造价工程师管理笔记必备知识点.docx

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第一章工程造价管理及其基本制度第一节工程造价基本内容含义从投资者（业主）角度——全部固定资产投资费用→表现“购置” 从市场交易角度——建筑安装工程费用或建设工程总费用，属于加价工程价格→表现“出售” 特征单价性每项工程必须单独计算造价数次性 P2 ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ 主要依据比上一次计价准确，受上一次计价控制市场价格实际造价上报审查组合性分部分项工程造价→单位工程造价→单项工程造价→建设项目总造价方法多样性投资估算方法——设备系数法、生产能力指数估算法概预算方法——单价法、实物法依据复杂性设备和工程量计算依据——项目提议书、可行性研究汇报、设计文件人工、材料、机械等实物消耗量计算依据——估算指标、概算定额、预算定额工程单价计算依据——人工单价、材料价格、材料运杂费、机械台班费设备单价计算依据——设备原价、设备运杂费、进口设备关税方法费、间接费、其余费用计算依据——相关费用定额和指标政府要求税、费物价指数和工程造价指数相关概念静态动态投资动态投资静态投资建筑安装工程费、设备工具购置费、基本预备费、误差引发造价增减建设期贷款利息、关于税费、涨价预备费注：静态投资是动态投资最主要组成部分和计算基础投资造价我国固定资产投资包含基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和其余固定资产投资四种生产性建设项目总投资=固定资产投资+流动资产投资非生产性建设项目总投资=固定资产投资建设项目固定资产投资=建设项目工程造价建筑安装工程投资=建筑安装工程造价建筑安装工程造价是投资者和承包商双方共同认可，由市场形成价格第二节工程造价管理组织和内容宏观管理政府部门（规范、监控）微观管理工程参加主体（预测、计划、控制、核实）全方面造价管理（TCM）全寿命期造价管理包含了建设前期、建设期、使用期及拆除期→造价最小化全过程造价管理覆盖策划决议和建设实施各个阶段（策划、设计、发承包、施工、完工结算）全要素造价管理按照优先性标准协调平衡工期、质量、安全、环境保护与成本间关系（关键）全方位造价管理相关各方协同工作组织系统政府行政管理（宏观+微观）国务院建设主管部门——建章立制国务院其余部门管理机构——修订编制解释省、自治区、直辖市管理部分——当地政策、审核处理企事业单位管理（微观）设计单位、工程造价咨询企业工程承包企业造价管理是企业本身管理主要内容行业协会管理业务指导、促进作用主要内容四个阶段编制审核估算概算、招标策划报价、量费支付管理、处理变更索赔基本标准以设计阶段为重点全过程造价管理工程造价管理关键在于前期决议和设计阶段在项目投资决议后，控制工程造价关键就在于设计主动控制与被动控制相结合主动控制强调预控为事先控制，被动控制为事中和事后控制偏离→纠偏→再偏离→再纠偏控制就是被动控制技术与经济相结合（控制造价最有效伎俩）组织方法——管理、职能、分工技术方法——多方案比选、审查初步设计等技术文件经济方法——动态比较造价计划值与实际值，审核年费用支出，奖励方法第三节工程造价专业人员管理制度造价工程师素质要求是复合型专业管理人才，应具备技术、人文、观念技能和健康体魄考试合格者取得造价工程师执业资格证书，作为造价工程师注册凭证注册初审机关——本行政区域省、自治区、直辖市政府建设主管部门注册机关——国务院建设主管部门注册条件——①取得造价工程师执业资格；②受聘于一个工程造价相关单位初始注册——资格证书签发之日起1年内申请（逾期，须符合继续教育要求后方可），使用期4年延续注册——尤其材料：注册证书；业绩证实；继续教育证实（注册使用期满30日前申请）变更注册——尤其材料：注册证书；新单位聘用协议；原单位解除协议注册证书和执业印章——注册造价工程师执业凭证不予注册（部分）注册失效撤消注册注销注册 ①申请在两个或两个以上单位注册 ②未达成继续教育合格标准 ③前一注册期工作业绩不达标或私自脱离岗位 ④受刑事处罚： a因造价业务活动，执行完成之日起不满5年 b因造价业务以外原因，处罚之日起不满3年 ⑤被吊销注册证书，或以坑骗、贿赂等不正当伎俩获准注册被撤消，不满3年 ①解聘后未被其余单位聘用 ②注册使用期满未延续注册 ③死亡 ①违反要求准予注册 ②不正当伎俩获准注册 ①失效 ②撤消 ③被吊销 ④受刑事处罚信用档案包含基本情况、业绩、良好行为、不良行为等执业范围权利义务编制和审核分析与控制价费计算理赔核查纠纷判定 ①使用注册造价工程师名称 ②依法独立执行工程造价业务 ③在本人执业活动中形成造价结果文件上签字并加盖执业印章 ④发起设置工程造价咨询企业 ⑤保管和使用本人注册证书和执业印章 ①遵纪遵法，恪守职业道德 ②确保执业活动结果质量 ③执行工程造价计价标准和计价方法 ④与当事人有利害关系，应主动回避 ⑤保守在执业中知悉商业、技术秘密接收继续教育既是权利又是义务继续教育在每一注册使用期内应接收必修课和选修课各为60课时继续教育（共120课时）违规活动 ①以个人名义承接业务 ②允许他人以自己名义承接业务 ③同时在两个或两个以上单位造价员资格证书验证造价员资格证书标准上每4年验证一次，验证结论分为合格、不合格和注销三种第四节工程造价咨询管理制度甲级乙级资质标准人员人数专业工作——不少于20人中级以上职称——不少于16人注册造价工程师——不少于10人专业工作——不少于12人中级以上职称——不少于8人注册造价工程师——不少于6人出资人中注册造价工程师人数不低于出资人总数60% 技术责任人从事工程造价专业以上从事工程造价专业以上是造价工程师且有高级专业技术职称资金注册资本不少于100万元不少于50万元收入近3年累计收入不少于500万元暂定时内累计收入不低于50万元出资出资人中注册造价工程师出资额不低于注册资本总额60% 年限资质证书取得乙级资质证书满3年无违规行为核定等级之日前3年内无违规行为核定定等级之日前无违规行为管理制度技术档案管理、质量控制、财务管理制度齐全办公场所固定办公场所、人均办公面积不少于10㎡资质审批国务院建设主管部门最终审批决定省、自治区、直辖市政府建设主管部门依法确定，报国务院主管部门立案业务承接无限制只能接工程造价5000万以下均不受行政区域限制资质证书资质使用期3年；准予延续，使用期延续3年业务范围编制和审核、分析与控制、价款确实定、判定与咨询、信息服务分支机构执业不少于3名造价工程师注册证书复印件跨省业务承接业务之日起30日内到建设工程所在省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门立案小结数字人数、出资：占总数60%、乙为甲60%；注册资金、中级职称人数：乙为甲50% 时间提交审核立案：均为30日；资质要求：均为3年；技术责任人从业：甲、乙其余甲不少于500万、乙不低于50万；人均办公面积不少于10㎡；乙只能接5000万以下第五节工程造价管理发展发达国家造价管理特点 ①政府间接调控 ②有章可循计价依据费用标准、工程量计算规则、经验数据 ③多渠道工程造价信息 ENR工程造价指数由钢材、波特兰水泥、木材、普通劳动力四个指数加权组成共同编制两种造价指数：建筑造价指数，房屋造价指数 ④造价工程师动态估价美国估算由设计部门或专业估价企业负担 ⑤通用协议文本美国建筑师学会AIA协议体系：关键是通用条件 A——发包人与承包人； B——发包人与建筑师； C——建筑师与顾问； D——建筑师行业； F——财务管理表格； G——协议和办公管理表格； ⑥重视实施过程中造价控制以市场为中心动态控制我国工程造价管剪发展展现出国际化、信息化、专业化发展趋势第三章工程项目管理第一节工程项目管理概述一、工程项目组成和分类组成单项工程独立设计文件，独立发挥生产能力独立生产车间单位工程独立施工条件，形成独立使用功效土建工程、设备安装工程、工业管道工程分部工程将单位工程按专业性质、建筑部分等划分地基与基础、主体结构、建筑装饰装修、屋面、建筑给排水及采暖、建筑电气、智能建筑、通风与空调、电梯、建筑节能分项工程将分部工程按工种、材料、施工工艺、设备类别等划分土方开挖、土方回填、钢筋、模板、混凝土、砖砌体、木门制作与安装、玻璃幕墙分类按建设性质新建项目；扩建项目改建项目；迁建项目恢复项目仍按原设计重建→原建设性质不变若按新设计重建→依照新设计内容来确定其性质按投资作用生产性项目农工商业基础设施基础设施包含：交通、邮电、通信、地质普查、勘探非生产性项目办公用房居住建筑公共建筑公共建筑包含：科学、教育、文化艺术、广播电视、卫生、博览、体育、社会福利事业、咨询服务、宗教、金融、保险等按项目规模基本建设项目大型、中型、小型更新改造项目限额以上、限额以下按投资效益和市场需求竞争性项目投资主体通常为企业基础性项目政府集中投资，企业和外商可参加投资公益性项目政府用财政资金安排按投资起源政府投资项目经营性→项目法人责任制非经营性→代建制非政府投资项目项目法人责任制二、工程项目建设程序含义和内容都要经过投资决议和建设实施两个发展时期，之间存在着严格先后次序，能够进行合理交叉，但不能任意颠倒次序。如世界银行贷款项目，其建设周期包含：项目选定→项目准备→项目评定→项目谈判→项目实施→项目总结决议阶段工作内容编报项目提议书推荐一个拟建项目，阐述其建设必要性、建设条件可行性和赢利可能性编制完成后依照建设规模和限额分别报送关于部门审批，经同意后，可进行可行性研究工作编报可行性研究汇报研究 ①进行市场研究，以处理项目建设必要性 ②进行工艺技术研究，以处理项目建设技术可行性 ③进行财务和经济分析，以处理项目建设经济合理性注意凡可行性研究未经过项目，不得进行下一步工作汇报反应可行性研究全部工程结果文件项目投资决议管理制度政府投资项目审批制采取直接投资和资本金注入方式审批项目提议书、可行性研究汇报（可不审批开工汇报）同时要严格审批其初步设计和概算尤其重大 ↓ 教授评议、公告制度采取投资补助、转贷和贴息贷款方式只审批资金申请汇报非政府投资项目核准制《政府核准投资项目目录》中项目，仅需提交项目申请汇报立案制《政府核准投资项目目录》中以外项目，只需立案注意对于实施核准制或登记立案制项目，即使政府不再审批项目提议书和可行性研究汇报，但并不意味着企业不需要编制可行性研究汇报建设实施阶段工作内容工程设计初步设计→技术设计→施工图设计初步设计 ①不得随意改变被同意可行性研究汇报所确定~ ②总概算超出可行性研究汇报总投资10%以上重新报批建设准备办理手续工程质量监督手续 ①施工图设计文件审查汇报和同意书 ②中标通知书和施工、监理协议 ③建设、施工和监理单位工程项目责任人和机构组成 ④施工组织设计和监理规划由建设单位在办施工许可证之前施工许可证建设单位在开工前向工程所在地县级以上政府建设行政主管部门申领（投资额＜30万元或建筑面积＜300㎡可不申办）（与开工汇报2选1即可）施工安装开工日期通常工程以永久性工程第一次正式破土开槽施工日期（不需开槽以正式开始打桩日期）不算开工地质勘察、平整场地、旧建筑物拆除、暂时建筑、暂时道路水电铁路、公路和水库等以开始进行土方、石方工程日期生产准备招收培训生产人员，组织准备，技术准备，物资准备完工验收绘制完工图由施工承包单位绘制 ①按图施工没有变动，直接原图加盖“完工图”标志 ②施工中有通常性设计更改，但能将原图加以修改补充作为完工图，不需重新绘制，在原施工图（必须新蓝图）注明注明修改部分，并附以变更通知单和施工说明，加盖“完工图”标志谁造成改变由谁绘制凡结构形式改变、工艺改变、平面布置改变、项目改变及其余重大改变，不宜在原图修改补充，应重新绘制，再由施工单位加盖“完工图”标志注：其余原因造成由建设单位自行绘制或委托设计单位绘制验收程序由监理或业主组织进行规模较大、较复杂→先初验、再正式验收规模较小、较简单→可一次性全部验收项目后评价基本方法对比法：建成投产后取得实际效果、经济效益和社会效益、环境保护等与前期决议预测情况对比效益后评价包含经济效益后评价、环境效益和社会效益后评价、项目可连续性后评价及项目综合效益后评价过程后评价对项目标立项决议、设计施工、完工投产、生产运行等全过程进行系统分析，找出项目后评价与原预期效益之间差异及产生原因三、工程项目管理类型、任务及相关制度基本概念、类型、任务和发展趋势关键任务控制基本目标（造价、质量、进度），兼顾安全、环境保护、节能等社会目标管理类型 P73 管理任务 ①协议管理；②组织协调；③目标控制；④风险管理；⑤信息管理；⑥环境保护与节能发展趋势 ①集成化；②国际化；③信息化相关制度项目法人责任制关键内容明确由项目法人负担投资风险，对工程项目标建设及建成后生产经营实施一条龙管理和全方面负责设置 ①项目提议书被同意后，投资方派代表组成项目法人筹备组 ②申请项目可行性研究汇报时，需提出项目法人组建方法，不然不予审批 ③项目可行性研究汇报被同意后，正式成立项目法人新设子企业，要重设项目法人；设分企业或分厂，原企业法人是项目法人董事会主要对外：筹资、还债、上报、聘请（对内：审核初步设计和概算及投资计划，提出开工、完工验收汇报，研究处理建设重大问题）总经理主要对内：组织、控制、编制、提交、报送、依照授权处理工程监理制必须实施监理 ①国家重点工程；大中型公用事业工程（投资3000万以上）； ②成片开发建设住宅小区工程（建筑面积5万㎡以上）； ③利用外国政府或国籍组织贷款、援助资金工程； ④国家要求其余工程（学校、影剧院、体育馆）工程招投标制；协议管理制（建设单位和施工单位）第二节工程项目标组织发承包模式模式建设单位承包单位总分包模式协议数量少，结构简单、风险较少→ 利于：组织管理、控制造价、控制质量、缩短工期责任重、风险大、需要较高管理水平和丰富实践经验取得高额利润潜力较大选择总承包单位范围小→通常协议金额较高平行承包模式利于择优选择承包单位各承包相互制约→利于控制质量、缩短工期对不具备总承包管理能力中小承包单位较有利不利于发挥技术水平高、综合管理能力强承包单位综合优势协议数量多→组织管理协调工作量大协议价不易短期确定、招标任务大量大→造价控制难度大联合体承包模式与总分包模式相同→利于造价和工期控制可集中各组员单位资金、技术和管理优势、克服单一企业能力不足困难，增强竞争力和抗风险能力合作体承包模式与合作体订立基本协议后，还要分别与各组员单位订立协议组织协调工作量小，但风险较大（组员单位不负担连带责任）各承包单位之间现有合作愿望，又不愿组成联合体时采取 CM承包模式代理型不负责工程分包发包（建设单位与分包单位签）→简单成本加酬金以承包单位身份进行施工管理，采取快速路径法边设计、边施工 ①与总承包模式比，协议价更合理 ②GM不赚取总包与分包间差价 ③GM应用价值工程方法节约投资 ④可大大降低造价控制方面风险非代理型直接与分包单位订立分包协议→确保最大工程费用（GMP）加酬金 Partnering 模式 ①各方自愿；②高层管理参加；③信息开放性 ④Partnering协议不是法律意义上协议不是一个独立存在模式，通常需要与其余组织模式某一个结合使用管理组织机构形式优点缺点直线制结构简单、权力集中、易于统一指挥、隶属关系明确、职责分明、决议快速要求领导者通晓各种业务，成为“全能式”人才，无法实现管理专业化，不利项目管理水平提升职能制强调管理业务专门化，注意发挥教授作用，人员单一易提升工作质量，减轻领导者负担没处理好管理层次和管理部门关系，形成多头领导，使下级执行者接收多方指令，易造成职责不清直线职能制集中领导、职责清楚，有利于提升管理效率各职能部门横向联络差、信息传递路线长，职能部门与指挥部门之间易产生矛盾矩阵制具较大机动性和灵活性，实现集权与分权最优结合，有利调动各类人员工作主动性组织机构经常变动，稳定性差，业务人员岗位频繁调动，组员受项目经理和部门经理受双重领导，易产生扯皮矩阵制强~ 项目经理有较大权限（全权负责项目，项目组组员绩效由其考评）适用技术复杂且时间紧迫工程中~ 项目经理被授予一定权力（对项目整体及目标负责，组员借调）适用中等复杂且建设周期长工程弱~ 无项目经理（有项目责任人也不是管理者，只是协调人或监督者）适适用于技术简单工程第三节工程项目标计划与控制计划体系建设单位计划体系前期工作计划建设总进度计划 ①项目一览表；②项目总进度计划；③投资计划年度分配表；④项目进度平衡表项目年度计划都带“年度” 承包单位计划体系 ①项目管理规划纲领（由企业管理层在投标时编制）——订立协议前 ②项目管理实施规划（开工前由施工项目经理组织编制，并报企业管理层审批）——订立协议后施工组织设计总体施工准备：技术准备、现场准备和资金准备施工总平面布置：应按照工程项目分期（分批）施工计划进行布置，并绘制总平面布置图目标控制类型主动控制——事前→前馈控制被动控制——事中和事后→反馈控制（仍是一个主动控制，十分主要、经常采取）内容 ①进度控制（影响原因：很多） ②质量控制（影响原因：人、机械、材料、方法和环境） ③造价控制（与质量控制和进度控制同时进行，立足于全寿命周期经济效益）方法 ①组织方法——由人来执行 ②技术方法——经过技术处理问题 ③经济方法——资金筹集与使用 ④协议方法——协议确定、谈判、执行及索赔方法种类控制目标作用网络计划法工程进度目标控制中常采取，有利于工程成本控制和资源优化配制 S曲线法工程造价和进度判断工程进度偏差或造价偏差（实际和计划工程量或造价）香蕉曲线法工程造价和进度判断工程进度偏差或造价偏差（最早和最晚开始工作时间）排列图法工程（产品）质量寻找影响工程（产品）质量主要原因因果分析法工程（产品）质量寻找某种质量问题产生原因直方图法工程（产品）质量了解产品质量波动情况和质量特征分部规律控制图法工程（产品）质量经典动态分析方法附排列图法累计频率 0~80%——A类原因——主要原因 80%~90%——B类原因——次要原因 90%~100%——C类原因——通常原因跨度最大主要原因直方图图形（P105）折齿型——分组不妥或组距确定不妥绝壁形——操作者主观原因孤岛型——少许材料不合格或短时间工人操作不熟练双峰型——抽样检验前，数据分类不够好，使两个分部混同一起折齿不妥绝壁主观孤岛不熟双峰混同第四节流水施工组织方法特点和参数特点 ①施工工期较短，能够尽早发挥投资效益 ②实现专业化生产，能够提升施工技术水平和劳动生产率 ③连续施工，能够充分发挥施工机械和劳动力生产效率 ④提升工程质量，能够增加建设工程使用寿命，节约使用过程中维修费用 ⑤降低工程成本，能够提升承包单位经济效益表示方式横道图绘图简单、施工过程及先后次序表示清楚、时间空间情况形象直观，使用方便，广泛采取垂直图斜率能够直观表示各施工过程进展速度，但编制实际进度计划不如横道图方便参数工艺参数施工过程能够是单位或单项工程，也能够是分部工程流水强度某施工过程或专业施工队单位时间内所完成工程量空间参数工作面工人或机械进行施工活动空间大小取决于单位时间内其完成工程量和安全施工要求施工段划分标准 a.劳动量大致相等（不超出10%~15%）； b.每个工段有足够工作面； c.界限尽可能与结构界限相吻合或设在影响小部位 d.数目满足合理组织流水施工要求； e.多层建筑物，应既分施工段又分施工层时间参数流水节拍在一个施工段上施工时间（计算：定额计算法、经验估算法）流水步距相邻两个施工过程（或施工队）相继开始施工最小间隔时间流水施工工期第一个投入施工到最终一个完成施工整个连续时间（通常不是总工期）基本组织形式计算流水节拍流水步距专业队个数空闲时间有节奏流水施工等节奏各施工过程在各施工段均相等等于流水节拍等于施工过程数没有异节奏异步距同一施工过程相等不一样施工过程不尽相等相邻施工过程不尽相等等于施工过程数可能有等步距同一施工过程相等，不一样施工过程不尽相等，其值为倍数关系相邻施工过程相等，等于流水节拍最大条约数大于施工过程数没有非节奏流水施工各施工过程在各施工段不尽相等相邻施工过程不尽相等等于施工过程数可能有计算流水工期流水工期=各步距之和+最终一个施工过程（或专业队）流水节拍之和-插入+间歇例题有节奏 P114例3.4.4 专业队流水步距：k=各流水节拍最大条约数= min[5,10,10,5]=5 各施工过程需专业队数目：b=流水节拍/流水步距 Ⅰ= =5/5=1；Ⅱ=10/5=2；Ⅲ=10/5=2；Ⅳ=5/5=1 所需专业队总数=1+2+2+1=6 因为没有间歇，没有插入，其流水施工工期=（6-1）*5+5*4=45（周）非节奏施工过程施工段及其流水节拍（天） ① ② ③ ④ Ⅰ 2 3 2 1 Ⅱ 3 2 4 2 Ⅲ 3 4 2 2 Ⅰ：2，5，7，8 Ⅱ：3，5，9，11 Ⅲ：3，7，9，11 2，5，7，8 3，5，9，11 2，2，2，-1，-11 3，5，9，11 3，7，9，11 3，2，2，2，-11 在差数列中取最大值为流水步距 KⅠ,Ⅱ=max[2,2,2,-1,-11]=2（天） KⅡ, Ⅲ= max[3,2,2,2,-11]=3（天）因为没有间隙、插入，其流水施工工期=（2+3）+（3+4+2+2）=16（天）第五节工程网络计划技术网络图绘制逻辑关系工艺关系——支模1→扎筋1→混凝土1 组织关系——支模1→支模2；扎筋1→扎筋2 关键线路关键线路——总连续时间最长线路，其长度就是网络计划总工期关键工作——关键线路上工作绘制方法网络图起点节点有多条箭线引出或终点节点有多条箭线引入，为使图形简练，可用母线法应尽可能防止网络图中工作箭线交叉，当交叉不可防止时，能够采取过桥法或指向法处理时间参数计算时间参数最早开始时间、最早完成时间 ES+D=EF 参见案例分析相关笔记最迟完成时间、最迟开始时间 LF-D=LS 总时差 TF=LS-ES=LF-EF 自由时差 FF=Min（全部紧后工作ES-EF）计算方法双代号按工作计算法（P127）按节点计算法（P129）单代号（P132）优化工期优化——在不改变网络计划中各项工作之间逻辑关系前提下，经过压缩关键工作连续时间费用优化——被压缩对象（或组合）：直接费用率＞间接费用率→停顿压缩；直接费用率≤间接费用率→可压缩资源优化——①资源有限，工期最短；②工期固定，资源均衡——方差值最小法、极差值最小法、削高峰法控制实际进度与计划进度比较 ①前锋线法（还可用来分析和预测工程整体进度情况）；②列表比较法（略）网络计划调整 ①改变一些工作之间逻辑关系；②缩短一些工作连续时间第六节工程项目风险管理分类按起源 ①自然风险；②社会风险；③经济风险；④法律风险；⑤政治风险按当事人建设单位——①人为风险；②经济风险；③自然风险承包单位——①决议错误风险；②缔约和履约风险；③责任风险管理程序识别→分析与评价→应对策略决议→对策实施→对策实施监控识别内容识别引发风险主要原因；识别风险性质；识别风险可能引发后果方法教授调查法——头脑风暴法、德尔菲法和访谈法财务报表法——分析资产负债表、现金流量表、损益表及关于补充资料初始风险清单法技术风险设计、施工和其余只是为了便于较全方面地认识风险存在，并不是风险识别最终止论非技术风险自然环境、政治法律、经济、组织协调、协议、人员流程图法——仅着重于流程本身，无法显示发生问题损失值或损失发生概率结果风险识别最主要结果是风险清单分析与评价度量风险事件概率分布——实践中，均匀分布、三角分布及正态分布最为惯用评定灾难性人员死亡、项目失败、犯罪行为、破产关键人员严重受伤、项目目标无法完全达成、超出风险准备费用严重次主要可忽略方法调查打分法（轻易、省时）、蒙特卡洛模拟法、计划评审技术法和敏感性分析法等应对策略回避 ①发生概率很大且后果损失也很大 ②发生概率不大，但损失是灾难性、无法填补转移非保险转移（协议）方式 ①建设单位转移给承包商 ②承包商将项目分包 ③第三方担保优点 ①可转移不可保潜在损失 ②被转移者能很好控制损失保险转移应将保险转移与风险回避、损失控制和风险自留结合起来利用自留不可单独利用将风险保留在主体内部，经过采取内部控制方法等来化解风险控制方法预防损失和降低损失（包含预防计划、灾难计划和应急计划）监控主要内容 ①评定风险控制方法产生效果 ②及时发觉和度量新风险原因 ③跟踪、评定风险改变程度 ④监控潜在风险发展 ⑤提升开启风险应急计划时机和依据第四章工程经济第一节资金时间价值及计算利息利率现金流量大小——资金数额方向——资金流进或流出作用点——资金流入或流出时间点利息和利率利息——绝对尺度利率——相对尺度影响利率主要原因 ①社会平均利润率 ②借贷资本供求情况 ③借贷风险 ④通货膨胀 ⑤借出资本期限长短利息计算单利：F=P(1+i×n) 复利：F=P(1+i)n 等值计算一次支付终值 F=P(F/P,i,n)↔p=F(P/F,i,n) 现值等额支付终值 F=A(F/A,i,n) ↔A=F(A/F,i,n) 偿债基金现值 P=A(P/A,i,n) ↔A=P(A/P,i,n) 资金回收等值公式 F=P(1+i)n=A1+in-1i 名义利率 1+rmm-1 年名义利率计息周期年计息次数m 计息周期利率i=r/m 年有效利率ieff 10% 年 1 10% 10% 六个月 2 5% 10.25% 季度 4 2.5% 10.38% 月 12 0.833% 10.46% 第二节投资方案经济效果评价内容 ①盈利能力分析 ②清偿能力分析 ③财务生存能力分析 ④抗风险能力分析（在建设期和运行可能碰到不确定性原因和随机性原因）基本方法确定性评价方法对同一投资方案必须同时进行不确定性评价方法静态评价方法计算简便 ①方案初步评价 ②对短期投资项目评价 ③对逐年收益大致相等项目评价不考虑资金时间价值动态评价方法为主能全方面反应整个计算期内经济效果考虑资金时间价值基准收益率确定标准通常以行业平均收益率为基础同时综合考虑资金成本、投资风险、通货膨胀以及资金限制等影响原因影响原因资金成本和机会成本（确定基准收益率基础）投资风险和通货膨胀确定 ①政府投资——由国家组织测定并公布行业基准收益率 ②非政府投资——由投资者自行确定 ③完全自有资金——可参考行业基准收益率 ④自有资加贷款——不应低于行业基准收益率与贷款利率加权平均收益率经济效果评价指标评价指标计算公式可行优点不足静态评价指标投资收益率总投资收益率息税前利润总投资 ≥基准收益率计算简便，经济意义明确直观，反应了投资效果优劣。适用各种投资规模指标计算主观随意性太强，正常生产年份选择较难，作为主要决议依据不太可靠资本金利润率净利润资本金＞同行业净利润率偿债能力利息备付率息税前利润应付利息＞1 越高，利息偿付保障程度越高需要结合债权人要求确定偿债备份率息税前利润+折旧+摊销-所得税应还本付息金额＞1 越高，还本付息资金保障越高需要结合债权人要求确定资产负债率期末负债总额期末资产总额适度表明经营安全、稳健，企业和债权人风险较小需结合宏观经济情况，行业发展前景，所处竞争环境确定静态投资回收期各年净收益相同：总投资年净收益各年净收益不一样：同动态 ≤要求投资回收期反应了资本周转速度。适合：①技术更新快速；②资金相当短缺；③未来难预测而投资者尤其关心资金赔偿没有全方面考虑整个计算期内现金流量，只考虑~前效果，不能反应投资回收后情况，无法准确衡量整个计算期内经济效果动态评价指标动态投资回收期累计净现金流量出现正值年数-1+ 上一年累计净现金流量现值绝对数出现正值年份净现金流量现值内部收益率先用ii1→NPV1>0 再试用 i2→NPV2<0 则NPV=0IRR i1+NPV1NPV1+NPV2i2-i1 注：2%≫i1和i2差距≪5% ≥基准收益率考虑了资金时间价值及整个计算期内经济情况，能直接衡量未回收投资收益率计算比较麻烦；对于有非常规现金流量项目，其内部收益率往往不是唯一，在一些情况下甚至不存在净现值 t=0n第t年净现金流量（1+基准收益率）t ≥0 考虑了资金时间价值和整个计算期内经济情况，经济意义明确直观，能直接以金额表示盈利水平 ①须事先确定一个基准收益率；②方案寿命不等时，须结构相同分析期；③不能反应单位投资使用效率，不能直接说明运行期各年经营结果净年值净现值×资本回收系数 ≥0 用作多方案评价，尤其是各方案计算期不一样时，比净现值方便净现值率净现值t=0m第t年投资现值 ≥0 作为辅助评价，对比喻两个方案投资额不一样时，优选愈加好重点总投资收益率资本金利润率利息备付率偿债备付率动态投资回收期内部收益率评价方法方案类型独立型；互斥型；互补型；现金流量相关型；组合互斥型；混合相关型互斥型方案评价内容本身经济效果——绝对效果检验；相对最优性——相对效果检验标准按投资大小由低到高两两比选、淘汰（注意各方案计算期要相同）静态增量投资收益率 >基准投资收益率，投资额大者可行 <基准投资收益率，投资额小者为优没有考虑资金时间价值，对方案未来时期发展改变情况未能充分反应，仅适适用于方案初步评价或作为辅助评价方法采取增量投资回收期 >基准投资回收期，投资额大者可行 <基准投资回收期，投资额小者为优年折算费用最小者为最优方案综合总费用最小者为最优方案动态计算期相同净现值费用现值最低者为最优方案与上相反增量投资内部收益率 ①备选方案IRR＜基准收益率者淘汰 ②入围者按初始投资额由小到大排列 ③两相邻比较，保留投资额小方案净年值等额年费用最低者为最优方案计算期不一样净年值净现值最大者为最优方案净现值最小公倍数法净现值最大者为最优方案研究期法净现值最大者为最优方案无限期计算法净现值最大者为最优方案增量投资内部收益率 ∆IRR>ic ，初始投资额大者为优 0<∆IRR<ic，初始投资额小者为优不确定性分析与风险分析盈亏平衡分析利润（B）=单位产品售价-单位产品变动成本-单位产品营业税金及附加×产销量-固定成本 ①不能揭示产生项目风险根源 ②对怎样降低成本，没有给出答案只适适用于财务评价敏感性分析敏感度系数（SAF）=F改变∆F时A改变率/F改变率即：SAF=∆A/A∆F/F 没有考虑不确定原因未来发生变动概率可同时用于财务评价和国民经济评价风险分析 ①风险识别——敏感性分析是初步识别风险原因主要伎俩 ②风险估量——用数理统计方法计算概率分布或累计概率、期望值、标准差 ③风险评价——采取评价指标概率分布或累计概率、期望值、标准差判别 ④风险应对——多方案对比；潜在风险研究；估算与财务分析；回避转移等第三节价值工程基本原理基本要素价值、功效和寿命周期成本（V=F/C）特点目标——以最低寿命周期成本，使产品具备它所必须具备功效关键——对产品进行功效分析整体性——将产品价值、功效和成本作为一个整体同时来考虑创新性——强调不停改革和创新，提升产品技术经济效益定量化——要求将功效定量化，即将功效转化为能够与成本直接相比量化值集体智慧——是以集体智慧开展有计划、有组织管理活动提升路径 ①上提下降（最为理想）；②上提；③下降；④上提多、下提少；⑤上降少、下降多主要应用 ①方案评价——多方案中选择；价值低对象改进 ②寻求提升价值路径——侧重在产品研究、设计阶段。工作程序 ①准备阶段——对象选择、组成工作小组、制订计划 ②分析阶段——搜集整理资料、功效定义、功效整理、功效评价 ③创新阶段——方案创造、方案评价、提案编写 ④实施与评价阶段——方案审批、方案实施、结果评价价值工程方法对象选择通常标准——从设计、施工、成本三方面看，选择复杂、量大、成本比重大原因分析法经验分析法定性分析方法选择

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