业务协同与合并抵销报表方案汇报v1.9.ppt

单击此处编辑母版标题样式,MASTER STAMP,*,业务协同与合并抵销报表,方案汇报,业务协同项目组、财务管控项目组,2016,年,8,月,目录,现状分析及诊断,总体解决方案,实施路径与工作规划,重点关注事项,总体情况分析,合并抵销,业务分类,规则数量,四、股权投资业务,15,八、委托贷款业务,3,九、内部提供信托贷款服务业务,4,十一、中电财内部交易业务,10,十二、内部保险经纪业务,4,十三、内部提供保险服务,8,十四、公司总部相关业务,2,十五、其他业务,4,不在十五大类中的合并规则,25,总计,75,合并抵销,业务分类,规则数量,不在十五大类中的抵销规则,6,一、购售电及输电业务,5,五、内部存货销售,3,十、内部债权债务业务,6,三、资产租赁费业务,1,七、内部提供服务业务,18,六、内部购建工程、固定资产,7,二、委托大修及运行业务,2,总计,48,经过业务梳理后，合并报表需要抵销,16,大类,123,个业务场景；,目前，系统支持其中的,48,业务场景，约占,39%,，这其中,77%,为财务管控支撑，,23%,为协同系统支持；,总体来看，目前与基于业务协同全自动生成合并报表的目标差距较大。,省（区、市）电力公司共有,3057,家,下级单位，其中,386,家,下级单位未上线,SAP,系统，占比,13%,，其中发生内部关联交易的未上线单位省间有,135,家,，省内有,224,家,。,产业单位共有,804,家,下级单位，其中,493,家,下级单位未上线,SAP,系统，占比,61%,，其中发生内部关联交易的未上线单位省间有,61,家,，省内有,131,家,。,SAP,覆盖情况分析,2015,年,1,月至,2016,年,7,月国网内部关联交易,SAP,未上线单位占比分析,二级单位,SAP,未上线单位数量,省间关联交易,省内关联交易,发生交易未上线单位数量,总金额,网省总金额,金额比例,发生交易未上线单位数量,总金额,网省总金额,金额比例,省（区、市）电力公司,1001,国网冀北电力有限公司,31,21,3,791,332,798.09,55,634,361,012.02,6.8147%,25,5,343,748,992.60,407,008,614,128.79,1.3129%,1002,国网北京市电力公司,8,4,953,192,653.50,64,274,862,425.00,1.4830%,5,15,155,593,921.10,26,650,060,755.20,56.8689%,1003,国网天津市电力公司,1,1,274,625,320.30,29,449,219,523.19,0.9325%,1,2,431,104,289.00,36,997,024,437.46,6.5711%,1004,国网河北省电力公司,8,7,1,773,386,495.19,49,777,431,774.00,3.5626%,8,2,341,183,511.31,124,894,146,762.83,1.8745%,1005,国网山西省电力公司,1,1,321,800.00,13,656,434,148.82,0.0024%,1006,国网山东省电力公司,43,26,2,443,748,358.39,95,564,589,911.00,2.5572%,35,4,483,984,377.00,1,506,997,102,159.08,0.2975%,1008,华东电网有限公司,0,1009,国网上海市电力公司,7,3,2,350,529,777.95,70,050,424,667.78,3.3555%,6,7,546,918,452.11,67,641,151,527.10,11.1573%,1010,国网江苏省电力公司,7,4,36,906,802.00,106,212,000,000.00,0.0347%,3,265,301,357.90,1,621,609,840,640.76,0.0164%,1011,国网浙江省电力公司,6,3,14,076,511.90,189,238,000,000.00,0.0074%,5,195,119,272.13,1,233,454,255,522.62,0.0158%,1012,国网安徽省电力公司,3,1,1,670,537.00,61,780,232,794.22,0.0027%,2,12,440,878.00,44,310,152,380.18,0.0281%,1013,国网福建省电力有限公司,13,3,60,163,802.45,31,417,473,352.00,0.1915%,5,149,963,662.96,149,963,662.96,100.0000%,1014,华中电网有限公司,0,1015,国网湖北省电力公司,8,3,230,009,779.78,81,926,820,635.40,0.2808%,4,648,481,714.87,501,417,953,288.04,0.1293%,1016,国网湖南省电力公司,0,1017,国网河南省电力公司,17,1,521,800.00,536,683,787,027.74,0.0001%,1018,国网江西省电力公司,0,1019,国网四川省电力公司,90,15,507,459,066.19,106,636,000,000.00,0.4759%,59,21,820,523,948.41,133,451,510,844.73,16.3509%,1020,国网重庆市电力公司,10,3,8,570,638.70,36,542,380,461.00,0.0235%,3,4,810,887,194.87,349,994,201,189.87,1.3746%,1022,国网辽宁省电力有限公司,15,7,86,326,085.01,48,963,523,444.00,0.1763%,4,2,255,356,939.51,593,896,080,828.84,0.3798%,1023,国网吉林省电力有限公司,26,5,1,777,507,965.88,37,330,125,147.00,4.7616%,19,8,510,552,777.14,327,272,635,026.26,2.6004%,1024,国网黑龙江省电力有限公司,32,5,1,303,527,347.00,27,736,551,089.00,4.6997%,18,7,851,758,184.80,296,641,362,023.64,2.6469%,1025,西北电网有限公司,2,1,56,351,759.00,63,596,469.77,88.6083%,1026,国网陕西省电力公司,11,4,103,029,650.56,25,355,403,856.00,0.4063%,8,207,937,518.40,309,533,987,890.88,0.0672%,1027,国网甘肃省电力公司,0,1028,国网青海省电力公司,7,5,906,947,408.15,9,464,918,509.05,9.5822%,4,132,139,065.23,1,823,599,419.80,7.2461%,1029,国网宁夏电力公司,0,1030,国网新疆电力公司,18,2,27,428,597.66,31,060,491,877.96,0.0883%,11,482,979,854.60,284,711,774,747.78,0.1696%,1031,国网西藏电力有限公司,18,12,15,079,307.73,3,193,735,330.62,0.4722%,17,26,777,715,978.94,135,380,757,699.34,19.7796%,1066,国网内蒙古东部电力有限公司,4,省（区、市）电力公司,SAP,系统未上线单位的省间关联交易金额占比超过,5%,的只有,3,家二级单位，省内关联交易金额占比超过,5%,的有,6,家二级单位。,2015,年,1,月至,2016,年,7,月国网内部关联交易,SAP,未上线单位占比分析,二级单位,SAP,未上线单位数量,网间关联交易,网内关联交易,发生交易未上线单位数量,总金额,网省总金额,金额比例,发生交易未上线单位数量,总金额,网省总金额,金额比例,产业单位,1033,国家电网国际发展有限公司汇总,88,1034,国网中兴有限公司,16,8,780721457.4,780,721,457.30,100.0000%,10,303,693,637.86,303,693,637.86,100.0000%,1035,国网电动汽车服务有限公司,1,1036,全球能源互联网集团有限公司,1,1040,国网电子商务有限公司,1,1,16,861,421.00,57,225,288.92,29.4650%,1042,中国电力科学研究院,0,1044,国网北京经济技术研究院,10,1046,国网电力科学研究院,32,5,2899329166,27,662,205,721.01,10.4812%,10,341,866,444.80,8,193,647,975.36,4.1723%,1053,国家电网公司职业病防治院,1,1055,全球能源互联网研究院,3,2,75,560,269.97,151,120,539.94,50.0000%,1056,国网新源水电有限公司,1,1057,国网新源控股有限公司,28,8,564861107.8,31,326,892,030.00,1.8031%,4,1,388,138.00,3,784,900.00,36.6757%,1063,国网节能服务有限公司,61,2,1181532996,1,181,532,996.00,100.0000%,2,193,284,655.11,193,284,655.11,100.0000%,1067,国网能源研究院（含代管）,0,1068,国网信息通信产业集团有限公司,5,1069,中国电力技术装备有限公司,14,1,977,087.33,58,023,877.08,1.6839%,1080,鲁能集团有限公司,113,16,1409761081,6,681,135,815.00,21.1006%,59,5,295,757,419.79,91,617,579,580.81,5.7803%,1091,平高集团有限公司,12,5,613959209,15,386,520,696.38,3.9902%,5,281,790,423.91,7,227,659,949.17,3.8988%,1092,许继集团有限公司,11,2,175230777,12,449,756,232.00,1.4075%,7,89,153,354.57,4,375,467,425.53,2.0376%,1093,山东电工电气集团有限公司,18,10,6856676570,22,480,430,023.00,30.5006%,14,22,771,628,193.51,59,968,876,808.43,37.9724%,1094,国网物资有限公司,2,1095,国网通用航空有限公司,0,1098,都城伟业集团有限公司,36,5,95939380.53,2,758,331,003.02,3.4782%,16,1,246,398,922.21,24,833,801,105.07,5.0190%,产业单位,SAP,系统未上线单位的省间关联交易金额占比超过,5%,的只有,5,家二级单位，省内关联交易金额占比超过,5%,的有,8,家二级单位。,现存问题总结,-,业务协同,系统覆盖面偏窄,目前仅覆盖基于合同进行订单创建的物资、服务类购销业务，对于不签订合同或使用其他业务单据的业务无法适用，并不能完全覆盖和支撑国网的全部业务类型,对,SAP,系统高度依赖，部分,SAP,未上线或,SD,、,MM,等模块未上线的单位无法覆盖,业务单据要求高,要求纸质合同上必须打印唯一编号，对于跨合同创建订单、开具发票或凭证过账的情况，系统无法进行有效处理,单边信息未处理,对于双方记账不同步产生的单边信息仅能做到汇总统计，无法在合并抵销层面对单边信息进行及时抵销处理,业务时序管控严,系统功能要求双方业务必须有严格的业务时序，对于部分存在单方先执行、过账的客观业务不能进行有效支撑,现存问题总结,-,财务管控,自动抵销覆盖面窄,不支持业务类型：金融抵销、投资抵销,不完全支持业务类型：产业抵销,不支持抵销方式：单边抵销、差额抵销,手工抵销工作量大,抵销数据不够准确,自动抵销：数据可信度不高。例如：应收账款期初抵销余额,+,应收账款本期抵销额不等于应收账款应抵销余额，因此，目前都是手工调整应收账款抵销数，没有以财务管控中的数据为准,手工抵销：集团层面手工底稿多达,19,套，过度依赖相关人员,现状诊断结果,业务协同效果,目前业务协同并没有对合并报表的抵销结果产生影响，且只覆盖了销售物资和提供服务两大类业务，非,SAP,上线单位无法纳入业务核对的范围,最理想情况下全集团还是会保留两种方式对内部交易类业务进行核对（业务协同和手工或者业务协同和集团管控对账）,集团管控及合并报表,无法支持股权投资类业务和金融类业务等抵销场景,内部债权债务抵销数据不准确,现有系统对于全自动出具合并报表的效果评估,需要手工处理的业务场景比较多，工作量较大，一方面由于系统不支持一些场景，另一方面系统所支持的业务场景数据不准确,目前只有凭证协同和财务管控能够为合并抵销贡献部分准确的抵销结果,目录,现状分析及诊断,总体解决方案,实施路径与工作规划,重点关注事项,方案目标,大幅度提升关联交易核对准确度,全业务范围全自动合并抵销,实现全集团各级次一键出具合并报表,灵活出具管理口径合并报表,系统架构图,业务协同单元,业务核对管理,物资协同,电力交易协同,服务合同协同,财务账务协同,手工单据协同,通用单据协同,电力交易平台,物资购销平台,经法系统,财务管控,Oracle,ERP,ERP,合并报表,账务核对单元,凭证双边自动核对,凭证单边自动核对,单边抵销处理,核对方案管理,业务协同确认单,抵销分录,财务会计凭证,物资购销合同,电费结算单据,其他业务单据,内部服务合同,账务核算凭证,账务核算凭证,账务核算凭证,统一业务交换服务,业财中心库,集团抵销库,总体功能框架图,前端,业务,系统,财务,核算,系统,金融业务系统,电力交易平台,电子商务平台,业务系统,ERP,业务模块,管控业务模块,线下业务处理,SAP,核算模块,管控核算模块,核算系统,业务自动核对,手工单据录入,业财追溯查询,业务手工核对,凭证双边自动核对,凭证单边自动核对,核对方案管理,合并报表,收,/,发货凭证,收入凭证,成本凭证,收付款凭证,业务单据,业务协同确认单,业务协同确认单,业务单据,抵销分录,单边核对记录,单边抵销处理,无业务系统,业务对象,采购方,总账,销售方,业务协同,核对平台,采购订单,销售订单,订单创建,订单创建,财务凭证,按照核对方案,自动核对,自动,过账,业务协同事前核对,业务协同事后核对,手工核对,返回,EHUB ID,凭证核对,核对不上,返回,EHUB ID,凭证制单,如果没有,EHUB ID,则不能做账，系统进行强控制,带,EHUB ID,带,EHUB ID,业务协同,确认单,按照,EHUB ID,核对,无单据列帐,业务协同,确认单,返回,EHUB ID,业务,协同,-,双方上,SAP,订单,订单,订单创建,订单创建,财务凭证,手工制单,自动 过账,业务协同事前核对,业务协同事后核对,返回,EHUB ID,凭证核对,手工引用确认单,凭证制单,非,SAP,方需要引用业务协同确认单才能做账，系统强控制,带,EHUB ID,业务协同,确认单,按照,EHUB ID,核对,业务对象,SAP,方,总账,非,SAP,方,业务协同,核对平台,单据传递,返回,EHUB ID,带,EHUB ID,业务,协同,-,单,方上,SAP,总账,业务方,业务协同,平台,订单,订单,订单创建,订单创建,财务凭证,手工制单,自动 过账,业务协同事前核对,业务协同事后核对,返回,EHUB ID,凭证自动,核对,手工引用确认单,返回,EHUB ID,凭证制单,必须引用业务协同确认单才能做账，系统进行强控制,带,EHUB ID,带,EHUB ID,业务协同,确认单,按照,EHUB ID,核对,业务对象,业务,协同,-,双方未上,SAP,金融单据,金融单据,订单创建,订单创建,业务协同凭证,获取凭证,业务协同事前核对,业务协同事后核对,自动单边,凭证核对,凭证制单,生成,抵销分录,核对规则设置,否,系统核对规则,手工调整,是,核对成功,分配,EHUB ID,业务对象,资金提供方,总账,资金占用方,业务协同平台,业务,协同,-,金融,合并报表方案,数据,收集,业务,核对,原始凭证,主数据,财务,对账,分析与披露,业务协同平台,合并抵销,统一业务交换服务,管理口径合并报表,法人口径合并报表,合并管理,合并体系设置,报表展现,集团合并平台,SAP,系统,财务管控系统,往来抵销分录,合并规则设置,合并单位监控,交易类抵销分录,现金流量类抵销分录,单户报表,投资类抵销分录,往来余额对账表,关联转合并,股权投资台账,合并采集,合并工作底稿,其他台账,其他抵销分录,业务分部工作底稿,投资工作底稿,方案应用前提,01,02,04,03,业务环节强控制,业务单据凭证制单必须要进行,业务协同,考核机制很重要,对业务核对不通过的数据进行分析和考核,以金融数据为准,各单位与金融单位发生的业务必须以金融单位数据为准,无业务系统需强制填单,对于,没有业务系统的单位，需要强制要求业务人员进,业务协同系统,手工起单,客户配合事项：,财务部需要跟业务部门沟通，形成集团层面的制度来保证强控制可以落地,。,客户配合事项：,财务部推动形成集团层面的考核办法,。,方案建设价值分析,01,系统覆盖面扩展,精细化管理落实,业务协同打破与,SAP,系统的绑定，不依赖于合同编号，做到全集团全业务的覆盖；,内部交易实现从业务端核对到财务端核对的统一；,用户处理业务协同无需切换多个系统进行操作。,03,报表质量提升,人员依赖减少,内部债权债务按余额进行抵销，无需再进行手工调整；,内部交易全集团全业务覆盖，系统自动核对生成抵销分录；,内部现金流量通过关联业务协同确认单自动核对。,股权投资类抵销分录系统自动处理,02,手工工作量明显减少,合并抵销场景系统支持率接近,100%,；,手工底稿绝大部分通过系统实现；,利息资本化等场景按现有方案仍无法解决，暂时还需要手工处理。,目录,现状分析及诊断,总体解决方案,实施路径与工作规划,重点关注事项,待开发功能,业务协同,手工提交业务协同确认单功能；,业务协同确认单自动核对和手工核对功能，核对后生成,EHUB ID,；,单边核对业务流程开发；,传递给,SAP,系统,EHUB ID,功能开发；,SAP,要在向,FI,投凭证前进行强控，需要关联业务协同确认单；,所有逆向流程的定制开发。,1,财务管控,债权债务余额级对账功能；,股权投资类合并抵销规则；,支持逆流交易计算少数股东损益；,通过合并工作底稿生成合并报表；,连续编制分录的自动结转功能,关联交易相关会计凭证录入时关联业务协同确认单。,2,业务咨询阶段,系统实施阶段,用户应用阶段,业务协同,及财务管控系统,建设愿景,业务制度研讨,与审定,业务体系梳理,网省单位调研,原有系统,归纳分析,功能定义,系统接口定义,系统策略设置,主数据定义,SAP,及财务管控,系统改造,业务协同平台,定义,分析平台定义,形成抵销分录,业务协同,合并抵销,集团合并,其他应用,实施路径,迭代改进,业务协同,数据,收集,凭证,核对,交易,控制,事前,核对,财务管控,合并报表设置,合并范围定义,合并规则定义,内部对账,实施路径,项目,方案一,方案二,方案描述,1,、选取试点单位，进行全业务覆盖,2,、按单位逐批推广,1,、选取试点单位，进行功能验证,2,、全单位单一业务推广,3,、按业务逐批推广,方案优势,1,、项目风险小,2,、项目推广成本低,3,、便于对分省业务聚焦,4,、可以形成成型的实施方案模板，可复制程度高,1,、较短时间能看到某一类业务的集团合并效果,方案劣势,1,、短期内不能出集团层面合并报表,1,、项目风险高,2,、项目实施成本高,3,、项目周期存在较大变数,4,、咨询工作量大,实施策略,2016,年,9,月,2017,年,3,月,业务协同建设,2017,年,12,月,业务咨询,试点单位,功能验证,首批业务线,全集团推广,全业务线,全集团推广,全集团范围,业务咨询,2017,年,11,月,2017,年,9,月,2017,年,6,月,2017,年,1,月,2017,年,11,月,差异分析与适,应性调整,第二批次业务上线,2016,年,10,月,2016,年,12,月,2017,年,2,月,2017,年,4,月,2017,年,8,月,2017,年,10,月,联调测试、功能,部署、数据验证,11,月,30,日,3,月,31,日,8,月,31,日,12,月,31,日,试点单位,业务咨询,功能设计及开发,联调测试、功能,部署、数据验证,实施计划,待定,目录,现状分析及诊断,总体解决方案,实施路径与工作规划,重点关注事项,重点关注事项,序号,重点事项,应对措施,1,前端业务差异大，业务规范难度大,1.,由集团统一制定业务规范；,2.,项目组重视业务差异分析，做好应对处理准备。,2,与财务主数据建设时序不一致，依赖主数据规范及质量,1.,财务主数据方案设计阶段充分考虑业务协同的需求；,2.,在财务主数据建设及推广完成之前使用双方商定的本地主数据，之后再集成财务主数据。,3,跨部门配合、推动难度大,领导挂帅，各部门参与。,谢 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