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财务报销制度及报销流程

随着社会不断地进步，制度起到的作用越来越大，制度是国家机 关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生 活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依 照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。 想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编为大家收集的财务报 销制度及报销流程(通用 15 篇)，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家 有所帮助。
财务报销制度及报销流程 1
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管 理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定 ,特制定本报 销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序
1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按 支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核 汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实 物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经 分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监 控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检 验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月 的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训， 由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交 给财务小方即可。
二、报销规定

(一)、差旅费报销规定
1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财 务部门预借差旅费
2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请 单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过 200 元，去深圳、广 州、上海、北京出差每天最高不超过 350 元，超出部分由个人承担， 如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买， 不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急 事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实 销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每天 30 元。
(二)、市内交通费用报销规定
公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原 则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分 管领导，并在报销单上
注明，报销时出租车票不得连号。
(三)、报销发票粘贴规定
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面 (左上角处)，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额， 所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓 名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额 并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位 如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具 的收款收据一律不予报销。
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填

写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单 中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
三、报销时间
购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销， 员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报 批。
四、下列情况不予报销：
1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
2、其它不符合国家开支标准的单 据，无理由跨年度的单据。
财务报销制度及报销流程 2
一、财务管理制度
第一条
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业 务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为 日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专 项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务 报销制度和报销流程。
第三条
本制度适用公司全体员工。
第四条
借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额 度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报 帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：

( 1 )借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单 范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
( 2 )借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个 人借款从工资中扣回。
第一条
借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额 (大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经 理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第二条
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗 品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内， 各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条
费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度)，且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按 单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得 涂改)；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(四)报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条
费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销 单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部 门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条

差旅费报销制度及流程。
(一)费用标准：
职务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用
一般员工
火车硬卧
120 元/天
30 元/天
30 元/天
部门负责人
火车硬卧
150 元/天
40 元/天
40 元/天
总经理助理
飞机
200 元/天
50 元/天
50 元/天
总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
(二)费用标准的补充说明：
1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准 金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准， 12：00 以后出发(或 12：00 以前到达)以半天计， 12：00 以前出 发(或 12：00 以后到达)以一天计。
3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算， 原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领 取补贴。
4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早 餐 20%、午餐或晚餐 40% )扣减出差人当天的伙食补贴。
5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报 销相关费用。
二、报销流程
1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出 差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申 请单由总经理批准。
2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部， 按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票 (原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面 说明情况，经审批人签字后报财务备案)。
4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜， 根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务 部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条
电话费报销制度及流程
(一)费用标准
1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的 报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位 不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司 统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程
1、公司人力资源部每月初( 10 日前)将本月员工手机费执行标 准(含特批执行标准)交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬( 20 日前)按话费标准将发票交 财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报 批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款(每月 25 日前)。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程 办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊 情况报总经理批示处理办法。
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1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 ⑴、报销发票单位名称需写全称“xxx”;
⑵、项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租 赁专用发票;
⑶、原则上跨年度发票不允许报销; ⑷、发票内容与报销单内容一致; ⑸、具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称; ⑹、报销单上需写明所附单据数量;
⑺、报销时需将发票分类，按报销类型分行填列报销单据，报销 类型主要分为以下几种：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会 议费(报销时需附会议通知)等。
会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目 的、费用标准、支付凭证等。
2、单笔报销总额超过 2000 元，需要提前一天通知财务备款。
3、费用报销基本流程及审批管理： ⑴、总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。 ⑵、货币资金支付的批准方式为书面方式。 ⑶、部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生

的费用报销业务真实性审核。
⑷、财务部门对费用报销凭证的合法性，合规性、合理性、发票 金额的正确性进行审核。
⑸、出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否 齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批 手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
⑹、报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用 发生后必须取得合法有效的凭证。
4、报销时间的具体规定
公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行 财务报销。
5、费用报销单填写及票据粘贴要求：
⑴、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;
⑵、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出 于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);
⑶、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部 分厚度应尽量保持一致;
⑷、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等) ，需有层次序列张 贴;
⑸、报销单据金额、类型相同的(如车票等) ，应尽量张贴在一块， 并按金额大小排列;
⑹、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销 金额;
⑺、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;
⑻、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导 有效批准;
⑼、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认， 需入库的实物单据应附入库单;
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第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据

公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。 由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查； 由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的 审核批准。
第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个 人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用 的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后， 报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参 与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据， 如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认 可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担， 由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加 以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过 程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公 费等)分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、 准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素 填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证 明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤 其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已 经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理 应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性 进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一 栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销

单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理 应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查， 对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费 用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的 “费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单 据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。 总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批 程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议 后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申 请单”后，应在 3 天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳 人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用 的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出 纳人员在审核无误后方能付款。
第十二条：本管理制度的.制订、修改和解释权属于公司董事会。 第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。
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朱泾小学财务报销制度朱泾小学六届四次教代会通过为进一步规 范学校的财务行为，明确财务报销手续以及财务报销的审批、权限、 程序和责任，根据《事业单位财务规则》等相关制度的规定，特制定 以下财务报销制度：
一、物资采购固定资产总务处经办人——验收人——总务主任— —校长其他物资总务处经办人——验收人——总务主任——校长
二、工资福利(含各类津贴、奖励、社保、离退休费等)各部门、 年级组经办人——人事干部(部门负责人) ——校长
三、办公费(除其他物资外)、印刷费、咨询费、手续费、水电 费、邮电费、物业管理费、交通费、维修费、租赁费、专用材料(燃 料)费、劳务费、委托业务费总务处经办人——总务主任——校长
四、差旅费、培训费、招待费各部门经办人——部门负责人——

校长
五、工会经费、福利费提取财务室经办人——人事干部——校长
六、助学金副校长室经办人——副校长——校长
七、其他业务活动各部门、年级组经办人——部门负责人(年级 组长) ——校长备注：报销金额在 200 元以下的，报销签字的领导为 冯佳；报销金额在 200 元以上(含 200 元)，报销签字的领导为李金 根。
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为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国 家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。
一、经费支出的审批原则
各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一 支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算 定额的费用支出，不予审批。
二、经费支出的审批权限
1、日常办公经费的支出(包括购买办公用品用具等)， 500 元以 下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。
2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议 费支出标准，经主管领导批准后执行。
3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管 所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。
4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财 务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同 意。
5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所 长批准后，由财务人员执行。定额内机动车燃料费、修理费、司机出 车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出， 需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。
6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所 长或所长办公会通过后，由财务人员执行。

7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所 长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。
三、财务报销有关规定
1、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据 填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据必须由经 办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。
2、所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负 责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、 领用。对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由 办公室集中支付。
3、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、 检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆 维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行 修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予 报销办理。
财务报销制度及报销流程 7
1、对原始单据的一般要求：
(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不 得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要 填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
(3)印章要齐全，须有收款单位公章 (或收款专用章 )及收款人签字 (章) ；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。
(4)从外单位取得的原始单据 (车、船、飞机票等 ) ，因保管不善而 被盗或遗失，后果自负。
2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务 科方可付款。
3、差旅费报销单，须用蓝 (黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一 张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要

有结算人、负责人的签章。
4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用 科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准， 验收入库。
5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经 手人、校领导签章。
6、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清平联校财务管理制 度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金 额超过 200 元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请 的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部 门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外， 还须事先向校长室申报同意并备案。
8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销， 严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特 殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
9、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不 可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招 待制度。否则，招待费自理。
10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后 10 日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不 清，后帐不借”的原则。
11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报 销：
( 1 )审批手续不全的票据。
( 2 )内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据
12、外出业务培训人员每人每天补助 10 元；公务出差每趟 10 元 (车票)；三人以上出差由联校派车。
13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的 20 号－ 21 号到联 校报账，过期不再办理。

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为认真执行上级的财务报销规定，合理使用经费，特制定以下报 销制度：
一、各科室的包干经费支出贯彻“一支笔”审批原则，由分管领 导批准报销，借款或一次报销达 5000 元以上者，须经校长审批签字后， 方可报销。
二、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定，对原始凭证 进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负 责人报告，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，并按国家统 一的会计制度的规定更正、补充。
三、报销的原始凭证，必须真实可靠内容完整，金额清楚，大小 写相符，并注明用途，经办人，否则会计人员有权拒报。
四、报销、借款单据经会计人员审核后，出纳员方可付款。收回 借款时，应当另开收据，不得退回原借款单。
五、个人一律不得私自借用公款，否则要追究会计及出纳人员的 责任，情节严重的，将依法追究责任。
六、因公需要借款的，必须填开借款凭据，注明用途，差旅费借 款后在回校后一周内必须报帐，购物的应在借款后 30 日内报帐，否则 从本人工资中扣回。
七、科室领导应严格控制支出计划，各项目金额应在计划内使用， 对各项物资、办公用品、各种纪念品、奖品的购买，由总务仓库办理 入库后才能报销。
八、凡学校职工出差，不报出租车费，住宿费按实际住宿票所开 天数在限额内报销，无填制住宿天数的按一天计算，超出部分自理， 各种标准参照豫财行[1996]第 2 号文件。
九、各科室不得私设小金库，乱收费，收入及时上缴财务，支出 凭据报销，不得坐支现金。
十、招待费必须经办公室办理，校长审批后方可报销。
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一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据(发票)的一般要求：
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据， 填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称(一律填进修学校)、日期、品名 (必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目 填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无 效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制 章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或 市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或 收据须在税务机关规定的使用有效期内(必须是本年度或前一年度印 制的)。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票(发票上须注明品名、 单价、数量)且商品符合财务报销范围。
5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予 报销。
二、财务报销手续及要求
(一)财务报销审批权限
学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校 长审批后，方可到财务处办理结算。
(二)预算申报制度
学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签 批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为 报销提供证明。严格执行前帐不清后账不借。
(三)财务报销基本手续及要求
1、购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字 (财务)、校长签字，方可报销、进账。
2、凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报 销。
3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：

需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。注意： 先签字后报销。
财务报销制度及报销流程 10
为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益， 规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财 政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。
原则
一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手 人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和 经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳 方可付款。
二、加强报销管理，当月账，当月了， 25 日以后的账最迟不得超 过下月 5 日。
三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不 得混淆在一张报销单上。
借支管理
一、借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办 理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不 得超过次月发工资日。
(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应 及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过 5000 元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓 名、借款事由、借款金额(大小写须完全一致，书写规范，不得涂改， 其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、 万)。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理
审批。

(三)借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准 金额予以支付；
(四)借款人请款后必须及时报销。借款不得超月，差旅费借款 必须在返回公司上班之日起 5 天内报销。
三、借款报销管理程序
(一)借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清， 后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(二)报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应 注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的， 须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。
(三)财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面 对“借款单”剪角为凭)；
(五)借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
费用报销管理
一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务 部对票据进行核实(附上媒体刊登的详细清单)，核对无误后付款。
二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后， 填写费用报销单，财务审核无误后付款。
三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行政中心保 管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单(低值易耗品还需有 出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各部 门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。
四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿 到行政管理中心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人 凭发票及附上验收单填写费用报销单。
五、业务费：所有业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据 背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得 用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注 明时间及招待客户名称；交通费须注明起始、地点及原因；快递费单

据上请注明客户名称。所有费用均分别计入各个部门成本。未按规定 填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
差旅费管理
一、差旅费标准规定
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要 的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公 务杂费等。
(一)公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等 交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁 一等座，普通火车的软席、轮船二等舱；业务经理及以下员工，出差 时火车时长达 8 小时以上可选择卧铺，时长不足者，选择火车硬席， 特殊情况，确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导审批， 经公司领导批准后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低 的经济舱。
(二)公司在创业期间及新项目开发时，应注意控制成本，一切 以节俭为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。
(三)违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出部 分由个人支付。
(四)市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可 以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
(五)员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店 清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)，具体住宿标准见附件明细。
(六)员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传 真费等，实报实销。
(七)关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先 经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线 距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切 补助费；
(八)出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位或者公 司统一安排食宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议

证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿 费盒伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费盒 伙食补助费的 5 倍罚款。
二、差旅费报销
(一)填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
(二)粘贴注意事项：
1、将各类车票按面额的大小分类粘贴；
2、注明起始地点及交通工具；
3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额；
4、字体要规范清楚，不得涂改，金额大小写需顶格写，不得留空 隙。
(三)报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销 事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字， 财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销， 财务部将报销时间具体安排如下：
1 ．财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最 后一个报销日在该月的 28 日以后，为了便于财务部集中时间月末结账， 该报销日停止财务报销。
2 ．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 本制度为创业初期暂行规定，解释权归财务部及总裁办。
财务报销制度及报销流程 11
一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必 须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。
二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准， 保证人员工资和单位正常运转必需的开支。
三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清楚，大小写 金额相符，印章齐全，不能涂改。自开出发票之日起两个月内报销， 跨年的发票一律不予报销。对个别确实无法取得正规发票的应根据支

出用途据实填写支出报销单，并由单位负责人、经办人、证明人签字， 金额不得超过 500 元。
四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同 意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内 到财务报销，逾期不予办理。
五、本单位人员因公出差及办公事需借款的，应据实认真填写借 款单，由分管领导审签，主任确认后，到财务部门预借。
借款人须在公务办完后 7 个工作日到财务办理报销手续(除特殊情 况外)否则前款不结清，后款不予办理借款手续。按规定一次或分次从 工资中扣除借款。
六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目，应按要求办理政 府采购，否则，财务部门不予报销。
七、财务报销时间：每星期二、四两天。报销超过 3000 元以上的 提前一天通知财务部门。借款 500 元以上的，写明用途，经分管领导 同意，由主任签字后，到财务预借。
八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字，才能借款， 预算交财务一份存档，否则财务不予办理借款。
九、对外付款金额在 2000 元以上的，尽可能用转账支票支付，保 证现金流量支出减少。
十、为了更好的建立健全会计管理档案，各科室如有需要复印的 发票和单据，应在报销前自己科室复印好留存。否则，装订后的票据 查阅复印必须经书记、主任同意后，才能复印办理。
财务报销制度及报销流程 12
第一部分 总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为 ,倡导一切 以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度 办理借款，出差返回 10 个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报 帐。
(三) 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因 的，将从工资中扣回。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第一条 日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、 业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
第二条费用报销制度
(一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销 单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批 完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。
(二) 报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发 票),如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单 位盖章或签字，报销单上注明附件张数。
(三) 审批流程：
主管部门经理审核签字→财务部门支付现金
第三条 各费用标准
(一) 差旅费报销标准：
职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用
一般员工 火车硬卧(长途汽车) 元/天 元/天 元/天
项目经理 火车硬卧(长途汽车) 元/天 元/天 元/天
总经理及以上 火车、飞机 实报实销 实报实销 实报实销
差旅费标准的补充说明：
( 1 ) . 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿 标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
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