华为-计划、预算和核算.doc

1、计划-预算-核算体系概述 计划-预算-核算在公司的三个关键业务环节：中长期战略规划（SP）、年度业务计划（BP）和日常项目计划（PP）中都应该包括。在每个关键业务环节中，都包含计划、预算、核算的闭环管理，从而形成区域/代表处PDCA运作的管理过程。这三个关键业务环节的流程， 组织管理体系，工具及IT支持的详细内容请参考下图： l对于代表处来说，计划-预算-核算贯穿整个业务活动和业务责任，由五个循环组成： 第一循环：规划预算环 主要包括从SP到BP到预算签署PBC，这是一个中长期规划到年度规划的流程；年度PBC签署以后就进入季度和月度的管理，月度预测更新等等。 l 第二循环：预测运营环 主要由三个关键会议构成：综合运营会议、销售运营会议（OTO）和交付运营会议（OTC）。l 第三循环：计划集成环 主要包括代表处的计划流程，从订货到要货到生产采购到运输发货到到货到工程安装计划。 l 第四循环：项目管理环从项目机会到投标到交付到回款到决策整个项目流程。 l 第五循环：绩效基线环 主要包括PBC指标分解落地和基线建设与维护两个工作。 代表承接了公司的KPI目标以后，非常重要的一项措施是：组织经营管理团队分解这些指标到相关的职能部门和销售、交付项目组，才能落实。 具体内容如下图所示：代表处主要以项目交付为主，对一个项目来说，也需要以计划-预算-核算的思路来看。因为从投标开始算到签订合同，一个opportunity to order (OTO) 的周期快则3个月，慢则9个月甚至1年，投入是很大的，所以对项目生命周期的管理是非常重要的，尤其需要从财务的角度考虑。OTC过程（即交付过程）的最终目的是确认收入和获得回款，而不是满足客户的需求，所以很多交付会议都没有财务人员参加是不对的；同时，在交付过程可以通过“红单进，黑单出”的一些特殊情形，有很多改善的机会。2、计划：Strategy Planning（SP）简介 战略规划 (Strategy Planning SP) 解决方向性的问题，回答三个问题： 现在在哪里？ 3-5年之后我们会去哪里？ 如何去？ 对这三个问题的回答构成了SP的主要内容框架。有了SP之后，业务规划（Business Planning BP）重在落实，解决的是要达到SP的目标，在当年财年如何落实各项关键管理措施、如何配置资源的问题。具体包括以下四个步骤的内容： 步骤一：历史经营情况分析 1. 市场拓展分析 2. 销售结构分析 3. 人力资源结构分析 4. 全流程成本分析 l 步骤二：未来三年市场分析与规划 1. l重点目标客户关系分析和策略 2. 竞争分析 3. 销售规划 步骤三：未来三年经营计划 l1. 人力资源规划 2. 服务业务规划 3. 供应链业务规划 4. 盈利计划 步骤四：Deep Dive 1. 实现经营计划的关键要素 2. 关键要素/问题的达成/解决办法 3、预算：计划预算与年度经营目标制定有了中长期计划，要体现在年度目标中来；而年度目标如何制定，分解和落实？下图为代表处预算与经营目标制定与分解流程，同时也清晰界定了总经理和财务部门在此流程中的具体分工职责的不同。具体来讲，计划预算和年度经营目标可以分解为十个步骤：第一步：审视机会，确定产出目标（主要是订货） 第二步：细分目标 第三步(1)：分析全流程成本问题，找出要因 第三步(2)：建立销售、制造毛利率及其他交付效率和成本基线，编制原型预算，根据利润目标，倒挤成本费用 第四步：分清成本费用控制目标和责任 第五步：按人均效益提升水平确定人员规划 第六步：确定回款及运营资产管理目标 第七步：综合平衡：以现金流目标平衡为例 第八步：汇报评审确定规划和预算 第九步：确定预算 第十步：制定行动计划关于这十个步骤的详细流程，请参阅本QuickView的“步骤”部分。 在作年度计划预算构架的时候，需要相关的业务部门全面参加，并能进行一些量化的业务假设，具体如下图所示：业务假设财务假设主要责任人订货客户、产品组合，市场份额，价格， 商业模式（网络，终端，TK单列） 收入存量和增量，交付能力，合同类型业务基线比率等 、 交付周期、安装完成率产品行销、Marketing, 客户经理销售毛利销售价格趋势预测、成本趋势预测、 工程与服务成本假设，物流库存等 成本基线、费率产品行销, Marketing, TSD, 财经费用标准人力成本率，重点项目/事件，代理费标准费率、专项费用、代理费等比例、资金占用全体运营资产应收账款的回款能力 借货囤货和安装交付 DSO、综合回款率ITO市场财经、销售 销售、服务 资本性支出各种固定资产行政、服务人力人员结构、数量目标利润率、标准费率HR4、核算：滚动预测 预算是个承诺，而预测是配置资源的一个基础。资源是要按照预测来配置的，如果年初预测要增加，那么必然要增加资源。预测内容主要是“定，发，收，回”。预测可能仁者见仁，智者见智，所以我们需要采用滚动预测（Rolling Forecast）的方式根据实际情况及时来修正我们的预测。 滚动预测是在现在时点，基于现实对未来的业务趋势和关键事件的估计和推断，在此基础上，进行的资源安排及相关财务计划，以确保经营稳健及经营目标的达成。 l开展滚动预测的目的是为了： 识别风险并管理风险 寻找新机会点，进行策略调整与资源的动态配置 l实时调整达成目标的“路标”，并具有可行性 实现财务计划综合平衡预测的对象是： l lKPI目标中”订-发-收-回”的预测 l测评指标中存在的问题与风险 3张财务报表 预测是管理之魂, 亦是评价管理水平的最重要指标。预测在整个计划管理中很关键。要对未来的情况进行预测才能较好地配置资源。 l第1季度预测：围绕季度目标实现，解决眼前的问题； l第2季度预测：聚焦重点合同或项目,强化竞争优势;基于关联指标和滚动预测，完成动态的、弹性的资源配置； l第3季度预测：关注客户需求和投资变化； 第4季度预测：关注市场、产业布局，与战略衔接。 连续4个季度不间断滚动预测的责任人为各地区部，通过滚动预测，使地区部逐步向利润中心过渡。预测是不断更新的，评估和路标也是动态的。 计划-预算-核算的概念是2006年底华为公司提出来的，本质是确保能够“下放经营权、加强监控权”。地区部、代表处是综合经营者，以格局、规模、现金流、利润实现为目标，同时要对三张财务报表负责；计划-预算-核算同时还是一个管理过程，可以促进代表处的精细化管理和透明化运作。计划是龙头，预算是计划的货币化，通过核算来修正、考核计划与预算。通过核算形成基线，并不断刷新，同时基于基线不断改进； 计划-预算-核算可以使地区部、代表处能够进行自我管理、自我约束、自我激励、自我发展，兼顾长短期目标，构建可持续扩张与盈利能力，承担起经营责任中心的责任。 学完本QuickView后，你将能够： 描述计划-预算-核算体系的五个循环 说明制定战略计划的四个步骤 列出总经理在制定计划预算与年度经营目标过程中的职责 讲述每个季度滚动预测的重点Copyright Huawei Technologies Co., Ltd. 2008. All rights reserved. 个人工作业务总结本人于2009年7月进入新疆中正鑫磊地矿技术服务有限公司(前身为“西安中正矿业信息咨询有限公司”)，主要从事测量技术工作，至今已有三年。在这宝贵的三年时间里，我边工作、边学习测绘相专业书籍，遇到不懂得问题积极的请教工程师们，在他们耐心的教授和指导下，我的专业知识水平得到了很到的提高，并在实地测量工作中加以运用、总结，不断的提高自己的专业技术水平。同时积极的参与技术培训学习，加速自身知识的不断更新和自身素质的提高。努力使自己成为一名合格的测绘技术人员。在这三年中，在公司各领导及同事的帮助带领下，按照岗位职责要求和行为规范，努力做好本职工作，认真完成了领导所交给的各项工作，在思想觉悟及工作能力方面有了很大的提高。 在思想上积极向上，能够认真贯彻党的基本方针政策，积极学习政治理论，坚持四项基本原则，遵纪守法，爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心。积极主动学习专业知识，工作态度端正，认真负责，具有良好的思想政治素质、思想品质和职业道德。 在工作态度方面，勤奋敬业，热爱本职工作，能够正确认真的对待每一项工作，能够主动寻找自己的不足并及时学习补充，始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风。 在公司领导的关怀以及同事们的支持和帮助下，我迅速的完成了职业角色的转变。一、回顾这四年来的职业生涯，我主要做了以下工作：1、参与了新疆库车县新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿的野外测绘和放线工作、点之记的编写工作、1:2000地形地质图修测、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，提交成果新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿普查报告已通过评审。2、参与了库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估项目的室内地质资料编写工作，提交成果为库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估报告，现已通过评审。3、参与了新疆库车县巴西克其克盐矿普查项目的野外地质勘查工作，参与项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘查线剖面测量、测绘内业资料的编写工作；最终提交的新疆库车县康村盐矿普查报告已通过评审。4、参与了新疆哈密市南坡子泉金矿2009年度矿山储量监测工作，项目包括：野外地质测量与室内地质资料的编写，提交成果为新疆哈密市南坡子泉金矿2009年度矿山储量年报，现已通过评审。6、参与了新疆博乐市五台石灰岩矿9号矿区勘探项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。7、参与了新疆博乐市托特克斜花岗岩矿详查报告项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。通过以上的这些工作，我学习并具备了以下工作能力： 1、通过实习，对测绘这门学科的研究内容及实际意义有了系统的认识。加深对测量学基本理论的理解，能够用有关理论指导作业实践，做到理论与实践相统一，提高分析问题、解决问题的能力，从而对测量学的基本内容得到一次实际应用，使所学知识进一步巩固、深化。2、熟悉了三、四等控制测量的作业程序及施测方法，并掌握了全站仪、静态GPS、RTK等测量仪器的工作原理和操作方法。3、掌握了GPS控制测量内业解算软件（南方测绘 Gps数据处理）以及内业成图软件（南方cass）的操作应用。能够将外业测量的数据导入软件进行地形图成图和处理。4、在项目技术负责的指导下熟悉了测量技术总结的编写要求和方法，并参与了部分项目测量技术总结章节的编写工作。5、在项目负责的领导下参与整个测量项目的组织运作，对项目的实施过程有了深刻理解。通过在项目组的实习锻炼了自己的组织协调能力，为以后的工作打下了坚实基础。二、工作中尚存在的问题 从事测绘工作以来，深深感受到工作的繁忙、责任的重大，也因此没能全方位地进行系统地学习实践，主要表现为没有足够的经验，对于地形复杂的地段理解不够深刻；理论知识掌握不够系统，实践能力尚为有限。以上问题，在今后工作中自己将努力做到更好。三、今后的工作打算 通过总结四年来的工作，我无论从工作技术上，还是从世界观、人生观、价值观等各个方面，都有了很大的提高。今后，我会在此基础上，刻苦钻研，再接再厉，使自己在业务知识水平更上一层楼，为测绘事业的发展，贡献自己的力量。