助学贷款，开征遗产税后捐助增加。上大学是投资行为。,世界上没有一个国家有能力包办昂贵的高等教育。,西方国家公立学校只占1/3左右，亚洲国家至少各占一半。,如果现有1700多所高校，有1/3的高校转成民营，那么义务教育经费问题就可以解决。,4、基础设施支出,基础设施（,infrastructure,）：,生产与生活共同利用的辅助和服务部门。,包括：交通、通讯、能源、供排水、仓储等系统。,交通与资本、人才、技术、信息的关系。,【专栏】,上海与宁波的地理位置、历史条件、人口素质、文化背景等非常接近。,每3个上海人中就有一个是宁波籍人士。“阿拉”是宁波话。,2008年GDP总量，上海为13698亿元，宁波为3964亿元。,主要原因：交通条件差异？,政府为何安排基础设施支出？,从生产的流程看，是外部条件或投入品；,从资本规模看，需要巨额的投资；,从施工过程看，建设周期长；,从资本性质看，固定成本所占比重高。,三、主要转移支出分析,1、社会保障支出,（1）社会保障支出内容,政府对面临生活困难的社会成员提供的补助。包括：,社会保险支出,社会救济支出,社会福利支出,（2）政府为何安排社会保障支出,初次收入分配不公平；,经济的周期性波动；,商业保险是一种优值品；,保险市场存在逆向选择和道德风险。,信息不对称可能发生在当事人正式签约之前；也可能发生在正式签约之后。,事前信息的不对称可能造成逆向选择的后果；,事后信息的不对称则可能造成道德风险的问题。,逆向选择：由于交易双方信息不对称而产生的劣质品驱逐优质品，市场成交商品的质量总是低于某一方的期望。,在商品质量不一的市场上，卖方比买方更了解所商品的质量，买方根据平均质量报价，优质商品因为价格被低估而退出市场，只剩下劣质品待售。,G.Akerlof,提出的旧车市场模型。,道德风险：已签约的一方为最大限度地增进自身效用而做出对签约对方不利的行动的可能性。,道德风险,道德败坏。,施害方只是基于自身利益理性地选择行为，并没有施害的主观意愿。道德风险强调的是一种可能性；道德败坏强调的则是一种事实。,身体越差的人对医保越感兴趣。但他不是保险公司的目标客户。,由于无法准确判断投保人的身体状况，保险公司只能根据其潜在参保客户身体状况的概率分布确定保费标准。,保费价格肯定高于身体状况很好的潜在客户的期望水平。这些客户就会放弃投保，退出医保市场。,于是医保市场只剩下那些身体状况不属于最好之列的客户。,保险公司进一步提高保费标准，进而再逼退一部分身体状况较好的客户。,如此恶性循环的结果，保险公司客户的质量逐步降低，保险市场趋于萎缩。,这就是医疗保险市场的逆向选择。,投保人参加医保后，可能降低保健的急迫感。,诸如更疏于体检、戒烟、节食、锻炼等。,由此提高患病的概率，从而损害保险人的利益。,这就是医疗保险市场的道德风险问题。,投保人无法对医生的处方作出的判断，经常喜欢医生开“大处方”。,同样也是由于专业的局限性，保险人对于投保人拿到的是否就是“大处方”也难以作出判断。,这也是道德风险。,但是，医生明白什么是“大处方”，他开“大处方”就涉嫌道德败坏。,（3）福利彩票,彩票是一种“隐蔽税”。,50%作为奖金；,35%作为公益金；,15%作为发行成本。,2、财政补贴支出,支付给企业和个人，能改变相对价格水平的无偿支出。,政府为何安排财政补贴支出？,外部性内在化；,扶持弱质产业；,消除挤出效应。,挤出效应：,在经济萧条时期，如果货币供应量不变，大量增加公共投资，会引升市场利率，致使融资成本增加，私人投资减少。,【问题讨论】,一、怎样看待“吃饭”财政现象？,“吃饭”财政：财政支出中经常支出所占的比重很高，其中主要是行政事业单位的人员经费和公用经费。,许多人否定“吃饭”财政，我觉得不能完全否定。,1.财政管“吃饭”是份内事。因为行政事业单位提供纯公共产品和部分准公共产品；,2.管好“吃饭”也是搞建设。不应把“吃饭”和建设对立起来，有效提供公共产品就是搞建设。经常支出与资本支出一样重要。,3.财政仅管“吃饭”是不够的，要安排一定的资本支出。,二、怎样看待官员的职务消费和公务员的横向收入差距？,1.职务消费：与履行职务有关的消费支出，如住房、交通、通讯、勤务人员、宴请、疗养等。,职务消费过度是由于人的机会主义行为倾向。,在企业中，最好的办法是建立起所有人与管理者之间的激励机制，如年薪制。在公共部门中，只有靠完善预算制度。,职务消费货币化不能制约公权的滥用，是扬汤止沸，不是釜底抽薪。,2.不同政府部门之间，公务员的横向收入差距很大。,有人说，公务员的横向收入水平应该一致；,也有人说，不该一致。,我说，公务员的横向收入水平可以不一致，但要透明。,有必要建立“收入听证制度”。公务员的待遇是纳税人购买公共服务的价格。听证制度能把不合理的成分剔除，比如公务员儿孙的上学费。,三、有些国家采用发食品券的方式对穷人提供补助，为什么这么做？,1.补助前，无差异曲线与预算线AB相切；,如果发放补助金，无差异曲线与预算线CD相切；,发放食品券之后，无差异曲线与预算线折线AD相切。,2.对比结果,食品券更能增加接受者的食品消费量；,补助金比食品券更能增加接受者对其它物品的消费量。,【案例分析】,1、气象局的经费该不该全额拨款？,国家气象中心专业气象台从2001年10月起，正式开展专业气象有偿服务。,来签订专业气象服务的企业已有数百家,且多为全国性的大企业,其中包括海尔、格力、鄂尔多斯等知名企业。,【观点碰撞】,甲：个性化气象服务的市场化可能存在一定的障碍，如气象台能否抓住市场需求，提供品种丰富、及时有用的气象信息产品。,乙：这个案例说明，财政部门可以根据气象部门的气象信息种类拨款。以此类推，可以根据广播电视的节目性质拨款，可以根据体育活动的种类拨款。,2、该不该重奖“陆游与唐婉”？,越剧节目“陆游与唐婉”初选入围国家舞台艺术精品工程之后，国家和省文化部门曾拨款120万元用于打造该剧。,最终入选2002-2003年度国家舞台艺术精品工程的10大精品剧目以后，文化部对该剧目奖励了100万元，省政府又重奖100万元。,【观点碰撞】,甲：像“陆游与唐婉”这样的越剧剧目，虽有娱乐性，但也有公益性。既然是人们喜闻乐见，为什么不重奖呢？！公共财政就是要把经费用在老百姓得益的项目上。,乙：既然“陆游与唐婉”是精品曲目，剧团就应该靠票房收入弥补成本并获得利润。更何况，这是一个爱情戏，非爱国主义教育的题材。,