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财务部报销制度及报销流程

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导 思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
一、费用报销
1、费用报销管理规定: 由需要支付费用的部门或个人先行填写“费用报销单” 或者“付款申请单”，列明：收款单位、费用的用途、费用的金额及付款方式(现 金、支票、电汇等)等要素,先报部门经理审批，再交由财务部进行审查，经总裁或 董事长审批后，方可交于出纳，向出纳支取款项，何人不得私自作出暂支决定.
2、交通费报销标准：为了降低成本，公司鼓励员工在因公外出时乘坐公共汽 车或地铁，因特殊情况经批准,方可打车。相关单据应在费用报销单上注明起止地 点。 3、办公费、低值易耗品等报销标准：为了合理控制费用支出，此类费用由公 司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。其他人等不得报销
4、招待费报销标准:为了规范招待费的支出,招待费应事前征得总裁或董事长 的同意.招待费用的总额不能超过销售收入的 0。 5％。
5、审批流程：部门主管/经理审核签字？ 财务部审核签字 ？总裁或董事长审 核签字？财务领款 .如果财务部发现问题可以在任何环节上中止支付。
二、付款流程
1、适用于除报销外的一切付款 ,包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资 产等的所有 采购付款。
2、 审批流程同于费用报销流程
3、 经办人需填制《支出凭证》并签字,将《支出凭证》与该货物的采购发 票、合同、对方的联系人和联系电话(手机),附在《支出凭证》后交给部门经理审 核。 (如付款方为供应商，则需要提供供应商的营业执照、税务登记证、组织机构

代码复印件、供应商供货表、法人姓名、手机号；如果是个体经营户，需提供经营 者身份证复印件及手机号、供应商价格表。) 4、 部门经理根据业务状况进行审 核，签字确认后交还给经办人。
5、 经办人将部门经理审批过的《支出凭证》交给财务部，财务部据公司的财 务状况进行审核。
6、财务部审批过的《支出凭证》交给总裁或董事长，审核通过并签字后交还 给经办人。 7、经办人将审批过的《支出凭证》交至财务部 ,财务部付款,在《支出 凭证》上签字确认，并在财务系统中做相应账务处理。
注：付款周期 7— 10 天，任何请款及报销请周知。任何因付款原因造成的损失, 责任由当事人承担。
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