财务报表格式模板.doc

财务报表组成和适用范围财务报表最少应该包含资产负债表、 利润表、 现金流量表、 全部者权益变动表和附注。通常企业财务报表格式, 适适用于部分财务报表和合并财务报表, 以及中期财务报表和年度财务报表。

资产负债表
会企01表
编制单位: 年 月 日 单位:元
资 产
期末余额
年初余额
负债和全部者权益（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产:

流动负债:

货币资金

短期借款

交易性金融资产

交易性金融负债

应收票据

应付票据

应收账款

应付账款

预付款项

预收款项

应收利息

应付职员薪酬

应收股利

应交税费

其她应收款

应付利息

存货

应付股利

一年内到期非流动资产

其她应付款

其她流动资产

一年内到期非流动负债

流动资产累计

其她流动负债

非流动资产:

流动负债累计

可供出售金融资产

非流动负债:

持有至到期投资

长久借款

长久应收款

应付债券

长久股权投资

长久应付款

投资性房地产

专题应付款

固定资产

估计负债

在建工程

递延所得税负债

工程物资

其她非流动负债

固定资产清理

非流动负债累计

生产性生物资产

负债累计

油气资产

全部者权益（或股东权益）:

无形资产

实收资本（或股本）

开发支出

资本公积

商誉

减: 库存股

长久待摊费用

盈余公积

递延所得税资产

未分配利润

其她非流动资产

全部者权益（或股东权益）累计

非流动资产累计

资产总计

负债和全部者权益（或股东权益）总计

利润表
会企02表
编制单位: 年 月 单位: 元
项 目
本期金额
上期金额
一、 营业收入

减: 营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

资产减值损失

加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中: 对联营企业和合营企业投资收益

二、 营业利润（亏损以“-”号填列）

加: 营业外收入

减: 营业外支出

其中: 非流动资产处理损失

三、 利润总额（亏损总额以“-”号填列）

减: 所得税费用

四、 净利润（净亏损以“-”号填列）

五、 每股收益:

（一）基础每股收益

（二）稀释每股收益

现金流量表
会企03表
编制单位: 年 月 单位: 元
项 目
本期金额
上期金额
一、 经营活动产生现金流量:

销售商品、 提供劳务收到现金

收到税费返还

收到其她与经营活动相关现金

经营活动现金流入小计

购置商品、 接收劳务支付现金

支付给职员以及为职员支付现金

支付各项税费

支付其她与经营活动相关现金

经营活动现金流出小计

经营活动产生现金流量净额

二、 投资活动产生现金流量:

收回投资收到现金

取得投资收益收到现金

处理固定资产、 无形资产和其她长久资产收回现金净额

处理子企业及其她营业单位收到现金净额

收到其她与投资活动相关现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、 无形资产和其她长久资产支付现金

投资支付现金

取得子企业及其她营业单位支付现金净额

支付其她与投资活动相关现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生现金流量净额

三、 筹资活动产生现金流量:

吸收投资收到现金

取得借款收到现金

收到其她与筹资活动相关现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付现金

分配股利、 利润或偿付利息支付现金

支付其她与筹资活动相关现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生现金流量净额

四、 汇率变动对现金及现金等价物影响

五、 现金及现金等价物净增加额

加: 期初现金及现金等价物余额

六、 期末现金及现金等价物余额

现金流量表附注:
现金流量表补充资料披露格式企业应该采取间接法在现金流量表附注中披露将净利润调整为经营活动现金流量信息。
补充资料
本期金额
上期金额
1.将净利润调整为经营活动现金流量:

净利润

加: 资产减值准备

固定资产折旧、 油气资产折耗、 生产性生物资产折旧

无形资产摊销

长久待摊费用摊销

处理固定资产、 无形资产和其她长久资产损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产降低（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（降低以“－”号填列）

存货降低（增加以“－”号填列）

经营性应收项目降低（增加以“－”号填列）

经营性应付项目增加（降低以“－”号填列）

其她

经营活动产生现金流量净额

2.不包含现金收支重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期可转换企业债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金期末余额

减: 现金期初余额

加: 现金等价物期末余额

减: 现金等价物期初余额

现金及现金等价物净增加额

全部者权益变动表
会企04表
编制单位: 年度 单位: 元

项 目
本年金额
上年金额
实收资本
(或股本)
资本公积
减: 库存股
盈余公积
未分配利润
全部者权益累计
实收资本
(或股本)
资本公积
减: 库存股
盈余公积
未分配利润
全部者权益累计
一、 上年年末余额

加: 会计政策变更

前期差错更正

二、 本年年初余额

三、 本年增减变动金额（降低以“-”号填列）

（一）净利润

（二）直接计入全部者权益利得和损失

1．可供出售金融资产公允价值变动净额

2．权益法下被投资单位其她全部者权益变动影响

3．与计入全部者权益项目相关所得税影响

4．其她

上述（一）和（二）小计

（三）全部者投入和降低资本

1.全部者投入资本

2．股份支付计入全部者权益金额

3．其她

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．对全部者（或股东）分配

3．其她

（五）全部者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积填补亏损

4．其她

四、 本年年末余额