浙江甬绍金衢成品油管道工程线路安装部分投资控制研究(上传).doc

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U D C 　　　 密 级

学 位 论 文

浙江甬绍金衢成品油管道工程投资控制研究

中图分类号：
U. D. C. ：

Classified Index：
U. D. C.:

M.D.Dissertation

Zhejiang jin qu yong shaoxing products pipeline
project investment control study

Graduated Student:
Adviser: Professor
Major:

Yangzhou University
September, 2015, Yangzhou, P.R.China
62 / 65
摘 要
20世纪90年代年来，清洁能源的使用得到大力推广，中石油、中石化等上游公司不断提高石油天然气发展战略地位。我国通过近20年的建设，全国性的石油天然气管网将逐步形成。当前，我国长输管道建设“遍地开花”，从早期的西气东输一期、川气东送，发展到西气东输二线、三线、中缅、中哈管道建设全面铺开，以及中石化新粤浙煤制天然气管线项目的不断推进。不难发现，我国长输管道建设在近20年间发展迅速，规模越来越大，全国建成的天然气石油管道越来越长。

随着长输管道建设规模的不断扩大，投资控制问题也越来越突出。伴随而来的就是市场经济条件下的管道建设项目投资效益问题。长输管道建设工程投资规模大、工作范围广、技术复杂，是投资控制难度最大的专业之一。
从我国目前投资控制研究现状来看，大多投资控制者把研究重点放在对实施阶段的投资控制上，忽视了把长输管道建设项目全过程的各个阶段作为一个整体进行系统控制，导致投资效益低下、资金使用效果不理想、投入与产出不协调。本文将从建设方的角度，把长输管道建设工程投资控制管理作为一个系统工程，按照系统论的原理对长输管道建设项目的各个过程阶段进行投资控制，追求建设项目的整体投资效益，具体分为以下几个部分进行阐述：
（1）全面分析国内外长输管道建设项目投资控制现状，并进行对比分析；
（2）系统地分析并提出了我国长输管道建设工程全过程投资控制的原理和方法，并结合工程实际情况提出长输管道建设工程全过程各个阶段的投资控制内容，分析总结出了长输管道建设工程全过程各个阶段对投资的影响因素，提出了长输管道建设工程全过程投资控制系统流程图；
（3）结合浙江甬绍金衢成品油管道工程实际，提出了长输管道建设工程全过程投资控制的系统控制方法，并运用价值理论敏感性因素分析等方法分析投资控制，论证研究长输管道建设工程全过程投资控制是可行的。

关键字：长输管道工程 建设全过程 投资控制

Abstract
In the 1990 s, the use of clean energy to get promoted, petrochina, sinopec and other upstream company constantly improve the oil and gas development strategic position. Through nearly 20 years of construction in our country, the national oil and gas pipeline will be gradually formed. At present, our country long-distance pipeline construction "blossoming", from the early west to east gas pipeline issue, sichuan to east gas, to the second line of west-east gas, three line, China and myanmar, carried out china-kazakhstan pipeline construction, and sinopec, the advancement of the new guangdong zhejiang gas pipeline project. Is not hard to find, long-distance pipeline construction in China in recent 20 years has developed rapidly, the scale is more and more big, built in the natural gas pipeline is more and more long.
With the continuous expansion of long-distance pipeline construction, the problem of investment control is becoming more and more serious. Is linked to a market economy under the conditions of pipeline construction project investment benefit. Long-distance pipeline construction project investment in large scale, wide working range, complex technology, is one of the largest professional investment control difficulty.
From the current situation of investment control research in China, most of the investment control the research emphasis on the investment control of the implementation stage, ignored the long-distance pipeline construction projects at various stages of whole process as a whole system control, lead to low investment benefit, money, use the effect is not ideal, input and output. This article from the perspective of project owner, the long-distance pipeline construction project investment control management as a system engineering, according to the principle of system theory on every process stage of the long-distance pipeline construction project investment control, the pursuit of the overall investment benefit of construction project, expounds the specific divided into the following several parts:
(1) a comprehensive analysis of domestic pipeline construction project investment control present situation, the foreign minister and comparison analysis;
(2) a systematic analysis of the whole process of long-distance pipeline construction project in China and proposes the principle and method of investment control, and connecting with the engineering actual situation proposed the whole process of long-distance pipeline construction project at various stages of investment control content, analysis summed up the whole process of long-distance pipeline construction project at various stages of the influence factors of investment, puts forward the flow chart of the whole process of long-distance pipeline construction project investment control system;
(3) combining the reality of zhejiang jin qu yong shaoxing product oil pipeline engineering, put forward the whole process of long-distance pipeline construction project investment control system control method, and using the theory of value of sensitivity analysis, factor analysis method such as investment control, discussed the whole process of long-distance pipeline construction project investment control is feasible.
Key words:Long distance pipeline engineering The construction of the whole process Investment control
目 录
1.绪论 5
1.1选题背景与研究意义...................................................................................................................................5
1.1.1选题背景 5
1.1.2研究意义 5
1.2国内外研究现状...........................................................................................................................................6
1.2.1国外建设工程项目全过程投资控制研究的现状 6
1.2.2国内建设工程项目全过程投资控制研究现状 7
1.3研究方法......。...............................................................................................................................................8
1.3.1研究方法 8
1.3.2研究内容 8
1.3.3技术路线图 10
2.长输管道建设工程投资控制基本理论 12
2.1长输管道建设工程投资控制影响因素.....................................................................................................12
2.2长输管道建设项目决策阶段投资控制理论.............................................................................................20
2.3长输管道建设项目设计阶段投资控制理论.............................................................................................21
2.4长输管道建设项目招投标阶段投资控制理论.........................................................................................25
2.5长输管道建设项目施工阶段投资控制理论.............................................................................................27
2.6长输管道建设项目投资控制其它影响因素分析.....................................................................。............. 29
3.长输管道建设项目投资控制方法 30
3.1建设项目设计阶段投资控制主要方法....................................................................................... ..........30
3.2完善长输管道建设项目招投标制度............................................................................................... ......32
3.3长输管道建设项目施工阶段控制投资方法............................................................................................ 34
3.4推行长输管道建设项目管理公司化机制，优化项目管理....................................................................36
3.5中石化华东石油销售公司投资项目运行机制研究................................................................................ 38
4.浙江甬绍金衢成品油管道工程投资控制实证分析 39
4.1浙江甬绍金衢成品油管道工程项目概况.......................................................................................... ......39
4.2华东石油销售公司长输管道建设项目投资控制现状.................................................... .................... 40
4.3价值工程的应用方法.................................................................................................................................41
4.4长输管道建设项目投资控制主要因素实证分析.............................................................................. ......46
5.结论与展望.......................................................................................................................................................55
5.1结论.............................................................................................................................................................55
5.2展望.............................................................................................................................................................55
6.参考文献.......................................................................................................................................................... 51
7.致谢................................................................................................................................................ ......... .......52浙江甬绍金衢成品油管道工程投资控制研究
1绪论
1.1选题背景与研究意义
1.1.1选题背景
清洁能源的大力推广与能源需求的大规模增长催生长输管道建设规模不断扩大，伴随规模的扩大，随之而来的是投资金额的越来越大。由于全过程、全方位长输管道建设投资控制理念尚未形成，长输管道建设项目投资控制各个层面不够完善，造成长输管道建设项目投资浪费现象比较普遍。因此，如何降低长输管道项目建设成本，提高长输管道项目建设投资效益，就成为该类投资项目控制的要点。
本文所研究的内容是根据我国长输管道建设的现状和实际需要确定的，很多建设单位把投资控制重点放在对实施阶段的投资控制上，而忽视了把项目的各个阶段作为一个系统，整体进行投资控制。建设项目投资控制问题一直以来是建设方倾力关注的问题，在国内外文献资料及研究中，也是关注的重点，然而大多研究者把重点放在对实施阶段的投资控制上。在本文的研究中，把投资控制渗透到建设工程项目的全过程当中，分阶段对投资进行控制。目前，我国对于项目具体某个阶段的投资控制研究很多，但对于建设项目作为一个整体进行投资控制研究颇为鲜见，本文对此进行进一步的研究。本文认为项目投资应该作为一个系统工程按照系统论的原理对项目实施的各个阶段全过程进行控制，追求项目的总体投资效益。
1.1.2研究意义
目前，作为发展中国家，我国固定资产投资始终在国民产值中占据首位，其中基本工程建设投资近十年更是蓬勃发展。长输管道投资项目越来越多，投入越来越大，造成管道投资“三超”现象严重，即“概算超估算”，“施工图预算超设计概算”，“竣工决算超施工图预算”。
工程建设项目要获得预期的效益，离不开项目的投资控制。在工程建设的三大阶段中，投资控制的关键在于决策与设计阶段，据研究分析长输管道建设项目设计费一般相当于建设工程全部费用的1％以下，但正是这少于1％的费用对投资的影响却高达75％以上。据相关数据分析，在满足同样功能的条件下，技术经济合理的设计可降低工程造价5％-10％，甚至可高达10％-20％。因此，工程项目建成后，能否具有满意的经济效果，除了项目决策外，设计工作起着决定性的作用。建设单位要想有效的控制工程投资，就要坚决地把投资控制重点转到控制前期阶段来，以取得事半功倍的效果【1】。
因为长输管道建设项目“三超”现象严重，所以必须加强对长输管道项目的投资控制，适当提高长输管道建设项目投资控制的水平，可以有效地提高投资效益。本文研究此课题的出发点就是通过对长输管道建设工程项目全过程的各个阶段投资影响因素进行分析研究，提高此类工程项目投资效益的投资控制方法、途径和管理技术，以全面提高长输管道建设工程项目的总体投资效益【2】。
随着社会经济的发展和科学技术的进步，现代建设工程日益向着大规模、高技术的方向发展，由于建设项目规模大、建设周期长、技术复杂、投资金额高，考虑到建成使用后的经济效益等因素，一旦投资控制失控，势必影响国家经济建设和发展，给国家带来巨大损失。就目前的形势来看，我国长输管道工程建设中存在着许多问题，这集中体现在投资效益低下、资金使用效果不理想、投入与产出不相协调上。导致这种现象的原因既有工程建设前期工作的影响也有施工过程中的影响。因此，通过市场的调节，优化配置资源，合理使用投资，有效控制投资，加强长输管道建设工程项目全过程投资控制，对于高效、优质、低耗地完成工程建设任务，取得最佳的经济效益和投资效益具有极其重要意义。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外建设工程全过程投资控制研究的现状
长输管道建设工程投资控制在20世纪初作为一门经济学科而产生，特别是在第二次世界大战后，伴随着战后重建，各国能源需求量大幅度增加，许多科学的管理方法涌现。以美国、英国、法国为首的西方国家在工程建设投资控制领域取得了一系列的成果。
目前，国内外相关文献对建设工程项目全过程投资控制进行了比较广泛的研究和探讨，取得了较多成果。美国、日本、英国等国家对建设工程项目全过程投资控制的相关理论研究较多，而我国对该领域研究相对较少。通过国内外建设工程项目全过程投资控制的现状分析比较，可以得出如下结果：国外对建设工程项目全过程投资控制的研究比较多，但集中在BOT模式以及CM模式，应用方面有许多成功案例。国内有专家对它进行了较多的理论研究，但是运用到实际工程项目当中的较少，仅在部分国有大型基建项目上部分应用；国外对建设工程项目全过程投资的控制的研究比较成熟，全过程投资控制是从建设前期到竣工投产全过程所花费的控制，达到最优，研究的领域涉及到统筹学、管理科学、建筑学、会计学、经济学、计算机科学、社会科学等多个科学，是工程项目管理的一个子系统，它既有技术的属性，也有社会的属性。国外相关文献对建设工程项目投资控制论述较丰富；国外该领域的研究特别注重造价资料的搜集、管理和交流，并在实践中建立完整的数据库，统一的项目划分和编码，为资料的累计提供统一的依据，达到资源共享。我国目前的工程造价管理资料收集整理制度不完善，已完工的工程项目的工程造价的收集、整理与分析资料对造价师具有十分重要的参考价值【3】。
美国投资控制管理模式，在该模式下建设单位委派项目管理师并授予其领导权，项目管理师运用各种管理手段和丰富的管理经验进行决策。承包商在设计阶段介入，在此阶段业主、设计单位、承包商共同改善设计，降低成本，为快速施工做好设计准备工作，避免后变更阶段延误工期。项目管理服务公司提供进度控制预算、价值分析、质量和投资优化估价、材料和劳动力估价、项目财务服务、决算跟踪服务，达到工程项目全过程工程投资控制的目的【4】。
美国的全面控制控制管理理论将工程项目战略资产管理、工程投资管理的概念和理论全部运用到建设项目工程控制管理当中，即建设单位自有资金和贷款的数量关系。相关文献通过研究认为，建设总成本、财务净现值与自有资金成反比，对资金结构的控制在工程实践中得到了应用，此理论在世界范围内产生了一定的影响。美国造价工程师协会为了推动全面投资控制管理理论和方法，于1992年更名为“全国全面造价管理促进协会”。自此，国际项目投资控制进入了全新的阶段。
英国的“全生命周期造价管理”认为将工程项目投资评估与造价管理的理论结合，在投资决策阶段、设计阶段、建设项目招投标阶段和建设实施阶段，对建设项目投资进行全生命周期控制【5】。
1.2.2国内建设工程全过程投资控制研究的现状
20世纪八十年代以来，我国建设项目投资控制管理体制首先在水利建设工程项目上有所突破。云南鲁步革水电站利用世界银行贷款，在国内首次利用国际招标，日本大成公司低价中标，建设过程中造价降低，工期提前五个月完成。该模式成功后，迅速在全国试点，实现当年正式推广。在近三十年的探索、研究中，建设工程投资控制理论在我国已有一定的进展。建设工程投资控制利用全过程费用分析方法、价值工程理论、限额设计、造价函数和估价模型来进行工程项目投资控制的研究。在实践方面也取得了一些成果。全过程控制的分析方法认为对一项投资额比较大的工程项目的技术路线选定和投资决策，采用全过程费用分析理论，在项目投资的前期，特别是设计阶段，要对建设工程项目的全过程投资进行分析控制【6】。
但是，从我国国内对投资控制研究深入程度来看，还比较薄弱，具体表现在重视施工阶段的研究，忽略设计阶段的控制。“重施工、轻决策”，把投资控制管理的重点放在工程的施工阶段，这样做尽管也能取得一定效果，但实际上是控制薄弱；在投资决策方面对可行性研究工作没有足够的重视，资金投入和技术力量不足；重视研究规范，忽略研究合同，合同签订不严谨、不规范；追求进度，忽略设计的严肃性，在过程中，设计变更、施工签证随意、不规范；投资控制施工期间介入严重不足，造成竣工结算“高估冒算”、相互“推诿扯皮”现象严重。
我国目前建设单位普遍存在合同意识淡薄，造成合同纠纷和违约行为不断的出现。归究其原因如下：施工合同类型选择不当，建设施工合同有固定价格合同、可调价格合同和成本加酬金合同。建设单位总想“一次性包死”选择固定价格合同，而往往在履行过程中产生各种变化，而这些变化是施工单位难以接受的。由于合同条款内容不真实、不完备、不具体、不明确，引起纠纷。当前，一些缺乏合同意识和不会用法律保护自己权益的承包单位，在签订合同时，认为合同条款太多、烦琐，从而造成条款缺款少项、不完备【7】。
1.3研究方法
1.3.1研究方法
本文针对建设工程研究对象，选用价值工程理论与因素分析理论进行建设工程投资控制的研究。
价值工程定义是指以提高产品价值为目的，通过有组织的创造性工作，寻求用最低的过程周期成本，可靠地实现使用者所需功能的一种管理技术。价值工程作为一种新兴的科学管理技术，是降低成本提高经济效益的一种有效途径【8】。
因素分析法（Factor Analysis Approach），又称指数因素分析法，是利用统计指数体系分析现象各个因素影响程度的一种统计分析方法【9】。
1.3.2研究内容
（1）价值工程理论特征
价值工程理论涉及到价值、功能和寿命周期成本三个方面。
价值工程理论具有以下几个特征：价值工程理论的目的，是以最低的寿命周期，让产品具有它所必须具有的功能；价值工程的核心，是对产品的功能进行分析。价值工程是指物体能满足性能要求的一种属性，具体来讲就是功能就是效应。因此，价值工程分析，首先不是分析它的结构，而是分析它的功能。基于功能的分析，再去研究结构，材料和其他问题；价值工程理论将产品价值、功能和成本作为整体来考虑。价值工程理论重点在于不断改革和创新，开发新思想和新方法，取得新的方案，创造新的功能载体，继而优化产品的结构，节约原材料，提高产品的经济效益。价值工程理论要求将产品的功能进行定量，即为将功能转变为能够与成本直接进行比较的量化值。价值工程理论是以团体的智慧来开展的有计划、有组织的管理活动。
（2）提高产品价值的方法
价值工程理论的公式V = F / C，不仅深刻地反映产品和产品功能价值和实现成本之间的函数关系，而且还对如何提高价值提供了一个有效的方法。提高产品价值的方法有以下五种：
1）在改善的同时，产品功能，降低产品成本，这是提高价值最为理想的途径；
2）在产品成本不变的条件下，通过提高产品的功能，达到提高产品价值的目的；
3）保持产品功能不变的前提下，通过降低成本提高产品价值的目的，但要注意，降低成本是指降低产品的生命周期成本，而不是生产成本；
4）产品功能有较大幅度提高，产品成本小的改进；
5）在产品功能和产品成本大大降低的情况下，也可以提高产品价值的目的。
总之，在产品形成的各阶段，能提高产品的价值和应用工程的价值。价值工程活动更侧重在产品设计阶段的研究，以寻求技术上的突破，取得好的结果【10】。
（3）敏感因素分析法
敏感因素分析是投资控制常用分析方法之一，是针对一种关系中某一因素的变化对结果造成关键性影响的分析技术，根本方法是通过逐步增加某一变量的值以统计结果变化量，并得出其规律。敏感性因素分析经常用来评价项目投资的效果和价值，被称为项目敏感性分析。
敏感性分析所分析的目标是财务的评价指标，即公司根据自身和外界因素特别是市场因素，参照我国的财税政策和价格体系，对公司需要的财务指标的影响因素进行认定，确定敏感性因素，分析项目指标敏感因素对指标的影响特性，据此制作财务报表，对财务情况进行评价，分析财务项目的可盈利性，清偿能力以及外汇平衡等情况，进一步判断项目的可行性。敏感性分析所针对的财务评价包括偿债、营运、盈利以及发展等方面的能力分析。并且每一种都包括一些细分的指标如项目营收率、项目净现值等。
从宏观的角度看，任何事物的发展都具有不可预知性，虽然一个投资工程在财务分析中已经对未来市场、自身所具有的能力、人才采用、原料和设备、政策性干扰、配套条件以及投资回收期等都做了一定的研究并得出一定的结果，然而这些数据通常都是采用前期项目的经验，以确定性影响因素为作用点，对即将开展的项目不能保证预测的正确性。为了减少这种风险，就应该对一些非确定性因素但对结果又具有敏感性影响的因素进行针对性分析。
1.3.3技术路线图
（1）价值工程技术路线
价值工程一般工作程序
价值工程工作阶段
设计程序
工作步骤
价值工程对应问题
基本步骤
详细步骤
准备阶段
制定工作计划
确定目标
1.对象选择
1.这是什么?
2.信息搜集
分析阶段
规定评价(功能要求事项实现程度的)标准
功能分析
3.功能定义
2.这是干什么用的?
4.功能整理
功能评价
5.功能成本分析
3.它的成本是多少?
6.功能评价
4.它的价值是多少?
7. 确定改进
范围
创新阶段

初步设计(提出各种设计方案)
制定改进
方案
8.方案创造
5.是否有其它方法实现这一功能?
评价各设计方案，对方案进行改进、选优
9.概略评价
6.新方案的成本?
10.调整完善
11.详细评价
书面化
12.提出提案
7.新方案是否能满足功能要求?
实施阶段
检查实施情况并评价活动成果
实施评价
成果
13.审批
8.是否偏离目标?
14.实施与检查
15.成果鉴定

（2）因素分析法的具体研究路线如下：
确定分析对象，
计算实际与目标数差异
以目标数为基础，将各因素的目标数相乘，作为分析替代的基数
确定指标组成因素，
按其相互关系排列
将各个因素的实际数按照上面的排列顺序进行替换计算，保留实际数
将每次替换计算所得的结果，与前一次的计算结果相比较，影响程度
各个因素的影响程度之和，
应与分析对象的总差异相等

1）确定分析对象，并计算出实际与目标数的差异。
2）确定该指标是由哪几个因素组成的，并按其相互关系进行排列（排列规则是：先实物量，后价值量；先绝对值，后相对值）。
3）以目标数为基础，将各因素的目标数相乘，作为分析替代的基数。
4）将各个因素的实际数按照上面的排列顺序进行替换计算，并将替换后的实际数保留下来。
5）将每次替换计算所得的结果，与前一次的计算结果相比较，两者的差异即为该因素对成本的影响程度。
6）各个因素的影响程度之和，应与分析对象的总差异相等。
例如，某一个影响指标及有关因素的关系由如下式子构成：实际指标：P1=A1×B1×C1;标准指标：P2=A2×B2×C2；实际与标准的总差异为P1-P2,P这一总差异同时受到A、B、C三个因素的影响，它们各自的影响程度可分别由以下式子计算求得：
A因素变动的影响：A1×B2×C2-A2×B2×C2；
B因素变动的影响；A1×B1×C2-A1×B2×C2；
C因素变动的影响：A1×B1×C1-A1×B1×C2。
最后，可以将以上三大因素各自的影响数相加就应该等于总差异P1-P2。
2长输管道建设工程投资控制基本理论
2.1长输管道建设工程投资控制影响因素
总的来说，影响长输管道投资项目控制的因素有很多。归纳起来，有以下几个方面：
2.1.1前期可行性研究、立项不科学
长输管道建设项目，因为建设规模较大，审批程序复杂，很多项目是“匆匆上马”。这部分项目可行性研究不到位，前期准备工作不足，立项评估缺乏科学性。立项等流程都是“走形式”，“走过场”，为了项目早日建成投产，把建设项目当成了政治任务完成，缺乏科学性、合理性。
为了投资立项的科学性，投资决策阶段应采取的主要对策。投资前花费一定的代价，进行投资项目可行性研究。可行性研究是运用多种科学手段综合论证一个工程项目在技术上是否先进、实用和可靠，在财务上是否盈利，作出经济效益、社会效益、环境影响的分析和评价，以及工程抗风险能力的结论，它是决策科学化的必要步骤。另外，增加技术力量，科学组织评估论证，提高可行性研究报告的科学性，提高投资估算的准确性。设计阶段采取的对策包括，通过招投标择优选择设计单位和设计师来完成设计、组织设计方案竞选，综合评定设计方案优劣，择优确定中选方案；二是进一步推广限额设计，图纸设计严格把关。按照批准的设计任务书、投资估算、初步设计总概算控制设计。在设计中各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计；三是在推广新技术、新材料、新工艺、新设备的基础上，适当推广标准化设计；四是充分运用价值工程优化设计，使之以较低的投资，可靠地实现建筑物的必要功能，从而提高建筑物的价值；五是深化施工图审查，减少图纸错漏，使图纸更加完善，使施工图预算更为准确【11】。
2.1.2项目法人负责制落实不力
项目法人责任制是指经营性建设项目由项目法人对项目的策划、资金筹措、建设实施、生产经营、偿还债务和资产的保值增值实行全过程负责的一种项目管理制度。其核心内容要求由项目法人承担投资风险，项目法人要对工程项目的建设及建成后的生产经营实行全面管理和负责。
长输管道项目建设集中在中石化、中石油两家央企之间。从早期的石油部脱离出来以后，由于天然气需求的增加，两家央企单位垄断了全国的天然气市场。因内部管理