大数据背景下企业税务管理优化策略探讨.pdf

现代营销上旬刊2023.05XDYX财务金融在大数据背景下，企业税收管理工作获得了前所未有的巨大机会，同时也面临一定的风险，而大数据分析又给企业创造了高风险的竞争条件，因此，企业实施税收管理改革势在必行。本文先是阐述了大数据分析背景，继而就大数据分析背景下的税收管理方面的问题给出了完善企业税收管理工作的措施。一、大数据时代企业税务管理工作的特征分析（一）变换速度快大数据时代最显著的特征就是信息更迭飞速，因此快速发展的信息化技术推动大数据时代日新月异，每时每刻都会有新变化与新知识，进而产生全新的技术，其在企业的税收管理方面也具有举足轻重的作用。此前以一个会计年度为标准，是企业的税收管理人员的调度单位，也就是参考了以往的业务内部数据进而从企业的实际情况和自身特点出发，建立一个会计年度内的企业税收政策与财务报表，以此反映企业内部的税收管理情况。但随着大数据时代的信息日益多变的情况，企业必须在一个月前就要对企业的税收管理作出总结和计划，在这方面更新换代的时间显然被压缩了。这也是大数据时代对企业税收管理提出的需求，因此要求企业在大数据时代背景下，要顺应时代发展的潮流，做到与时俱进，不断发展，为企业的稳健发展提供强有力的推动力。（二）信息量繁杂企业的税务管理工作不仅涉及本企业内部的税务管理，还会以各个会计主体提出的要求为基本点提供不同的税收管理报表。因此在企业当中，其面向对象不仅仅是同一家会计主体，在多个会计主体的组合中，他们所提供的税收报告也是以各自的会计主体为核心。在大数据时代背景下，企业的税收管理起到了强有力的推动作用，比如在一家庞大的企业里面，天天都在开展商业贸易和商品流通，每天都要出现大量的数据，针对这种业务，企业税收管理人员就需要区分清楚哪些是必须纳税的，哪些是必须进行税收处理的，并且需要筛选掉一些不能用的数据。所以，对企业的税收管理部门而言，这是一个非常复杂而数量巨大的工作。虽然企业的税务管理工作需要花费较大的精力，但这样做可以提高企业的工作效率，能为企业今后的税收管理工作提供方便，并且可以有重点地处理税收信息，依据这些信息制作明晰的报告，便于企业经营者对企业的了解和业务决策。二、大数据背景下促进企业税收管理优化的必要性分析（一）运用现代化技术手段能够提升企业税收管理水平当前经营管理现代化需要运用电子计算机等信息技术。由于社会化大生产的蓬勃发展，国民经济管理也越来越繁杂，传统的信息管理系统制度已无法满足这一需要，加上企业作为国家宏观调控的重点经济杠杆，自然需要从管理上紧跟国家经济建设需要，推进信息化管理进程，同时推动企业管理信息化发展。（二）运用现代化技术手段能够促进企业制度现代化改革现代企业管理制度的要求是税务管理发展现代化手段。现代企业管理制度的主要任务之一便是建设现代企业管理信息系统，由于纳税人早在经营决策时就已经明确提出了企业共享政策的需求，税务部门进行电子化经营监控工作自然也提上了议事日程，所以税企计算机的横向联网在现代企业管理制度变革中成为必然趋势。税务管理现代化同样也需要运用信息化技术手段。税务机关承担着重大的经济管理职能，也面临着庞大的税务资料管理与监控任务，根本出路便是运用计算机技术，提高税大数据背景下企业税务管理优化策略探讨袁俊亮日本电产三协电子（东莞）有限公司广东东莞523320摘要：在大数据背景下，企业的产品运营模式出现了改变，企业能够合理运用数据挖掘出其存在的优势，通过对线上数据的分析研究，可以判断出消费者的购物行为更趋向于哪些方面，便于企业下一步的运营决策。与此同时，大数据时代给企业的税收管理提供了崭新的机遇和挑战，而税收管理已成为企业保持正常经营运作的首要条件，企业采取正确的标准化管理培训，通过科学合理的税收管理策略可以创造更多的经营收益。与偷税漏税的违法活动的本质不同，税收管理是一项合理合法的政策，对企业的税收管控提供了较为明确的决断，同时在企业的税收管理上提供了强有力的推动作用。本文以此为基础，探究大数据时代背景下企业税收管理受到的影响。关键词：大数据时代；税收管理；企业发展中图分类号：F275文献标识码：ADOI：10.19921/ki.1009-2994.2023-05-0022-008022现代营销上旬刊2023.05XDYX财务金融收管理水平。实践证明，税务电子应用管理系统可以自动完成繁杂的税务审计工作，能够实现横向信息交流，提升税务管理水平，此外，电子税收管理系统还可以在反偷税反避税方面发挥重要作用。三、大数据背景下企业税务管理优化过程中面临的阻碍因素分析（一）税务管理制度不完善如今，在大数据背景下我国企业税务管理工作有了一定的发展，但还是存在一些问题。目前，我国税务管理期间整体的制度不够完善，企业的税务管理工作缺乏规范的工作流程，在管理期间造成许多并发问题。在企业税务管理期间，制度的不完善也会导致企业在纳税期间存在相应的税务问题，进一步导致企业的发展不够全面。税务管理制度的缺陷使企业在发展期间面临的问题没有规范的解决措施，并且问题的职责也难以进行明确划分。当企业的税务管理工作出现问题时，难以及时地找到问题负责人，进而使企业在管理过程中不规范的问题更加严重。税务管理制度的不完善对于企业各个部门的交流也不统一，从管理、服务、风险三方面来看都不利于企业的工作执行。（二）企业税务审批流程繁杂企业税务管理部门在运转期间存在非常多的事务，并且与不同部门之间的交集较深，因此在日常的工作期间会存在一定的失误。企业员工的税务数据调查、分析、员工的服务、风险管控等都属于税务管理的事务，其不仅难度较大，而且数量繁多。同时，作为企业中的重要部门，税务管理中各个业务处理的时间较长，且效率低下。并且整个审批流程较为繁杂，进一步使税务管理优化受到影响。（三）高素质人才储备量不足科技与信息化技术的深入推进，给各行业带来了巨大的冲击，但仍有部分管理人员和决策者未能对信息技术的税收会计工作充分关注，同时政府也未能投入相应经费和人才建设等企业的数据库。由于各种新型税务系统的问世，对企业的税收会计工作也提出了新需求。企业的税收会计工作者必须通过企业的税务系统向政府相关机关申报各项税收，一旦发生纰漏，则企业就存在逃税漏缴的风险，由此给企业造成无谓的损失。当前时期，有些企业并没有专门的会计工作人员，还有的受限于年龄等客观因素，其税务会计工作人员的专业水平无法跟上时代的发展步伐，由此对企业的税收管理产生阻碍作用。（四）涉税信息安全存在风险企业税收管理存在一定的风险，目前不同的企业部门都受到了网络的恶意攻击，主要是因为企业税收管理的信息安全体系还不够完善，从而导致税收管理期间存在涉税信息泄露的现象。企业部门在税收管理期间没有形成一套相应的安全管理体系，并且信息化建设本身就有一定的缺陷，与互联网的运行之间存在问题。此外，网络病毒的不断攻击也会导致企业税收管理的安全系统遭到破坏，进而难以保证涉税信息的安全性。（五）金税三期四期的新要求企业税务管理中金税三期、四期的新要求，是目前税务管理的改进版本，对税务管理提出了更高的要求。不仅在税收方面增加了“非税”的功能，还让多方面的服务在税收期间进行运作。此外，金税三期四期还建立了政府部门与各个机构之间的信息交流渠道，这就进一步加强了税务优化管理期间的工作，并且随着金税三期、四期的实施，导致税务机关的工作内容变多，对资金的管理更加复杂，从而使企业税务管理工作的内容也随之增多，且限制也变多。四、大数据背景下优化企业税务管理策略（一）推动企业税务会计管理工作的优化企业在税务会计管理工作方面要进行日常事务优化，通过对日常税务管理工作内容的优化，从而有效提高税务管理工作。为了进一步提供企业的税务管理工作，企业要从税务会计管理工作入手，对会计管理的公司纳税申报等数据进行优化管理，从而有效减轻税务管理工作的繁杂性。此外，还可以建立税务会计信息管理体系，通过信息系统对数据进行有效管理，并在管理期间融入税务管理观念，进而保证税务会计管理工作的机制建立，以优化税务会计管理工作的效率。此外，在税务会计管理工作方面还能够分析税务工作存在的风险，通过对此进行分析评估，了解风险对会计管理工作带来的影响，从而有效地进行规避，并提出相应的整改意见。通过对税务会计管理工作的进一步完善，有效地推动税务管理工作的优化。（二）关注企业税务会计自查管理工作的开展税务管理工作在实施期间要对企业税务会计自查管理工作进行开展，通过企业的自查进一步了解企业税务管理存在的问题，并对其进行优化管理。在税务管理期间，税务会计可以对税务的报表数据进行检查，分析当前数据报表存在的问题，并及时对此进行调整。在自查期间还可以分析企业发展的情况，分析企业的税款是否出现流失的现象。若是有流失则及时进行查补，以保证税务会计自查管理工作的有效性。此外，税务会计自查期间也要对企业的经营项目进行逐个排列，对税收法律的税率等进行计算，并检查申报的数据是否正确，在检查期间及时进行清缴入库。同时，会计人员也要学习相关税法，以便在会计自查环节对税务的管理工作进行更好的检查，避免出现税务会计管理工作的疏漏。（三）强化企业税务人才队伍建设工作的开展企业税务人才队伍的建设对于企业税务管理工作的优化非常重要，通过人才专业能力的加强可以进一步促进企业税务管理工作的提升。在大数据背景下，数据信息增长速度023现代营销上旬刊2023.05XDYX财务金融过快，并且信息种类较多，难以分辨信息的好坏，这就在一定程度上给税务管理工作带来挑战。所以，为了更好地对税务管理工作进行优化，就要从工作人员入手，通过对工作人员进行定期培训，让工作人员了解税务管理的最新管理模式、管理措施，并根据企业的实际情况进行应用，进一步促进税务管理工作的优化。同时，要打造专门的税务人才队伍，通过对员工不同环节的训练使其能够熟悉税务管理的工作流程，加强工作人员的管理经验，进而更好地进行税务工作管理。此外，还可以引进外来人才，让专门的人才对税务管理工作进行讲解，使员工可以及时了解最新技术，进而对税务管理进行有效的改革。通过外来人才的引进，能够打破企业人才建设的固有模式，利用新鲜的血液激发员工，进而使员工在培训方面更加认真。人才队伍的建设能够促进税务管理工作的有序进行，使企业的税务管理工作得到更好的提升。（四）促进企业税务信息安全管理效率的提升大数据背景下，想要进一步提高税务管理工作，就要对税务信息管理工作进行安全有效的管理，从而进一步提高企业税务信息安全管理的效率。在管理期间要尽量避免企业的税务信息数据泄露，减少不必要的商业损失。并且在税务管理期间要严格按照企业的工作岗位进行人员配置，并将管理责任落实到每一位员工身上，从而保证责任制度的实行，进而有效地提高税务信息的安全管理。要对工作人员的能力和责任进行明确把控，再根据岗位的特点制定相应的制度，进而使税务信息安全管理更加标准化。此外，在税务信息管理期间也要对数据平台中存在的问题进行及时完善，对税务管理系统进行定期检查，当发现病毒时要及时进行修复，从而有效地避免网络系统遭受黑客攻击。同时也要对企业的税务信息进行分级管理，通过一系列的加密手段进行相应管理，进而避免信息数据的泄露。（五）开展税务检查提升企业税务管理质量企业在税务管理期间也可以对税务进行检查，从而有效地提升其税务管理的质量。税务检查是税务管理的最后一道防线，也是对纳税人的一种义务鉴定。在税务检查期间可以严格按照检查的内容进行分析，对企业在不同阶段的工作和税务数据进行分析，当发现问题时应及时指出，才能有效地保障税务管理工作的质量。同时，还可以建立科学的税务检查机制，通过科学的手段对税务指标进行分析，并将不同季度、不同月份的申报数据进行分析，从而得到相关的经济模型指标。将模型指标与标准的指标进行比较，从而判断税务工作是否科学合法。通过税务的科学检查能够提高税务管理工作的透明度，使税务管理工作更加规范化，进而有效地促进了税务管理的质量。此外，在税务检查期间也要对企业的涉税资料进行分析，从不同方面分析相关数据以了解企业的纳税情况是否属实。税务机关对企业税务的检查可以指出企业的不规范行为，使企业在今后的税务管理方面更加规范，进而保证企业自身税务管理工作的提升与改进。（六）提升税务风险控制意识大数据背景下，要对税务风险意识进行加强，从而使税收管理体系更加科学化、统一化。企业在税务管理期间要从自身的税收制度出发，有效避免相关风险。并且随着科学信息技术的不断发展，企业的税务管理在云计算和大数据的条件下有了新的要求，通过技术的发展能够推动企业税务管理制度的进展。为了更好地对企业税务管理进行提升，应加强企业的税务风险控制意识，在金税三期的大数据条件下，企业应不断创新税务意识并认识到当前的税务管理情况，进而完善自身的税务管理制度，使其具有多元化形式。此外，在日常的税务管理期间，企业也要进一步提高内部的税收管理制度的科学性，从而有效地避免企业出现漏税的现象，避免税收管理制度给企业带来的冲击。另外，在企业税收管理制度完善期间，企业要对公司的员工进行税务风险意识培养，通过对税务风险意识的加强，能够有效保障税务管理制度的合理进行，从而使企业的税务管理制度得到更好的改善。同时，通过相关税务制度的完善能够降低企业的运营风险，让企业的管理能够更好地满足金税三期的要求。五、结语大数据背景下，企业税务管理工作得到了进一步的改善。在企业税务管理期间，企业的各个部门需要加强配合，才能保证企业税务管理的有效执行。如今在信息技术的不断发展下，越来越多的电子信息技术被用于企业管理中。对于企业来说，数据的大量出现导致信息管理存在一定的问题，而通过信息技术的运用能够对数据进行归类，使企业税务在管理期间更加简便和高效。大数据环节为我国企业税务管理工作带来了一定的便捷性，利用此技术可以为我国税务管理工作进行创新性发展，以进一步推动税务管理工作的优化改进。参考文献：1王冰.浅谈企业税务管理中存在的问题及优化策略J.中国管理信息化,2021,24(24):11-12.2陈颖洁.大型企业税务管理体系优化策略探究J.经济管理文摘,2021(15):23-24.3齐红超.企业税务管理中存在的问题及其优化策略J.纳税,2021,15(21):22-23.4侯雯.大数据背景下企业税务风险管理的分析与策略J.营销界,2020(42):136-137.5毕振勇.大数据背景下企业财务管理模式的优化策略探析J.老字号品牌营销,2020(07):53-54.024