存款保险制度对我国商业银行的双重影响及对策研究.pdf

现代营销上旬刊2023.06XDYX财务金融我国 存款保险条例 的实施，为顺利实现利率市场化以及应对银行在利率化进程中遇到的风险提供了法律保障，这意味着我国正式从隐性担保过渡到了显性存款保险制度。然而，存款保险制度对商业银行来说也是一把“双刃剑”。一方面，存款保险制度可以保护存款人的利益，增加储户对银行的信心，防止因储户恐慌而发生的银行挤兑，对维持银行的稳定性发挥着重要作用。另一方面，经营风险转化成了道德风险，逆向选择等问题有可能让存款保险机构与真正需要保障的中小型银行面临压力。如何进一步完善存款保险制度，保障银行平稳经营，对助力金融体系的稳定运行与经济发展具有重要意义。一、文献综述回顾国内对于存款保险制度的已有研究，多数学者对存款保险制度的风险控制效果持积极态度。魏革军（2021）从维护金融行业稳定的角度考虑，认为存款保险制度能够健全具有高度适应性、竞争力、普惠性的现代金融体系，在促进商业银行审慎经营的同时，能较好地保护民众资产，促进各方积极进行信息交流，有利于多方金融信息平台的共建，为利率市场化下的整个金融体系的运行保驾护航。也有部分学者认为，存款保险制度的建立对商业银行存在负面效应。张正平（2005）开展研究，提出由于任何银行在遇到经营问题或破产时都可以得到保障，同时意味着市场淘汰机制的缺失，金融体系面临压力与不稳定因素。鲍洋、石大龙（2016）使用20062013年的跨面板数据进行统计分析，得出显性存款保险制度可提高金融体系系统性风险水平的结论。项后军（2020）等学者基于银行风险控制的角度，认为显性保险制度存在必然的疏漏，通过风险差别费率和早期纠正措施来降低银行风险效果存在异质性，降低高风险银行风险，同时调高低风险银行风险。面对存款保险制度建立后商业银行经营中风险与机遇并存的情况，诸多学者也从不同角度提出了应对措施。胡援成（2021）根据国际组织和美国、加拿大等国际经验，构建银行相适应的识别监测与处置框架，为银行稳定经营提出政策建议。杨丹丹（2021）从国内商业银行经营的现状出发，认为在金融科技如区块链、大数据技术的推广普及下，风险管理将成为商业银行的重点关注对象，金融部门的内部协调和顶层设计仍起到重大作用。尤其是对存款保险制度的观念普及和界限规定：只有进一步深化国内金融体系的改革，发挥监管机构的职能，才能充分发挥存款风险规避的强大作用。二、存款保险制度概况（一）发展历程1.国际起源与发展存款保险制度经历了较长的演变过程。在20世纪30年代，美国大多数银行由于受到经济大萧条的冲击而濒临破产，联邦政府建立联邦存款保障公司。20世纪80年代以来，世界性金融危机频发，严重影响了社会经济的稳定发展。为了更好地应对危机，存款保险制度在金融监管和风险控制方面的卓越效果渐渐在国际传播，接受度不断提高，世界其他国家也逐渐建立起符合国情的存款保障制度。在此之后，存款保险制度的发展可以分为三个阶段，分别是20世纪90年代前的自发准备阶段，2008年金融危机后的急速增长阶段和2015年之后的多元发展阶段。2.国内发展现状存款保险条例 正式出台之前，我国并未建立显性存款保险制度。当银行陷入经营困境甚至面临倒闭的危机时，由政府提供保护的隐性制度开始发挥作用。政府会采取一切手段保护储户的存款，使存款人的权益不受到损失，解决影响最大、最直接的危机问题，受保护的存款人会享受全额存款保护。由此可见，政府的保护与管理在金融体系中有着重要作用，隐性存款保险制度在一定程度上保证金融秩序的稳定，让国家在长治久安中发展。然而，对于政府职权的过度依赖造成较大的负担，限制了金融机构的创新发展，难以从根源解决问题。1993年，存款保险基金在我国首次提出，之后进入准备阶段。2015年，存款保险条例 开始施行，由明确法律规定的显性存款保险制度正式成立。政府不再对金融机构提供直接的隐性保护，不再为存款性金融机构“兜底”，将商业银行等存款性金融机构推进市场，同时标志金融体制改革的进一步深化。然而，我国存款保险制度仍处于起步阶段，其完善程度和实施经验有待加强。同时，我国金融体系风险呈现复杂化特点，风险准备规模扩大。为进一步激励金融创新、约束市存款保险制度对我国商业银行的双重影响及对策研究马亦明（苏州大学江苏苏州215006）摘要：存款保险制度具有维护存款人利益、保障金融秩序发展的稳定性作用。为完善银行制度体系，促进银行平稳运营，我国于2015年出台 存款保险条例，标志着我国存款保险制度由隐性走向显性。然而，对商业银行来说，存款保险制度存在双重影响。本文从商业银行经营出发，研究存款保险制度现阶段发展的现状以及存在的问题，分析其建立和实施对我国商业银行造成的双重影响，并通过CAPM模型进行实证分析。关键词：存款保险制度；商业银行；双重影响；风险控制中图分类号：F832文献标识码：ADOI：10.19921/ki.1009-2994.2023-06-0076-026076现代营销上旬刊2023.06XDYX财务金融场风险、及时监测纠正银行经营手段，存款保险制度的完善与实践依然任重而道远。（二）存在问题1.银行存款人道德风险存款保险管理机构提供了存款资金保护，就算银行倒闭，存款人必定会获得上限50万元的赔付。这就使存款人容易产生“有恃无恐”的心理，往往选择高利率、高风险的商业银行进行存款，忽视其真正的业务状况、风险状况，理性评估存款机构经营能力的意识减弱，放松对银行的监督。同时，存款保险制度的宣传与落实需要一个过程，目前存款人保险意识薄弱，加之信息不对称、披露滞后等因素影响，稍有风声就容易产生谣言与社会恐慌情绪，从而发生挤兑，无法发挥存款保险制度的作用。2.投保商业银行道德风险由于存款保险管理机构保障存款人权利，防止大规模挤兑现象的发生，银行会期望经营高收益、高风险的业务，从而降低风险意识，或忽略其带来的经营风险以追求利益，放弃风险评估与监测的职责。在风险逐渐累积的情况下，银行将风险转移给存款保险基金管理机构，从而给管理机构造成负担。3.逆向选择问题存款保险机构为获取利益或资金不足，往往忽略投保商业银行的经营风险，银行倒闭时无法及时提供资产保护。同时，存款保险管理机构面临逆向选择的问题，大量经营不良的银行投保涌入，容易将资产优良的银行拒之门外。虽然我国实行差别费率政策，但逆向选择依然是存款保险机构需要重点关注与防范的问题。三、对商业银行经营的影响（一）正面影响1.保障储户权益，完善市场退出机制在整体金融体系中，存款保险制度保障了储户利益，同时也在很大程度上充当商业银行的“保护伞”，缓冲资本市场动荡对其产生的负面影响。我国存款保险制度具有强制性，就算银行破产倒闭，储户依然可以收回大部分存款。这使得在面对较大市场波动时，避免了大规模挤兑现象，增强储户对于商业银行存款经营能力的信心，从而保证金融体系的稳定。这样的保障对商业银行的市场退出机制起到完善作用。在存款保险制度建立前，破产银行不良资产过大，公众无法得到权益保护，使得银行难以正常退出市场，只能由政府承担破产银行的偿债工作与后续清算，给财政带来巨大压力。如今，银行破产后，存款者可以得到来自存款保险机构的赔付。对于破产的银行，可以正常进行破产清算工作，从而达到资源的优化配置，也使商业银行的市场退出机制得到完善。2.提高银行风险应对能力，促进商业银行稳定经营我国存款制度根据不同投保银行的规模、经营风险实行差异化保费率，意味银行经营情况的好坏和风险状况决定保险费率的高低。对于存款人而言，保费率可以成为评估银行经营风险程度的依据，由此判断银行是否可信，是否值得存款。同时，显性存款保险制度的提出，意味着政府将不再为银行“兜底”，只是起到监管协调作用，银行依然会面临破产倒闭的风险。因此，商业银行必须在公众面前树立良好信用形象，严格控制风险，提升风险监管能力与应对能力。由于存款保险机构分担了政府面对银行破产的风险压力及考虑其自身利益，存款保险机构对银行在经营过程中所面临的风险会进行更加严格的监控，有效地降低风险水平，促进商业银行的稳定运行。3.促进行业公平竞争，激发银行创新能力根据 存款保险条例 第五条规定，存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。因此，对于具有大额存款能力的储户来说，为了寻求更高品质的风险保障，往往会选择采取资金分散、投资理财等方式规避风险。各商业银行为了留住大额储户，势必会产生市场份额上的激烈竞争。结合金融科技等金融创新趋势，商业银行为了留住大额储户，同时吸引更多投资能力强的客户，必须拓展存款业务，创新出多样化、个性化、符合客户需求的金融理财产品和相关增值服务，提升自己的竞争优势，从而使银行业的整体经营环境和各商业银行的经营能力都得到较大程度的提升，激发银行的业务创新能力。（二）负面影响1.提升经营成本，压缩银行利润空间根据我国 存款保险条例 规定，投保银行必须强制半年交一次保费，且在采取基准费率与差别费率相结合的方法下，缴纳的保费与银行风险等级以及吸收的资金数量成正比，直接造成银行成本增加。在银行进行风控压缩保费的同时增加了经营成本，为留住大额储户并吸引更多新客户，而不断进行业务的推陈出新与推广宣传，增加经营成本的同时缩小了利润空间。2.加剧两极分化，中小银行生存压力大存款保险制度建立后，较大规模的商业银行凭借雄厚的资本与良好信用形象，往往只需缴纳较低的保费；而对于综合实力弱、客户少、经营风险高的中小型银行来说，保费往往较高，固定的赔付上限也会使原本的大额储户转向风险更低、规模更大的银行，造成客户流失，利润损失。在金融市场的动荡中，中小型银行面临客户流失与成本上升的双重压力，加剧了银行业两极分化的进程。3.实证分析以工商银行等大型银行为例资本资产定价模型（CAPM）用来衡量预期收益率，在投资方面经常被用来判断投资策略的风险水平以及是否有效。其公式：Ri-Rf=+(Rm-Rf)+其中，Ri表示代表期望收益率；Rf表示无风险资产，通常使用银行存款或国债的年化收益率；Rm表示市场指数收益率，即大盘收益率；系数反映股票系统风险的程度。在模型中，假设Ri服从正态分布随机数，若1，说明个股收益与大盘收益的波动性一致；若|1，说明个股的波动程度小于大盘，风险较低，若|1，说明个股的波动大于大盘，风险较高。工商银行作为中国四大银行之一，具有较好代表性。因此，将2015年与2019年三年期国债作为无风险收益率，选取工商银行20132015年与20192021年同期经营数据进行比较，计算风险系数值，同时进行线性回归分析，得到以下结果。077现代营销上旬刊2023.06XDYX财务金融图1工商银行值回归散点图其中，在20132015年间，工商银行系数为0.7226，在20192021年间，其系数为0.6553，降低近8%，可以推测在存款保险制度的建立后，工商银行经营风险呈进一步降低趋势，经营情况越来越稳定。同理，利用上述方法对其他大型商业银行进行分析，得到如下结果。表1各大商业银行风险系数变化在存款保险制度的建立与实施下，各大商业银行风险系数均有降低，因此可以验证上述观点，存款保险制度的实施确实有助于大型商业银行控制风险，稳定经营。四、对策建议（一）完善银行内部管理，重视风险控制存款保险制度虽然可以在一定程度上促进银行稳定经营，但并不意味风险完全消除。在利率市场化、各种金融创新产品层出不穷、金融体系面临调整的情况下，银行业竞争愈发激烈。因此，银行应该对自身经营风险进行全面评估，或者进行第三方评估，及时发现潜在隐患，加大风险体系的建设力度，完善银行的内部管理制度，从而促进银行稳定发展。同时，随着存款保险制度在我国的进一步推进，各家商业银行应该把握时机，提高银行风险拨备水平，改善自身贷款规模、资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率等指标，降低自身风险定价，在实施差别保费率时节约银行成本。（二）挖掘创新业务模式，实行精细化管理随着经济改革的不断深化，各家银行为保持发展，通过创新业务与金融产品的方式，防止大额储户的流失。商业银行应当重视资金价格的重要性，对其合理控制进行产品的研发与创新，开展多元业务，积极调整业务策略，引进不同方面的技术人才，形成优势互补。同时，应该在区块链、金融科技等新兴领域加大投入，满足客户多元化的理财需求，提高自身竞争力。与此同时，商业银行需要对原有业务进行精细化管理。以存款业务管理为例，通过明确保险制度设定范畴，了解存款类型及其所占份额，并分层次分析存款账户和储户的具体情况，预测银行内部面临的变动以及风险，从而更有针对性地开展业务。（三）加强银行监管，细化配套制度除商业银行改革创新，加强内部管理外，相关管理部门机构也应该适应政策，细化配套制度，使监管措施与商业银行实际特点相结合。第一，明确收费标准，完善风险评估体系。目前，针对保险费率的确定和收缴问题，条例中只说明了投保机构费率由存款保险机构根据投保机构的经营情况、风险水平确定，然而如何制定可量化、可考评的体系化标准，在条例中并未明确规定。因此，管理机构应当充分调研市场，严格制定商业银行风险测量制度设计，制定可量化、可考评的体系化标准，明确测算方法，有助于实行更细化的差别保费率制度。第二，实行差别化管理。对于参保银行，可以通过适当减少存款准备金等方式减轻银行负担。尤其对于中小型银行，可以给予适当的补贴政策或门槛约束，防止其因风险较高，缴纳较多保费而生存压力过大。第三，完善信息披露制度，建立信息共享平台。促进银行、监管部门、存款保险管理机构交流沟通，定时公开商业银行风险评估报告，提高信息透明度，做到公开、公平、公正，从而减少因信息滞后、信息披露不完整带来的问题与风险。五、结语存款保险制度在我国发展至今，对保障储户利益、促进金融体系平稳运行起到重要作用。面对存款保险制度对商业银行的双重影响，应当充分结合我国国情和银行经营现状，不断完善相应的配套制度，减少道德风险的影响，缩小银行两极分化差距，提高银行经营能力，使之成为金融安全的重要支柱。参考文献：1魏革军.健全“原则+规则”监管相融合的外汇微观监管新模式J.银行家,2021(10):68-72.2王璐.我国存款保险制度发展存在的问题及对策J.中国乡镇企业会计,2019(12):5-7.3鲍洋,石大龙.资本监管、存款保险制度与系统性风险J.财经问题研究,2016(06):53-59.4宋丽智.存款保险制度对中小商业银行的影响和对策研究J.宏观经济研究,2015(11):84-92+130.5张正平,何广文.存款保险制度在全球的最新发展、运行绩效及其启示J.国际金融研究,2005(06):3339.6安强身,于涛,徐剑.存款保险制度能有效降低商业银行风险吗？基于CAPM模型的实证研究J.云南财经大学学报,2018,34(07):68-77.7陈波.存款保险制度对系统性金融风险的有效性研究J.新经济,2022(04):67-70.8程孝强,姚定俊,钱圆圆.利率市场化、存款保险制度与我国商业银行利差J.金融监管研究,2021(04):1-18.9胡援成,王星宇.存款保险制度、银行资本监管与风险承担行为来自中国银行业的经验证据J.江西财经大学学报,2021(03):14-28.10杨丹丹.中国存款保险制度实施中的问题及对策J.财经界,2021(09):57-58.11尹淯淏.存款保险制度实施中商业银行市场退出机制的国际经验、存在问题及建议J.金融理论与实践,2021(11):74-83.作者简介：马亦明（2002），女，汉族，江苏省苏州市人，苏州大学，本科生，研究方向：金融学。078