机关事业单位财务报销制度.docx

机关事业单位财务报销制度第一条 为进一步加强单位经费管理,规范财务行为，提高资金使 用效益，节约财政支出，促进街道各项事业健康有序发展。现依据有 关法律、法规，结合街道实际，特完善修订本制度。第二条 本制度适用于：街道办事处机关、各部门、所属各事业 单位，政府及部门所属的经营性实体、 公司以及与镇财政有正常经费 领拨关系的单位和部门。第三条 本制度所称 “经费开支及财务支款包括：各项工程款支 付，各项借款、预付款项，以及日常办公、事务管理和相关公务活动 中所发生一切经费支出。第四条 各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费 支出，实行街道主任“一支笔审批.其审批报销程序规定如下:(一)日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出, 必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程序办理结报;事务 管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办 理结报时,必须附上餐饮清单(点菜清单)。(二) 日常办公、 事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原 则上出现单项 1000 元以上资金使用的,应事先报告街道主要领导，征 得领导同意才可以开支，资金的审批报销程序为:1、由报销经办人取 得原始费用凭证。 2、具体经办人及负责人审核签字。 3、分管领导 审核签字。 4、街道主任审批。 5、出纳人员复核无误后给予报销付 款.第五条 机关事业单位工作人员因公出差或外出购物等而预支的 备用金(借款期限不得超过一个月)，在以前所借款项结清的前提下， 其审批借款程序规定如下：(一)机关工作人员借款(机关工作人员不得向政府所属各部门、 事业单位借款)，审批程序为： 1、由借款人填制“领借款单”，写明借款事由、金额和预计结报(归还)时间。 2、街道分管领导审核 签字.3、街道主任审批。 4、出纳人员复核无误后给预付款。第六条 按照财政部基本建设财务管理规定，结合本镇实际 情况，对各类建设项目工程款的支付作如下规定:(一)在支付或预付第一笔工程款时，必须按照工程款支付审批 程序提供该建设项目的预算及签订的合同;工程项目建设完工后，在 支付最后一笔工程款时，必须按照工程款支付审批程序提供该建设项 目的决算及审计报告书。(二)各类建设项目工程款支付的审批程序为： 1、由收款方出 具工程款收款凭证，经办审核签字。 2、财务部门审核。 3、项目分 管领导审核签字。 4、街道主任审批或经班子会议讨论确定后由街道 主任审批。 5、出纳人员复核无误后给予付款。第七条 购买或添置固定资产,其审批程序规定如下：(一)由购买或添置固定资产的部门提出书面申请。 1、 分管领导 审核。 2、主管领导审核.3、街道主任审批或经班子会议讨论确定后 由街道主任审批。 4、由招投标采购中心或街道办公室负责采购.(二)购买或添置固定资产的审批报销程序：按照第四条第二款 办理.第八条 各行政事业单位及其工作人员必须严格执行本制度，各 报销人和部门单位负责人要对所报销费用的真实性、 合理性负责；财 务部门要对原始凭证的合法性、正确性、有效性进行审核，对不符合 审批程序和规定要求的经费支出，一律拒绝报销入账 ,并对其负责。 对违反本规定的，将追究有关部门单位负责人及责任人的责任。